2023年理财规划师之二级理财规划师通关题库(附带答案)

2023年整理理财规划师之二级理财规划

师通关题库（附带答案）

单选题（共50题）

1、某扣缴义务人将扣缴的2015年11月的雇员工资薪金个人所得税

10万元于2015年12月17S（星期三）才解缴入库。税务机关应

对其加收滞纳金（）元。

A.0

B.350

C.500

D.1000

【答案】C

2、理财规划服务合同的客体是（）。

A.理财规划方案书

B.理财规划师

C.客户

D.理财规划师制定理财规划的行为

【答案】D

3、我国婚姻法规定的可撤销婚姻与无效婚姻有很多相似之处，但是

二者也有明显的区别。下列关于无效婚姻和可撤销婚姻的描述不正

确的是()。

A.都履行了结婚登记手续，具有登记结婚的形式

B.都缺乏婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻

C.可撤销婚姻的请求权由当事人本人行使，无效婚姻的请求权由双

方及利害关系人行使

D.二者请求权的存续期间，均可在婚姻无效原因消除前的任何时候

提出请求

【答案】D

4、APT理论的创始人是()。

A.马柯威茨

B.威廉

C.林特

D.史蒂夫・罗斯

【答案】D

5、()属于保险合同的当事人。

A.被保险人

B.保险人

C.受益人

D.保险代理人

【答案】B

6、关于父母子女关系，下列说法中正确的是（）。

A.养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除

B.生父母对其非婚生子女是无条件地享有继承权

C.养兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系

D.继兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系

【答案】C

7、下列政策措施不能够引起总需求曲线向右移动的是（）o

A.货币供给量的增加

B.政府购买的增加

C.政府税收的减少

D.政府税收的增加

【答案】D

8、商业银行吸收存款后，以库存现金或在中央银行的存款的形式保

留的，用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备称为（）o

A.存款准备金

B.备用存款

C.法定存款准备金

D.贴现金

【答案】A

9、关于定期定额投资开放式基金的说法正确的是()。

A.定期定额是基金的一种

B.定期定额投资一定能降低投资成本

C.定期定额投资是一种投资方式，一般能使投资成本平均化

D.定期定额投资基金没有投资风险

【答案】C

10、公证机构的办事原则不包括0。

A.真实性原则

B.法定与自愿相结合的原则

C.回避原则

D.合理性原则

【答案】D

11.理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，()说法正确。

A.严格按照客户提供的财产情况进行计算

B.认为遗产就是客户的净资产总额

C.计算遗产价值要考虑客户的负债情况

D.遗产价值要根据其支付价值来计算

【答案】B

12、家住县城附近的刘先生建房一幢，造价50000元，支付相关费

用3000元。半年后，刘先生工作调动迁往外地，因此转让房屋，售

价65000元，在卖房过程中按规定支付交易费等有关费用2000元。

就转让房屋，刘先生应纳个人所得税()元。

A.2000

B.2400

C.2600

D.3000

【答案】A

13、试验的次数是人为控制的，通过分析事件的历史数据来确定未

来事件发生的概率，这种方法算出的概率称为()。

A.统计概率

B.真实概率

C.预测概率

D.先验概率

【答案】A

14、我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDII产

品，基金公司QDII产品不能投资于下列对象0。

A.可转让存单

B.住房按揭支持证券

C.资产支持证券

D.房地产抵押按揭

【答案】D

15、当经济过热时，政府及央行应该采取的政策不包括()。

A.减少政府购买

B.提高税率

C.增加货币供给

D.增加法定准备金率

【答案】C

16、甲公司6月5日向乙公司发送传真，提出以每台人民币2000元

的价格购买某型号电视机1。台。6月8日，乙公司以挂号信的形式

通知甲公司，同意其提出的条件。6月10日，挂号信寄至甲公司。

6月12日，甲公司的工作人员才将此挂号信送交本公司总裁，那么

乙公司承诺的生效时间为()。

A.6月5日

B.6月8日

C.6月10日

D6月12日

【答案】C

17、新《企业所得税法》将法定税率水平确立为（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

【答案】C

18、当市场资金供应不变而实际经济投资利润率降低时，利率将0。

A.上升

B.下降

C.不变

D.同比变动

【答案】B

19、货币市场基金是有效的现金管理工具，它的投资收益按天计算,

每日都有利息收入，每月分红结转为（）,分红所得税率为（）。

A.基金净值；20%

B.基金净值；0

C.基金份额；20%

D.基金份额；0

【答案】D

20、某客户向理财师了解到地方政府债券的发行主体是地方政府及

地方政府所属的机构，其中，()的发行目的是为了给地方政府所属

企业或某个特点项目融资，债券发行者只能以经营该项目本身的收

益来偿还债务，而不以地方政府的征税能力作为保证。

A.凭证式债券

B.收益债券

C.记账式债券

D.一般责任债券

【答案】B

21、当财政收入小于财政支出时，称为0。

A.财政赤字

B.财政结余

C.财政支出

D.财政预算

【答案】A

22、选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经

济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投

资者对此倍加青睐。

A.增长性行业

B.周期型行业

C.防守型行业

D.发展性行业

【答案】A

23、客户希望了解期货的套利机制，理财规划师告诉他套利是指同

时买进和卖出两张不同种类的期货合约，从套利的分类来说不包括

Oo

A.跨期套利

B.跨市套利

C.跨国套利

D.跨商品套利

【答案】C

24、理财规划服务合同的客体是()。

A.理财规划方案书

B.理财规划师

C.客户

D.理财规划师制定理财规划的行为

【答案】D

25、根据税法的规定，下列不属于适用5%营业税税率的是()。

A.歌舞厅

B.保龄球

C.台球

D.餐馆

【答案】A

26、营业税是对在我国境内提供应税劳务、（）和销售不动产的行为

为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。

A.转让无形资产

B.转让财产

C.转让动产

D.转让资产

【答案】A

27、如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%,定期存款准

备金率为2%,定期存款比率为30%,超额准备金率为5%,通货比率

为20%,则货币存量为0亿元。

A.9.23

B.12.45

C.16.2

D.16.85

【答案】D

28、邓先生将自己使用不满5年的非营业性普通住宅转让给胡先生,

房屋原值为80万。转让价格为100万，转让过程中邓先生要缴()。

A.营业税、个人所得税、契税

B.营业税、个人所得税、印花税、城市维护建设税

C.营业税、印花税、契税

D.营业税、个人所得税、契税、印花税

【答案】B

29、以整数单位的外国货币为标准，折算为若干数额的本国货币的

标价法是()。

A.直接标价法

B.间接标价法

C.美元标价法

D.应收标价法

【答案】A

30、作为企业高管的王先生，外出办公、旅游从不坐飞机，因为他

认为乘坐飞机发生风险的损失较大，王先生处理风险的方式属于Oo

A.风险回避

B.损失控制

C.风险自留

D.风险分散

【答案】A

31、小李2008年的每月开支分别为4112元，2876元,2655元,

3009元，2897元，3444元，2792元，4302元，3654元，3100元,

6327元，4165元。2008年月开支的中位数是()。

A.3100元

B.3118元

C.3444元

D.3611元

【答案】B

32、如果客户双臂紧抱，则说明他们()。

A.放松

B.紧张

C.不信任规划师

D.愿意继续交谈

【答案】C

33、下列各种利息收入中，免征个人所得税的是()。

A.国债利息收入

B.个人拥有债权取得的利息收入

C.生产经营业务往来结算取得的利息收入

D.用于购买股票等方面的投资取得的利息收入

【答案】A

34、个人税务规划的财务原则不包括()。

A.节约性原则

B.综合性原则

C.稳健性原则

D.财务利益最大化原则

【答案】A

35、小钱2007年与金小姐相识并相恋，一人决定2008年10月举行

婚礼，但金小姐的母亲要求小钱在结婚前购买房屋用于结婚，于是

小钱2007年12月首付20万元购买了总价60万元的房屋一套，

2008年3月二人登记结婚，并于10月举办了婚礼。2009年二人因

性格不和离婚，则该房屋()。

A.属于小钱的婚前个人财产

B.二人的婚前共同财产

C.夫妻共同财产

D.小钱的婚后个人财产

【答案】A

36、在()计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金

等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额计量。

A.现值

B.历史成本

C.重置成本

D.可变现净值

【答案】D

37、以下情况中，（）达到了财务自由。

A.月收入3000元，全部为工资收入，月支出2500元

B.月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；

月支出3000元

C.月收入7000元，其中5000元是工资收入，2000元是投资收入；

月支出8000元

D.月收入5000元，其中1500元是工资收入，3500元是投资收入；

月支出2000元

【答案】D

38、某只面值为100000元的国债，市场价格为99500元，距离到期

日还有60天，则其银行贴现率为（）。

A.2%

B.3%

C.4%

D.5%

【答案】B

39、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元

/月，则每月应缴纳营业税()元。

A.30

B.100

C.6

D.0

【答案】A

40、根据税法规定，下列说法错误的是()。

A.个人所得税以取得应税所得的个人为纳税义务人，以支付所得的

单位或者个人为扣缴义务人

B.扣缴义务人包括企业(公司)、事业单位、机关、社会团体、军队、

驻华机构、个体户等单位或个人

C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行

D.扣缴义务人在向个人支付应纳税所得时，仅对属于本单位人员的

纳税人代扣代缴应纳个人所得税税款，不属于本单位人员的纳税人

自行申报纳税

【答案】D

41、合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企

业中的财产时，应当（）。

A.只须通知其他合伙人即可

B.须经其他合伙人一致同意

C.须经全体合伙人1/2以上同意

D.须经全体合伙人2/3同意

【答案】B

42、（）属于遗嘱执行人的首要职责。

A.清理遗产

B.审查遗嘱有效性

C.管理遗产

D.将遗产交给继承人

【答案】B

43、某债券息票利息为10%,面值100元，离到期还有3年，当前

价格是95元，半年付息一次，那么该债券的到期收益率为（）。

A.12.03%

B.12.08%

C.17.89%

D.24.17%

【答案】A

44、沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关

于此种保险的说法正确的是()。

A.生死两全保险一般单独销售

B.生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄

C.生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄

D.生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具

【答案】D

45、下列关于等额本息还款和等额本金还款的比较中，说法错误的

一项是0O

A.整个还款期内等额本息所支付的利息高于等额本金

B.随着剩余还款期限的减少，等额本金所支付的月供中所含利息越

来越少

C.还款初期等额本息所还本金部分比等额本金方式少

D.等额本金适用于未来收入逐渐增长的人群

【答案】D

46、X公司当前的合理股价应当为0元。

A.160

B.240

C.168

D.252

【答案】c

47、关于年金寿险产品，下列说法正确的是()。

A.死亡率越低，保险费率越低

B.死亡率越低，保险费率越高

C.死亡率越高，保险费率越高

D.死亡率不影响保险费率

【答案】B

48、在中国，以下表述为直接标价法的是0。

A.用外币表示一单位的本币

B.美元/人民币=1/6.3031

C.欧元/美元=1/1.288

D.人民币/美元=1/0.1587

【答案】B

49、中央银行外汇管理的主要目标是()。

A.通货膨胀

B.充分就业

C.经济增长

D.国际收支平衡

【答案】D

50、被动管理基金最常采用的策略是建立()。

A.成长型基金

B.指数型基金

C.平衡型基金

D.债券型基金

【答案】B

多选题(共30题)

1、拉动经济增长的三架马车是：

A.消费

B.出口

C.投资

D.税收

E.利率

【答案】ABC

2、关于民事行为的说法中，错误的是()。

A.无民事行为能力人实施的一切行为无效

B.限制民事行为能力人不能接受报酬

C.法人超出章程规定的经营范围所进行的法律行为无效

D.民事行为必须完全符合法律法规的规定

E.意思表示真实是民事行为有效的要件之一

【答案】ABCD

3、文件文本制作完毕后，理财规划师应与客户联系确定交付方案的

时间、地点。在整个会面过程中，理财规划师应注意()。

A.理财规划师没有必要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用

B.理财规划师有义务协助客户理解理财方案

C.理财规划师在向客户交付方案后，应该让客户自行对方案进行深

入理解

D.方案实施成本的重申

E.在将理财方案交付客户后，理财规划师应简明扼要地对方案进行

总括性介绍

【答案】BCD

4、以下关于资本的边际效率递减规律的表述正确的是()。

A.资本的边际效率是使得预期收益现值之和等于资本品价格的贴现

率

B.资本边际效率反映厂商增加投资的预期利润率

C.资本的边际效率递减意味厂商增加投资时预期利润率递减

D.凯恩斯认为，投资需求取决于资本边际效率与利率的对比关系

E.凯恩斯认为，资本边际效率在长期中是递减的

【答案】ABCD

5、经济萧条时期的表现为()。

A.需求严重不足、生产相对过剩

B.价格低落、企业盈利水平极低、生产萎缩

C.出现大量破产倒闭、失业率增大

D.投资减少，生产下降，失业增加

E.生产和销售回涨，就业增加

【答案】ABC

6、信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段。主要包括()。

A.发展计划

B.政府的重大经济活动

C.产品博览信息发布

D.政府组织的权威信息发布

E.政府组织采购

【答案】ABD

7、仲裁程序中涉及的当事人包括()。

A.申请人

B.被申请人

C.原告

D.被告

E.第三人

【答案】AB

8、会计报表附注主要包括()。

A.基本会计假设、会计政策和会计估计的说明

B.重要会计政策和会计估计变更的说明

C.或有事项的说明

D.资产负债表日后事项的说明

E.会计报表重要项目的说明

【答案】ABCD

9、我国夫妻财产约定制度的主要内容有()。

A.约定的主体

B.约定的内容

C.约定的形式

D.约定的时间

E.约定的效力

【答案】ABCD

10、以下关于充分就业的说法，正确的是()。

A.充分就业指一切生产要素(包括劳动)都有机会以自己愿意的报

酬参与生产的状态

B.充分就业是百分之百就业

C.充分就业时的失业率是自然失业率

D.充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加

工作的人，都能照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态

E.充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP

【答案】ACD

11、下列关于通货膨胀对证券市场影响的看法中，正确的有()。

A.严重的通货膨胀是很危险的

B.通货膨胀时期，所有价格和工资都按同一比率变动

C.通货膨胀有时能够刺激股价上升

D.通货膨胀使得各种商品价格具有更大的不确定性

E.通货膨胀百害而无一利

【答案】ACD

12、影响商品需求的因素包括

A.收入水平

B.相关商品的价格

C.对该商品价格变动的预期

D.消费者偏好的变化

E.消费者数量

【答案】ABCD

13、下列关于信用货币的说法正确的有()。

A.其基本形式是纸币

B.银行的支票存款属于信用货币

C.通知存款由于容易变现，故其可以视为信用货币

D.信用货币是指其面值低于其实质的货币

E.信用货币均具有无限法偿能力

【答案】AB

14、下列关于有限合伙企业和普通合伙企业的区别，说法正确的有

Oo

A.普通合伙企业中有2个以上的合伙人；有限合伙企业中有2个以

上50个以下的合伙人

B.普通合伙企业可以用劳务出资，而有限合伙企业不得用劳务出资

C.普通合伙人执行企业事务；有限合伙人不执行合伙企业事务

D.普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其

认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任

E.普通合伙人将其财产份额转让或出质不必经全体合伙人一致同意,

而有限合伙人将其财产份额转让或出质必须经全体合伙人一致同意

【答案】ABCD

15、商业银行虽然也是企业，但是作为金融机构商业银行与一般的

企业有所不同，具体表现在

A.商业银行经营的对象是货币

B.商业银行以信用贷款和为主要的经营

C.商业银行面对整个社会负责

D.商业银行影响面较广

E.商业银行不以营利为止的

【答案】ABC

16、理财规划师在行使代理权时，需注意的事项有()。

A.必须取得客户关于相关事务的书面代理授权

B.可以委托别人代为行使代理权

C.要忠实谨慎地对待代理权

D.必须亲自行使代理权

E.要从客户利益出发

【答案】ACD

17、按照理财产品的结构分类，目前市场上的理财计划有()。

A.利率挂钩型理财计划

B.汇率挂钩型理财计划

C.信托挂钩型理财计划

D.信用挂钩型理财计划

E.物价挂钩型理财计划

【答案】ABCD

18、公开市场业务的优点有()。

A.中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规

模内

B.具有不可更改性，中央银行一旦出现政策失误难以进行纠正

C.具有可测性，即这一业务对货币供给的影响可以比较准确地预测

出来

D.具有灵活性

E.具有主动性，中央银行可根据自己的意愿进行

【答案】ACD

19、下列属于货币表现形式的是()。

A.现金

B.银行活期存款

C.信用卡

D.外汇

E.黄金

【答案】ABCD

20、理财规划师在对客户的收入支出表进行分析时，应特别注意()。

A.理财师首先应具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占

的比例

B.对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注

C.任何客户都应该努力保持正的净现金流量

D.理财师应关注于减少客户家庭的债务负担

E.理财师应着重关注家庭的资金配置合理性

【答案】ABC

21、随机试验是为了研究随机现象而对客观事物进行观察的过程，

随机试验的特点包括()。

A.相同条件下可以重复

B.每次试验结果具有多种已知的可能性

C.每次试验之前不能准确知道将出现的结果

D.每次试验相互之间具有相关性

E.试验结果受人为因素影响

【答案】ABC

22、对投资者来讲，对上市公司财务报告加以分析十分必要，分析

公司的资产负债表，可以得出()。

A.公司的财务状况如何

B.公司生产经营规模的大小及能力的强弱

C.资本结构是否合理

D.公司近一年的经营成果

E.公司的短期偿债能力

【答案】ABC

23、知识产权的特征有()。

A.无形性

B.双重性

C.专有性

D.地域性

E.时间性

【答案】ABCD

24、下列所得