《出纳业务操作》 课件 5.1.2银行余额调节表的编制_第1页
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文档简介

项目五出纳期末业务处理实操——

银行存款余额调节表编制任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary原始凭证借支报销单审核签名不全账务处理明细科目、要素不全；日记账改错方法不规范教师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：

银行存款余额调节表编制业务训练参与度100%，完成度100%线上理论测试课前任务微视频学习课前学习123重点难点参与度100%，完成度100%课前学习问题总结1.未在账项；2.盘点方法。80%银行存款余额调节表理论知识编制方法88%银行存款余额调节表业务处理情境导入Situationintroduced2023年3月31日，完成工行与建行银行对账工作。情境导入任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2理论背景分析任务分析2.2理论背景分析任务分析银行存款余额调节表是由企业编制，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额，如果余额相等，则一般没错;否则可能存在未达款项，或者记录错误。未达账项是由于企业和银行取得凭证的时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已经取得结算凭证登记入账，另一方尚未取得有关凭证尚未登记入账的款项。任务实施Exeutethetask典型业务任务实施典型业务1：2023年3月31日收到工行银行对账单，完成工行余额调节表的编制，典型业务2：2023年3月31日收到建行银行对账单，完成建行余额调节表的编制。典型业务一处理流程任务实施1.取得银行对账单，银行日记账结账典型业务一处理流程任务实施2.核对账目，查找未达账项1.核对上月2.核对本月3.修改错误4.核对下月典型业务一处理流程任务实施3.编制银行余额调节表总结评价Conclusion&Evaluation课前课后对比、收获与不足1.知识方面2.技能

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