江苏艾迪药业股份有限公司审阅报告及备考财务报表

12、资产负债表 33、利润表 5 65、事务所营业执照复印件 6、事务所执业证书复印件 7、签字注册会计师资质证明复印件 GongzhengTianyeCertifiedPublicAc中国.江苏，无锡审阅报告我们审阅了后附的江苏艾迪药业股份有限公司((以下简称“艾迪药业”)按备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2024年4月30日、2023年12月31日、2022年12月31日的备考合并资产负债表、2024年1-4月、2023年度、2022年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考财务报表的编制是艾迪药业管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问艾迪药业有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制、未能在所有重大方面公允反映艾迪药业2024年4月30日、2023年12月31日、2022年12月31日的备考合并财务状况以及2024年1-4月、2023年度、2022年度的备考合并经营成果。本备考审阅报告仅供艾迪药业向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用，不得用于其他方面。如将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本所无关。1EQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up2(有),p:)EQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up2(的),g) (此页无正文，为公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)关于江苏艾迪药业股份有限公司苏公W[2024]E1383号的审阅报告之盖章页)公证无业会h公证无业会h师事务所硫硫中国无想2024年8月1日中国无想22024年4月30日2023年12月31日阳注六、1阳注六、2附注入，3附注六、5附注六、7附注六，8阳社六、9附注六、10阳注六，11阳注六、12阳注六。13附注六、15阳注七、2附注六、16附注六、17附注六、18阳注六.192024年4月30日2023年12月31日阳注六、1阳注六、2附注入，3附注六、5附注六、7附注六，8阳社六、9附注六、10阳注六，11阳注六、12阳注六。13附注六、15阳注七、2附注六、16附注六、17附注六、18阳注六.19固定资产3编制单位：江苏艾迪师业殿何有限公司目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日附注六、21向中央银行信数附注六、22附注六、23附注六、25附注六、26附注六、27附注六、28附注六、29附注六、30附注六、31附注六、32附注六、18附注六、332024年1-4月阳注六、35附注六、36阳注六、37阳注六、38阳注六，39附注六，39阳注六、39附注六，41阳注六、41附汪六、42阳注六、43附注六、45阳注六、47阳注六、482024年1-4月阳注六、35附注六、36阳注六、37阳注六、38阳注六，39附注六，39阳注六、39附注六，41阳注六、41附汪六、42阳注六、43附注六、45阳注六、47阳注六、48己障保于续费及何金支出分保费用管理费用投资收益(损失以一“号填列)以捕余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以-"号填列)汇兑收益(损失以号填列)·净敞口套期收益(损失以号填列)公允价值变功收益(损失以一号填列)信用减值损失(损失以“-“号填列)资产减值损失(损失以""号填列)资产处置收益(损失以"号填列)1持接经营净利润(净亏损以--"号填列)2.终止经营净利润(净亏损以.“号填列)1.少数股东损益(净号损以““号填列)2.归属丁母公司所有者的净利润(净亏损以-“号填列)(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(1)权蓝法下可转损益的其他练合收益1211L程行额公允价值交动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算经额(7)其他(一)归属于母公司所有者的综合收益总额(二)归属于少数股东的综合收益总额(一)基本每殷收益(元般)(二)稀释每股收益(元股)62022年1月1日2024年4月30日一、公司基本情况成立日期：2009年12月14日。次公开发行股票的批复》,公司获准向社会公开发行人民币普通股(A股)股票6,000万股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币6,000万元。截至2024年4月30日，公司股本为人民币 本备考财务报表经公司董事会于2024年8月1日决议批准报出。7二、重组交易的基本情况支付现金购买资产上市公司拟通过支付现金购买华西银峰、湖南可成、许志怀、陈雷、姚繁狄合计持有的南大药业31.1610%的股权。此前，公司于2022年7月以自有资金支付人民币8,600万元的价格受让盛丰医疗持有的南大药业的19.9646%股权；本次持有南大药业51.1256%股权，南大药业将成为上市公司的子公司。14,957.28万元(对应南大药业100.00%股权交易价格为48,000.00万元)交易标的名称主要从事生化药品原料药、制剂的研发、生产和销售医药制造业(C27)之化学药品原料药制造(C2710)和化学药品制剂制造(C2720)☑是口否口不适用☑是口否与上市公司主营业务具有协同效应☑是口否交易性质构成关联交易构成《重组办法》第十二条规定的重大资☑是口否构成重组上市其它需特别说明的事项本次交易中，将自然人交易对方30%股权转让尾款的支付与标的联交易标的基准日果(万元)增值率/溢标的公司8比例收益法比例向该交易对方可转债其他1限责任公司南大药业11.3751%股权2资合伙企业(有限合伙)南大药业9.2859%股权34陈雷5公司名称南京南人药业有限责任公司统一社会信用代码/注朋号企业类型有限责任公司6,006.00万元人民币王军成立日期1998年07月31日营业期限1998年07月31日至永久经营范围溶液剂(外用)、栓剂、软膏剂、乳膏剂、散剂、原料药、消毒9剂的制造、销售；冻干粉针剂制造、销售(限分支机构经营);医学领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；医药材料、医疗器械产品的研发：自有产品代理权销售：自营和代理各类商品及技术的进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)出资额(万元)1江苏艾迪药业股份有限公司2南京华泰国信医疗投资合伙企业(有限合伙)3南京公用发展股份有限公司4华西银峰投资有限责任公司5湖南可成创新投资合伙企业(有限合伙)6江苏南大科技产业发展集团有限公司7陈雷89江苏省投资管理有限责任公司南京道兴创业投资管理中心(普通合伙)三、备考财务报表的编制基础之目的，编制备考合并财务报表，包括2024年4月30日、2023年12月31日、2022年12月31日易在本备考合并财务报表期初(即2022年1月1日)已完成，并依据本次重组完成后的股权架构编制，即假设2022年1月1日，本公司持有南大药业51.1256%股权并持续经营。(二)编制方法及假设于2022年1月1日业已存在，并按照此架构持续经营，自2022年1月1日起将南大药业纳入财务四、主要会计政策和会计估计2023年12月31日、2022年12月31日的财务状况，2024年1-4月、2023年度、2022年度的经营以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。投资预算金额较大，或当期发生额占在建工程本与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)之间的差额，调整资本公积(股本溢价);多次交易分步实现同一控制下企业合并付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的，多次交易分步实现非同一控制下企业合并产份额的差额计入资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 (2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确营产出份额所产生的收入；(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；(5)确认单独(3)外币报表折算方法(2)金融负债的分类、确认和计量2)其他金融负债3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除木条(1)、(2)之(6)金融工具减值组合一人源蛋白类产品客户杆菌片客户诊断设备及试剂客户组合四新药客户其他客户组合一顶组合四本组合为日常经营活动中应收取的合并内关H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。(1)存货的分类(3)存货的盘存制度当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份(2)初始投资成本确定(1)确认条件折旧年限(年)年折旧率(%)办公及其他设备依据50年10年10年非专利技术3-20年的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具(1)股份支付的种类被取消的除外),本公司：(1)一般原则(2)具体方法(1)政府补助的确认(2)政府补助的计量(3)政府补助的会计处理(1)递延所得税资产的确认(1)租赁合同的识别(2)租赁合同的分拆(3)租赁合同的合并(6)售后租回财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号),公司自2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称解释16号),“关丁单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会追溯调整后递延所得税资产净资产财政部于2023年10月25日发布了《关于印发(企业会计准则解释第17号)的通知》(财会 会计政策进行变更，公司自2024年1月1日起开始执行相关规定。教育费附加地方教育附加江苏艾迪药业股份有限公司南京安赛莱医药科技有限公司扬州艾迪制药有限公司扬州艾迪医药科技有限公司扬州诺康大药房有限公司南京艾迪医药科技有限公司成都艾迪医药技术有限公司南京南大药业有限责任公司认定期(2023年度至2025年度)内按15%的税率征收企业所得税。税法》规定，在有效认定期(2022年度至2024年度)内按15%的税率征收企业所得税。通知》财税〔2008〕48号：企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境务总局公告2023年第37号),公告中对于500万以内设备一次性扣除优惠政策时间进行了延续。产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014)75号〕、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税(2015)106号)等相关规定执行，公司及六、合并财务报表主要项目注释(1)分类情况2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日交易性金融资产其中：银行理财产品(1)分类列示2024年4月30日(续)2023年12月31日2022年12月31日预期信用预期信用损失(4)期末公司已背书或贴现且在2024年4月30日尚未到期的应收票据2024年4月30日比例(%)计提比例(%)(续上表)2023年12月31日比例(%)计提比例(%)(续上表)2022年12月31日比例(%)计提比例(%)(1)按账龄披露2024年04月30日1年以内3年以上小计(续)2023年12月31日2022年12月31日年以内小计2024年04月30日预期信用损失比例计提比例(%)按单项计提预期信用损失其中：应收应收人源蛋白类产2024年04月30日比例例(%)应收诊断设备及试剂客户-广州医科大学附属市八医院户菌片客户应收诊断设备及试剂客户应收新药客户应收其他客户(续上表)2023年12月31日比例例(%)其中：应收应收人源蛋白类产品客户-UREKAHONGKONG应收诊断设备及试剂客户-广州医科大学附属市八医院户菌片客户应收诊断设备及试剂客户应收新药客户应收其他客户(续上表)2022年12月31日比例计提比例(%)2022年12月31日比例例(%)其中：应收应收人源蛋白类产品客户-UREKAHONGKONG应收诊断设备及试剂客户-广州医科大学附属市八医院户菌片客户应收诊断设备及试剂客户应收新药客户应收其他客户①2024年04月30日，按单项计提预期信用损失的说明2024年04月30日、2023年12月31日、2022年12月31日，按组合1应收人源蛋白类产品2024年04月30日计提比例(%)1年以内1-2年(续上表)2023年12月31日2022年12月31日预期信用损失计提比例预期信用损失计提比例1年以内1-2年2024年04月30日、2023年12月31日、2022年12月31日，按组合2应收番泻叶颗粒、蜡2024年04月30日计提比例(%)年以内3年以上(续上表)2023年12月31日2022年12月31日预期信用损失计提比例预期信用损失计提比例年以内1-2年2024年04月30日、2023年12月31日、2022年12月31日，按组合3应收诊断设备及试剂2024年04月30日计提比例(%)年以内(续上表)2023年12月31日2022年12月31日预期信用损头计提比例计提比例年以内2024年04月30日、2023年12月31日、2022年12月31日，按组合4应收新药客户计提预2024年04月30日计提比例(%)1年以内(续上表)2023年12月31日2022年12月31日预期信用损失计提比例预期信用损失计提比例1年以内2024年04月30日、2023年12月31日、2022年12月31日，按组合5应收其他客户计提预2024年04月30日计提比例(%)1年以内(续上表)2023年12月31日2022年12月31日预期信用损失计提比例预期信用损失计提比例1年以内2023年12月312024年04月30日日收回或转回转销或核销产品客户试剂客户2023年12月31H2024年04月30日收回或转回销应收人源蛋白类产品客户孢杆菌片客户应收诊断设备及试剂客户应收新药客户2023年12月312024年04月30日收回或转回销日应收其他客户2022年12月312023年12月31口收回或转回转销或核销口产品客户试剂客户2022年12月31日2023年12月31日收回或转回销应收人源蛋白类产品客户-孢杆菌片客户应收诊断设备及试剂客户应收新药客户应收其他客户2022年1月1日2022年12月31日收回或转回转销或核销产品客户试剂客户2022年1月1日2022年12月31日收回或转回销应收人源蛋白类产品客户孢杆菌片客户2022年1月1日2022年12月31日收回或转回销应收诊断设备及试剂客户应收新药客户应收其他客户2024年1-4月2023年度2022年度实际核销的应收账款(5)按欠款方归集的2024年04月30日前五名的应收账款情况2024年04月30日占应收账款余额广东天普生化医药股份有限公司中国医药保健品有限公司齐鲁制药有限公司华东医药股份有限公司(1)分类列示2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30日比例(%)计提比例(%)(续上表)2023年12月31日预期信用损失2023年12月31日比例(%)计提比例(%)(续上表)2022年12月31日比例(%)计提比例(%)(1)预付款项按账龄列示2024年4月30日比例(%)2023年12月31日2022年12月31日比例(%)比例(%)1年以内3年以上(2)预付款项2024年4月30日前五名单位情况2024年4月30日占预付款项期末余额合计数的比例(%)鼎泰(南京)临床医学研究有限公司北京安普生化科技有限公司中国性病艾滋病防治协会苏州药明康德新药开发有限公司南京药石科技股份有限公司(1)分类列示2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日应收利息应收股利(2)其他应收款2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日1年以内5年以上小计款项性质2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日员工备用金款项性质2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30口，处于第一阶段的预期信用损大：比例(%)计提比例(%)2024年4月30日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。2023年12月31日，处于第一阶段的预期信用损失：比例(%)计提比例(%)2022年12月31日，处于第一阶段的预期信用损失：比例(%)计提比例(%)江苏艾迪药业股份有限公司比例(%)计提比例(%)2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。2022年12月31日，处于第三阶段的预期信用损失：比例(%)计提比例应收其他款项④按预期信用损失一般模型计提坏账准备未来12个月预期期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2023年12月31日2023年12月31日在本期-本期转回本期转销本期核销其他变动2024年4月30日(续)未来12个月预期期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)江苏艾迪药业股份有限公司财务报表附注未来12个月预期期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年12月31日2022年12月31日在本期本期转回本期转销本期核销其他变动-2023年12月31日未来12个月预期期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日期--本期转回本期转销本期核销其他变动2022年12月31日2023年12月31日日收回或转回转销或核销2023年12月31日2024年4月30日收回或转回转销或核销(续)2022年12月31日2023年12月31收回或转回转销或核销日2024年1-4月2023年度2022年度实际核销的其他应收款⑦按欠款方归集的2024年4月30日前五名的其他应收款情况款项的性质2023年12月31日占其他应收款数的比例(%)预期信用损失司1年以内有限公司5年以上国药控股深圳延风有限公司1年以内扬州市邗江区财政局金5年以上国药控股广州有限公司1年以内(1)存货分类2024年4月30日2024年4月30日在产品及半成品库存商品发出商品委托加工物资(续)2023年12月31日2022年12月31日在产品品库存商品料发出商品委托加工物资-(2)存货跌价准备2024年4月30日：2023年12月31日2024年4月30日转回或转销在产品库存商品发出商品2022年12月31日2023年12月31转回或转销日2022年12月31日2023年12月31日转回或转销在产品库存商品发出商品2022年1月1日2022年12月31日转回或转销在产品库存商品发出商品转销/转回存货跌价准备的原因计提存货跌价准备的存货本期销售；计提存货价格回升，可变现净值高于账面价值，己计提存货跌价准备转回半成品计提存货跌价准备的存货本期销售：计提存货价格回升，可变现净值高于账面价值，己计提存货跌价准备转回库存商品计提存货跌价准备的存货本期销售；计提存货价格回升，可变现净值高于账面价值，己计提存货跌价准备转回2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日厂房租赁2024年1-4月：2023年12月31日本期增减变动追加投资减少投资的投资损益变动北京艾普医学限公司技术有限公司(续上表)本期增减变动2024年4月30日股利或利润北京艾普医学检验实验室有限公司广州宝大生物技术有限公司2022年12月31日本期增减变动减少投资的投资损益变动北京艾普医学限公司技术有限公司(续上表)本期增减变动2023年12月31日股利或利润UREKAHONGKONG北京艾普医学检验实验室有限公司广州宝天生物技术有限公司2022年1月1日本期增减变动追加投资减少投资的投资损益变动UREKAHONGKONG室有限公司本期增减变动2022年12月31日股利或利润室有限公司2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)分类列示2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日固定资产固定资产清理(2)固定资产2024年04月30日：办公及(2)在建工程转入(3)其他(1)处置或报废二、累计折旧1.期初余额(1)处置或报废办公及四、固定资产账面1.期末账面价值办公及1.期初余额(1)购置(2)在建工程转入(3)其他(1)处置或报废二、累计折旧1.期初余额(1)处置或报废四、固定资产账面办公及江苏艾迪药业股份有限公司办公及1.期初余额(2)在建工程转入(1)处置或报废二、累计折旧1.期初余额(1)处置或报废四、固定资产账面累计折旧办公及其他设备上述暂时闲置资产系囚公司生产计划调整，将调整用丁其他用途，经减值测试，木发生减值情形。④截至2024年4月30日无未办妥产权证书的固定资产情况。(1)分类列示2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日工程物资(2)在建工程2024年4月30日(续上表)2023年12月31日2022年12月31日原料药生产研发及配套设施项目建筑安装工程费2024年1-4月：项目名称2023年12月31日额本期转入固本期其他减少2024年4月30日原料药生产设施项日项目名称率(%)资金来源原料药生产研发及配套设施项目资金自筹资金项目名称率(%)资金来源项目名称2022年12月31日额本期转入固2023年12原料药生产设施项目(续上表)项目名称率(%)资金来源原料药生产研发及配套设施项目资金自筹资金项目名称2022年1月1日本期转入固定资产金额他减少2022年12月31日原料药生产研-项目名称累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源原料药生产研发及配套设施项目自筹资金2024年4月30日在建工程金额较2023年12月31日减少87.37%,主要系子公司-艾迪医药原14.使用权资产2024年1-4月：二、累计折旧四、账面价值1.期初余额二、累计折旧1.期初余额四、账面价值1.期末账面价值一、账面原值：.期初余额二、累计折旧1.期初余额四、账面价值1.期木账面价值(1)无形资产情况2024年1-4月：(2)内部研发二、累计摊销四、账面价值2023年度：(2)内部研发二、累计摊销四、账面价值2022年度：1.期初余额(2)内部研发二、累计摊销1.期初余额四、账面价值1.期末账面价值截至2024年4月30日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为55.20%。(1)商誉账面原值2024年1-4月：形成商誉的事项2023年12月31日2024年4月30日扬州艾迪制药有限公司南京南大药业有限责任公司2023年度：形成商誉的事项2022年12月31日2023年12月31日扬州及迪制药有限公司南京南大药业有限责任公司2022年度：形成商誉的事项2022年1月1日2022年12月31日扬州艾迪制药有限公司南京南大药业有限责任公司(2)商誉减值准备2024年1-4月：形成商誉的事项2023年12月31日2024年4月30日扬州艾迪制药有限公司形成商誉的事项2022年12月31口2023年12月31日扬州艾迪制药有限公司形成商誉的事项2022年1月1日2022年12月31日扬州艾迪制药有限公司名称所属资产组或组合的构成及依据司&江苏艾迪药业股资产组公司涉及的普药业务是预测期的年限药业股份有限公司普药业务资产组(续上表)(增长率、利润率预测期内的参数的确定依据稳定期的关键参数(增数的确定依据公司&江苏艾迪药药业务资产组根据管理层预测增长率3%、税前折现率14.16%结合企业未来发展计划及CPI增2024年1-4月：2023年12月31日本期增加木期减少2024年4月30日本期摊销其他减少2022—2023年五车间熊猫厂房改建装潢费费用2022年12月31日本期增加本期摊销少其他减少2023年12月31日修费用江苏艾迪药业股份有限公司2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日本期摊销其他减少程间改造2018年低肝原料车问改造2022—2023年五车间熊猫厂房改建2022年度：2022年1月1日本期增加本期减少2022年12月31日本期摊销其他减少修费用程间改造2018年低肝原料车间改造熊猫厂房改建江苏艾迪药业股份有限公司(1)未经抵销的递延所得税资产、2024年4月30日可抵扣暂时性差异资产减值准备内部交易木实现利润可抵扣亏损已纳税的政府补助2023年12月31日2022年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备内部父易未实现利润可抵扣亏损已纳税的政府补助(2)未经抵销的递延所得税负债2024年4月30日交易性金融资产公允价值变动其他非流动金融资产公允价值变动(续)江苏艾迪药业股份有限公司2023年12月31日2022年12月31日差异交易性金融资产公允价值变动其他非流动金融资产公允价值变动(3)未确认递延所得税资产明细2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日可抵扣暂时性差异可抵扣亏损说明：由于子公司南京安赛莱、艾迪医药、南京艾迪、诺康大药房、成都艾迪未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。(4)木确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日预付开发支出款项预付研发项目款项2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日受限原因货币资金固定资产短期借款抵押无形资产短期借款抵押21.短期借款2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日23.应付账款2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日应付费用24.合同负债2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日预收技术转让费(1)应付职工薪酬列示2024年1-4月：2023年12月31日本期增加本期减少2024年4月30日存计划三、辞退福利2023年12月31日本期增加本期减少2024年4月30日2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日一、短期薪酬提存计划二、辞退福利2022年1月1日本期增加本期减少2022年12月31日一、短期薪酬存计划三、辞退福利(2)短期薪酬列示2024年1-4月：2023年12月31日本期增加本期减少2024年4月30日二、职工福利费工伤保险费生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利2022年12月31口本期增加本期减少2023年12月31口二、职工福利费2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日工伤保险费生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利2022年1月1日本期增加本期减少2022年12月31日二、职工福利费工伤保险费生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利(3)设定提存计划列示2024年1-4月：2023年12月31口本期增加本期减少2024年4月30日1.基本养老保险2.失业保险费2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日2.失业保险费2022年1月1日本期增加本期减少2022年12月31日离职后福利：.基本养老保险2.失业保险费2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日教育费附加及地方教育附加其他税种(1)分类列示2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日应付利息应付股利(2)其他应付款2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日一年内到期的租赁负债2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日30.长期借款2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年1-4月利率区间LPR加0.05%小计减：一年内到期的2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日减：未确认融资费用小计(1)递延收益情况2024年1-4月：2023年12月31日本期增加本期减少2024年4月30形成原因日2022年12月31日本期增加木期减少2023年12月31形成原因日2022年1月1本期增加本期减少2022年12月31形成原因日日(2)涉及政府补助的项目2024年1-4月：补助项目2023年12月31日本期新增其他变动2024年4月30日与收益相关省科技成果转化专项资金-ACCD07项目购置资产 与资产相关原料及片剂与收益相关省科技成果转化专项资金-尿蛋白项目购置资产与资产相关与收益相关展专项资金补助与资产相关务业发展专项资金补助与资产相关补助项目2022年12月31日本期新增其他变动2023年12月31日与收益相关省科技成果转化专项资金-ACC007项目购置资产 与资产相关省科技成果转化专项资金-ACC007项目四期 与收益相关资金-个体内CRE预诊断系统在究与收益相关补助项目2022年12月31日本期新增其他变动2023年12月31日与收益相关原料及片剂与收益相关省科技成果转化专项资金-尿蛋白项目购置资产与资产相关与收益相关展专项资金补助与资产相关务业发展专项资金补助与资产相关补助项目2022年1月1日额收入金额动2022年12月31日与收益相关项目购置资产与资产相关项目四期与收益相关资金-个体内CRE预诊断系统在究与收益相关-与收益相关目购置资产与资产相关与收益相关补助项目2022年1月1日额收入金额动2022年12月31日与收益相关2021年度省级战略性新兴产业发展与资产相关-与资产相关-33.净资产2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日净资产2024年1-4月收入(续)2023年度2022年度收入收入人源蛋白类产品番泻叶颗粒、蜡样芽孢杆菌片(舒伊)硝呋太尔制霉菌素阴道软膏诊断设备及试剂聚维酮碘溶液(丽泽)10支装注射用奥扎格雷钠针剂人源蛋白类产品番泻叶颗粒、蜡样芽孢杠菌片(舒伊)硝呋太尔制霉菌素阴道软膏诊断设备及试剂聚维酮碘溶液(丽泽)10支装注射用奥扎格雷钠针剂(接上表)人源蛋白类产品番泻叶颗粒、蜡样芽孢杆菌片(舒伊)硝呋太尔制霉菌素阴道软膏诊断设备及试剂聚维酮碘溶液(丽泽)10支装注射用奥扎格雷钠针剂人源蛋白类产品番泻叶颗粒、蜡样芽孢杆菌片(舒伊)硝呋太尔制霉菌素阴道软膏诊断设备及试剂聚维酮碘溶液(丽泽)10支装注射用奥扎格雷钠针剂江苏艾迪药业股份有限公司(接上表)人源蛋白类产品番泻叶颗粒、蜡样芽孢杆菌片(舒伊)硝呋太尔制霉菌素阴道软膏聚维酮碘溶液(丽泽)10支装注射用奥扎格雷钠针剂人源蛋白类产品番泻叶颗粒、蜡样芽孢杆菌片(舒伊)硝呋太尔制霉菌素阴道软膏聚维酮碘溶液(丽泽)10支装注射用奥扎格雷钠针剂(2)履约义务的说明不同客户和不同产品的付款条件有所不同，番泻叶颗粒和蜡样芽孢杆菌片经销商客户、南大药业尿激酶产品一般先收款后发货，新药及其他客户一般在与客户结算后1年以内收款，不存在重大融资(3)营业收入扣除情况2024年1-4月(万元)具体扣除情况营业收入营业收入扣除项目合计金额营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重3.木会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生5.同一控制下企业合并的子公司期初至合1.未显著改变企业未来现金流量的风险、2.不具有真实业务的交易产生的收入。如3.交易价格显失公允的业务产生的收入。4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收(续上表)2023年度2022年度(万元)具体扣除情况(万元)具体扣除情况营业收入2023年度2022年度(万元)具体扣除情况(万元)具体扣除情况营业收入扣除项目合计金额营业收入扣除项日合计金额占营业收入的比重担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入4.与上市公司现有正常经营业务无关的5.同一控制下企业合并的子公司期初至.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产3.交易价格显失公允的业务产生的收入。易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。入。6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。2023年度2022年度(万元)具体扣除情况(万元)具体扣除情况35.税金及附加2024年1-4月2023年度2022年度教育费附加及地方教育附加印花税2024年1-4月2023年度2022年度职工薪酬办公费折旧费差旅费2024年1-4月2023年度2022年度职工薪酬折旧及摊销费中介服务费办公及差旅费水电动力费2024年1-4月2023年度38.研发费用2024年1-4月2023年度2022年度实验费人工费折旧费差旅费咨询费水电燃气费39.财务费用2024年1-4月2023年度2022年度利息支出其中：租赁负债利息支出利息净支出2024年1-4月2023年度2022年度与收益相关一、计入其他收益的政府补助其中：与递延收益相关的政府补助与资产相关与递延收益相关的政府补助与收益相关补助与收益相关2024年1-4月2023年度2022年度与资产相关/与收益相关小计其他收益的项目小计2024年1-4月2023年度2022年度处置父易性金融资产取得的投资收益2024年1-4月2023年度2022年度父易性金融资产2024年1-4月2023年度2022年度2024年1-4月2023年度2022年度2024年1-4月2023年度2022年度处置未划分为持有待售的固定资产、在建2024年1-4月2023年度2022年度其中：固定资产开发支出46.营业外收入2024年1-4月(续)2023年度(续)2022年度无需支付的款项47.营业外支出2024年1-4月非流动资产毁损报废损失罚款、滞纳金(续)2023年度非流动资产毁损报废损失公益性捐赠支出(续)2022年度非流动资产毁损报废损失罚款、滞纳金公益性捐赠支出(1)所得税费用的组成2024年1-4月2023年度2022年度当期所得税费用递延所得税费用2024年1-4月2023年度2022年度按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用(1)外币货币性项月货币资金项目(2)境外经营实体情况(1)本公司作为承租人2024年1-4月2023年度2022年度本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外)租赁负债的利息费用与租赁相关的总现金流出2024年1-4月2023年度2022年度实验费人工费折旧费咨询费水电燃气费差旅费其中：费用化研发支出资本化研发支出时间预计经济利化的时点具体依据临床的研究临床三期阶段2019年8月段ACC008的BE阶段已完成2019年9月究阶段2022年8月外购专利技术瘤制剂)临床I期进行中—瘤制剂)临床前药学研究进行中—外购专利技术2024年1-4月：2023年12月31日本期增加本期减少2024年4月30日阿尼芬净冻干粉针剂(50mg)及原料药甲苯磺酸依度沙班片剂(15mg、30mg)及原料药发发2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日阿尼芬净冻干粉针剂(50mg)及原料药甲苯磺酸依度沙班片剂(15mg、30mg)及原料药发发-2022年1月1日本期增加本期减少2022年12月31日减值测试情况阿尼芬净冻干粉针剂(50mg)及原料药甲苯磺酸依度沙班片剂(15mg、30mg)及原料药发发2024年1-4月：2023年12月31日2024年4月30日内部开发支出确认为无形资产ACC010(抗肿瘤制剂)ACC015(抗肿瘤制剂)-阿尼芬净冻干粉针剂(50mg)-甲苯碛酸依度沙班片剂(15mg、30mg)及原料药-江苏艾迪药业股份有限公司财务报表附注其他技术及专利 2022年12月31日2023年12月31日内部开发支出确认为无形资产ACC008的BE试验ACC010(抗肿瘤制剂)-ACC015(抗肿瘤制剂)一呵尼芬净冻于粉针剂(50mg)甲苯磺酸依度沙班片剂(15mg、30mg)及原料药---其他技术及专利江苏艾迪药业股份有限公司2022年度：2022年1月1日2022年12月31日内部开发支出确认为无形资产ACC008的BE试验-ACC010(抗肿瘤制剂)ACC015(抗肿瘤制剂)一阿尼芬净冻干粉针剂(50mg)甲苯磺酸依度沙班片剂(15mg、30mg)及原料药---一其他技术及专利项目资本化或费用化的判断标准项目资本化或费用化的具ACC010(抗肿瘤制剂)是否进入且获取三期临床ACC015(抗肿瘤制剂)是否进入且获取三期临床(1)企业集团的构成了公司名称业务性质持股比例(%)间接技有限公司医药研发及医公司江苏扬州江苏扬州药品生产非同一控制下企业合并有限公司江苏扬州江苏扬州医药研发及生产限公司江苏扬州江苏扬州药品零售有限公司医药研发有限公司四川成都四川成都医学研究和试南京南大药业有限责任公司医药制造业非同一控制下企业合并(1)重要的联营企业2024年4月30日/2024年1-4月2023年12月31日/2023年度2022年度2024年4月30日/2024年1-4月2023年度2022年度净利润2024年1-4月：期初累积未确认的本期未确认的期末累积未确认的广州宝天生物技术有限公司北京艾普医学检验实验室有限公司期初累积未确认的损失余额本期未确认的期末累积未确认的广州宝天生物技术有限公司期初累积未确认的损失余额本期未确认的期末累积未确认的广州宝天生物技术有限公司2024年1-4月：财务报表项目2023年12月31日本期新增他变动2024年4月30日与资产/收益相关2021年支持先进制造业和现代服务业发展专项资金补助与资产相关2021年度省级战略性新兴产业发展专项资金补助 与资产相关省科技成果转化专项资金-ACC007项目与资产相关新型抗血小板药-苯磺酸普拉格雷原料及片剂与收益相关治疗小儿肺炎新药-替比培南原料及包衣颗-与收益相关资产-与资产相关省科技成果转化专项资金-ACC007项目四期 -与收益相关体内CRE预诊断系统在ECMO支持前瞻性队列中的应用研究一-与收益相关财务报表项目2022年12月31日增补助本期计入营额收益本期其他变动2023年12月31日与资产/收益相关与资产相关-与收益相关政府间国际科技创新合作重点专项资金-个体内CRE预诊断系统在ECMO支持前瞻性队列中的应用研究一与收益相关雷原料及片剂-与收益相关省科技成果转化专项资金-尿蛋白项目购置资产与资产相关治疗小儿肺炎新药-替比培南原与收益相关发展专项资金补助与资产相关2021年支持先进制造业和现代服务业发展专项资金补助与资产相关财务报表项目2022年1月1日额收益他变动2022年12月31日与资产/收益相关与资产相关与收益相关项资金-个体内CRE预诊断系统用研究与收益相关雷原料及片剂与收益相关白项目购置资产与资产相关治疗小儿肺炎新药-替比培南原与收益相关展专项资金补助与资产相关务业发展专项资金补助与资产相关(1)与资产相关的政府补助资产负债目本费用损失的列报项目2024年1-4月2023年度2022年度蛋白项目购置资产2021年度省级战略性新兴产(2)与收益相关的政府补助资产负债表列报项目额本费用损失的列报项目2024年1-4月2023年度2022年度省科技成果转化专项资金-ACC007项目四期与收益相关与收益相关进项税加计抵扣5%((2023.1-11月进出额)*0.05)与收益相关个体内CRE预诊断系统在ECMO支持前瞻性队列中的与收益相关营业外收入与收益相关瞪羚企业激励资金营业外收入与收益相关2021年度技术合作资助与收益相关与收益相关高新技术企业奖励资金与收益相关与收益相关与收益相关2023年度扬州市产业科技人才揭榜挂帅产与收益相关与收益相关党建优化补助与收益相关资产负债表列报项目额本费用损失的列报项目2024年1-4月2023年度2022年度2022年省科技计划专项资金(重点研发计划社会发展)与收益相关江苏省技术研究院经费与收益相关扬州复工复产资金补助项目与收益相关收到租房补贴(南京市江北新区生命健康产业发展管理办公室)与收益相关与收益相关高企培育申报补贴与收益相关与收益相关与收益相关以工代训与收益相关与收益相关与收益相关2023年度市级科技计划项目专项资金(产业前瞻)小微企业经费返还(一)金融工具的风险截至2024年4月30日，本公司金融负债到期期限如下：2024年4月30日1年以内1-2年(续上表)2023年12月31日1年以内1-2年3年以上-(续上表)2022年12月31日1年以内1-2年3年以上2022年12月31日1年以内1-2年2-3年(1)外汇风险①截至2024年4月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下(出于列报考项目名称2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日人民币人民币人民币货币资金汇率变动2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日的影响对股东权益的影响对利润总额的影响的影响对利润总额的影响的影响(2)利率风险(二)套期(三)金融资产转移1、2024年04月30日转移方式分类已转移金融资产性质已转移金融资终止确终止确认情况的判断依据背书或贴现到期的银行承兑汇票终止确认的银行承兑票据，由于该类银行信用等级较高，信用风险和延期付款风险很小，而且票据的主要风险和报酬已经转移。背书或贴现应收票据中尚未到期的承兑汇票未终止不终止确认。2、2024年04月30日因转移而终止确认的金融资产应收款项融资终止确认的金融资产与终止确认相关的利允价值计量允价值计量(一)交易性金融资产1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产银行理财产品(二)应收款项融资(三)其他非流动金融资产权益工具投资(续)第一层次公允第二层次公允第三层次公允(一)交易性金融资产1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产银行理财产品(二)应收款项融资(二)其他非流动金融资产权益工具投资(续)第一层次公允第二层次公允第三层次公允(一)交易性金融资产1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产银行理财产品(二)应收款项融资-(三)其他非流动金融资产权益工具投资业务性质司的持股比例司的表决权比例(%)广州维美投资有限公司广州对外投资1,800.00万元维美投资(香港)有限公司对外投资1万港元业务性质司的持股比例司的表决权比例(%)对外投资1万港元与本公司关系其他关联方与本公司关系北京安普生化科技有限公司本公司关联自然人控制的公司石家庄龙泽制药股份有限公司本公司董事担任董监高的公司南京广祺医药科技有限公司本公司关联自然人担任董监高的公司张静宋林芳王广蓉巫东昇URIIIKPharmaccuticalPrivatcLi江苏盛丰医疗科技