《出纳业务操作》 课件 3.3现金存入业务处理

项目三现金结算业务处理实操———现金存入业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结现金存入业务处理任务引领现金存和入业务处理任务引领典型业务1：典型业务1：2023年3月1日，出纳员李雅与开户银行协商核定本企业库存现金的保留天数为5天。企业日常现金支出范围主要包括采购零星支出、零星劳务支出、办公费和其他现金使用范围内的其他支出，其月度平均现金支出总额（但不包括定期的大额现金支出和不定期的大额现金支出）分别为24000元、6000元、9000元、12000元。典型业务2：2023年3月10日，出纳人员李雅将湖南施邑服饰有限公司库存多余备用金现金存入银行，金额为6590元，其中100元面额的55张，50元面额的20张，10元面额的9张。。请小组各成员分工按角色完成库存现金限额计算、现金缴款单、记账凭证的填写及日记账的登记任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务-1任务实施典型业务-1：2023年3月1日，出纳员李雅与开户银行协商核定本企业库存现金的保留天数为5天。企业日常现金支出范围主要包括采购零星支出、零星劳务支出、办公费和其他现金使用范围内的其他支出，其月度平均现金支出总额（但不包括定期的大额现金支出和不定期的大额现金支出）分别为24000元、6000元、9000元、12000元。典型业务1一处理流程任务实施1.核定库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，一般按照单位3~5天日常零星开支所需现金确定。距离银行远或交通不方便的单位可适当放宽，最高不得超过15天。库存现金限额的计算方式一般是：

库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额(不含定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)×限定天数

根据上述公式，本企业每日现金支出计算如下：采购零星支出=24000÷30=800元零星劳务支出=6000÷30=200元办公费支出=9000÷30=300元其他支出=12000÷30=400元库存现金限额的规定典型业务1一处理流程任务实施2."库存现金限额申请批准书"填写典型业务1一处理流程任务实施3.银行审核开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。典型业务-2任务实施典型业务-2：2023年3月10日，出纳人员李雅将湖南施邑服饰有限公司库存多余备用金现金存入银行，金额为6590元，其中100元面额的55张，50元面额的20张，10元面额的9张。请以出纳身份办理现金存入业务。典型业务-2任务实施1.整点票币

出纳人员在送存现金前，应将现金按不同的面额、币种分别清点整理。纸币要平铺整齐，将同面额的纸币按每100张为一把进行清点扎把，不够整把的，按照从大额到小额的顺序整理。铸币将面额为1元、5角和1角的硬币分别按每100枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不送存银行，留做找零用；对于分币可暂不送银行，作流通用。典型业务2一处理流程任务实施2.填写现金缴款单典型业务2一处理流程任务实施3.送存交款出纳人员李晓按规定整理现金并填写现金交款单后，将现金连同现金交款单一起送存银行。经银行柜台业务人员当面清点无误后，将现金交款单“副联”和银行打印的现金缴款回单退还给企业出纳人员。典型业务2一处理流程任务实施4.编制记账凭证典型业务2一处理流程任务实施5.登记日记账总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

2

分

职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨

工作效率5保