证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷2（共210题）

证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷2（共7套）（共210题）证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷第1套一、单项选择题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于()个月。A、12B、24C、3D、6标准答案：A知识点解析：战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。2、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由()确定。A、发行人B、承销的证券公司C、发行人与承销的证券公司协商D、中国证监会标准答案：C知识点解析：《证券法》第三十四条规定：“股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。”3、转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的()同意。A、股东人数的2／3以上B、股东所持表决权的2／3以上C、股东所持表决权的1／3以上D、股东人数的1／3以上标准答案：B知识点解析：转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2／3以上同意；股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。4、有限责任公司依法批准变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额应当()。A、大于公司的净资产额B、小于公司的资产C、等于公司的资产D、小于公司的净资产额标准答案：D知识点解析：《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。5、用于法人配售的股票不得多于发行量的()，一般不少于()万股。A、75％；100B、65％；50C、75％；50D、65％；100标准答案：A知识点解析：中国证监会规定，法人配售的股票不得多于发行量的75％，一般不少于100万股。6、对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟定的章程草案须经出席()的认股人所持表决权的()通过。A、创立大会，过半数B、全体发起人大会，过半数C、创立大会，2／3D、全体发起人大会，2／3标准答案：A知识点解析：对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席创立大会的认股人所持表决权的过半数通过。7、资产评估报告书必须依照()的原则撰写。A、公平、公正、公开B、客观、公正、实事求是C、准确、规范D、科学、合理标准答案：B知识点解析：资产评估报告书必须依照客观、公正、实事求是的原则撰写，正确反映评估工作的情况。8、()不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形。A、境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上B、境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在15亿元人民币以上C、境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到15％D、由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25％标准答案：C知识点解析：境外并购有下列情形之一的，并购方应向我国商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案：①境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上；②境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在15亿元人民币以上；③境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到20％；④由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25％；⑤由于境外并购，境外并购一方当事人直接或间接参股境内相关行业的外商投资企业将超过15家。从上述情形可以看出，C选项符合题意。9、商业银行发行次级定期债务，须向()提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。A、中国证监会B、中国银监会C、中国保监会D、中国人民银行标准答案：B知识点解析：有误导性的是“中国证监会”选项，商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。10、分离交易的可转换公司债券的期限()。A、最短为1年，无最长期限限制B、最短为1年，最长期限为6年C、最短为2年，无最长期限限制D、最短为2年，最长期限为6年标准答案：A知识点解析：考查可转换公司债券的期限要求。可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。11、初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对()进行同比例配售。A、网下有效申购数量B、网下配售数量C、全部有效申购D、申购数量标准答案：C知识点解析：初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对全部有效中购进行同比例配售。12、发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更中介机构的，()对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。A、发行人B、保荐机构C、会计师或会计师事务所D、中国证监会派出机构标准答案：B知识点解析：发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更中介机构的，保荐机构(主承销商)对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。发行人在通过发审会后更换中介机构的，中国证监会视具体情况决定发行人是否需要重新上发审会。13、控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额()以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额()以上的股东。A、50％，50％B、30％，50％C、50％，30％D、30％，30％标准答案：A知识点解析：考查控股股东的定义。控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额50％以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50％以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足50％，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影v向的股东。14、主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起()个月后，发行人可再次提出股票发行申请。A、1B、3C、6D、12标准答案：C知识点解析：在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序的决定阶段，股票发行申请未获批准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。15、发行人应于金融债券每次付息日前()个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前()个工作日公布兑付公告。A、1，3B、2，5C、3，5D、2，3标准答案：B知识点解析：考查金融债券的信息透露。发行人应于金融债券每次付息日前2个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前5个工作日公布兑付公告。16、股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的()。A、10％B、20％C、30％D、35％标准答案：D知识点解析：《公司法》规定，股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的35％。17、上市公司应当指定()授权代表负责信息披露事务。A、1名B、2名C、3名D、4名标准答案：B知识点解析：公司应当指定专人(两名授权代表)负责信息披露事务，包括与中国证监会、证券交易所、证券公司或有关证券经营机构、新闻机构等的联系，并回答社会公众提出的问题。这2名授权代表中应有1名是公司董事会秘书。18、超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按统一发行价格超额发售不超过报销数额()的股份。A、10％B、15％C、20％D、25％标准答案：B知识点解析：超额配售选择权不超过报销数额15％的股份。19、分离交易的可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人()次回售的权利。A、1B、2C、3D、4标准答案：A知识点解析：《上市公司证券发行管理办法》第三十五条规定，可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利。这一点对于分离交易的可转换公司债券也同样适用。20、()是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。A、合同书B、保证书C、责任书D、承销协议标准答案：D知识点解析：承销协议是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。21、1998年()出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，由发行审核委员会审核，中国证监会批准。A、《公司法》B、《证券交易法》C、《中华人民共和国证券法》D、《国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》标准答案：C知识点解析：1998年《中华人民共和国证券法》出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准。22、股份有限公司注册资本的最低限额为人民币()万元。A、500B、2000C、3000D、5000标准答案：A知识点解析：股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元；法律、行政法规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。23、保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于()。A、提交发行申请文件前的尽职调查B、发审会前重大事项的调查C、发审会后重大事项的调查D、上市前重大事项的调查标准答案：A知识点解析：尽职调查的绝大部分工作集中在发行申请文件前的尽职调查，以期达到以下三个目的：①充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题；②有充分理由确信发行人符合《证券法》等法律法规及中国证监会规定的发行条件；③确信发行人中请文件和公开募集文件真实、准确、完整。24、中小非金融企业集合票据适用于()。A、2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业B、3个(含)以上、12个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业C、4个(含)以上、15个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业D、5个(含)以上、20个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业标准答案：A知识点解析：所谓中小非金融企业集合票据中的“集合票据”，是指2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。25、证券公司如属于《公司法》界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据《证券法》的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的()。A、20％B、30％C、40％D、50％标准答案：C知识点解析：证券公司如属于《公司法》界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据《证券法》的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的40％。在此限定规模内，具体的发行规模由发行人根据其资金使用计划和财务状况自行确定。26、发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿，中国证监会要对其进行处罚。下列不属于违反该项所作出的处罚的是()。A、责令改B、警告C、罚款D、取消承销资格标准答案：D知识点解析：发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的，中国证监会可以责令改正；情节严重的，处以警告、罚款。27、标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制初步建立的是()。A、首次公开发行股票询价制度B、上市保荐制度C、上市审核制度D、股票定价制度标准答案：A知识点解析：按照中国证监会的规定，首次公开发行股票的公司及其保荐人应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格，这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。28、下列()不能成为凭证式国债的承销机构。A、中国工商银行B、中国建设银行C、海通证券有限责任公司D、邮政储蓄银行标准答案：C知识点解析：凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。财政部和中国人民银行一般每年确定一次凭证式国债承销团资格，各类商业银行、邮政储蓄银行均有资格申请加入凭证式国债承销团，而证券公司不能。29、发行人应在招股说明书及其摘要披露后()日内，将正式印刷的招股说明书全文文本()，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。A、10，一式五份B、15，一式五份C、10，一式三份D、15，一式三份标准答案：A知识点解析：证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前发生重要事项的，发行人应当向中国证监会书面说明，并经中国证监会同意后，修改招股说明书或者作相应的补充公告。发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。30、主板发行股票申请未核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起()个月后，发行人可以再次提出股票发行申请。A、1B、3C、6D、12标准答案：C知识点解析：股票发行申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷第2套一、单项选择题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于()。A、4％B、5％C、8％D、10％标准答案：D知识点解析：企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一是：财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100％，发行金融债券后，资本充足率不低于10％。2、股票的发行价格不得()票面金额。A、高于B、低于C、等于D、没有要求标准答案：B知识点解析：股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。3、我国企业债券上市的最终批准权属于()。A、国家发改委B、中国人民银行C、中国证券监督管理委员会D、证券交易所标准答案：A知识点解析：根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》相关规定，企业债券发行上市的主管部门为国家发改委，其批准后并经中国人民银行和中国证监会会签，即可进行具体的发行工作。4、上市公司非公开发行新股是指()。A、上市公司向不特定对象发行新股B、上市公司向特定对象发行新股C、向原股东配售股份D、向不特定对象公开募集股份标准答案：B知识点解析：上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份；上市公司非公开发行新股是指向特定对象发行股票。5、上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以()通过。A、临时决议B、普通决议C、特别决议D、一般决议标准答案：B知识点解析：股东大会决议分为普通决议和特别决议。须由普通决议通过的事项有：①董事会和监事会的工作报告；②董事会拟定的利润分配方案和弥补亏损方案；③董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；④公司年度预算方案、决算方案；⑤公司年度报告等。6、以下不缴纳营业税的是()。A、受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入B、贷款服务机构取得的服务费收入C、受托机构取得的信托报酬D、非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入标准答案：D知识点解析：2006年2月20日，财政部和国家税务总局联合发布了《关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知》，就我国银行开展信贷资产证券化业务试点中的有关税收政策问题作了规定。其中营业税政策包括：对金融机构(包括银行和非银行金融机构)投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入征收营业税；对非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入不征收营业税。7、审计报告日期是指()。A、注册会计师完成外勤审计工作的日期B、注册会计师完成审计报告的日期C、注册会计师开始外勤审计工作的日期D、注册会计师开始审计撰写报告的日期标准答案：A知识点解析：审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。8、董事会秘书空缺期间()，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。A、超过1个月之后B、超过3个月之后C、超过半年之后D、超过1年之后标准答案：B知识点解析：公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。董事会秘书空缺期间超过3个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。9、下列有关拟发行上市公司业务改组的陈述，错误的是()。A、发起人以经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产，不得单独以除土地使用权以外的商标权、特许经营权等无形资产出资折股B、发起人以其持有的股权出资设立拟发行上市公司的，股权应不存在争议及潜在纠纷，发起人能够控制C、企业(集团)可以将整体业务的一个环节或一个部分组建拟发行上市公司D、拟发行上市的公司改组应遵循突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力的原则标准答案：C知识点解析：拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发行上市公司。10、中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为()个月，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在()个月内发行证券。A、3，3B、6，6C、3，6D、6，3标准答案：C知识点解析：中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为3个月，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内。自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券；超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。11、首次公开发行公司在发行前，必须以()的方式，向投资者进行公司推介。A、杂志刊登B、电视直播C、报纸公告D、网上直播标准答案：D知识点解析：首次公开发行公司在发行前，必须通过因特网以网上直播(至少包括图像直播和文字直播)的方式，向投资者进行公司推介。12、内地企业在中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少()名成员，并必须全部是非执行董事。A、1B、3C、5D、7标准答案：B知识点解析：内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，其审核委员会成员须有至少3名成员，并必须全部是非执行董事，其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长；审核委员会的成员必须以独立非执行董事占大多数，出任主席者也必须是独立非执行董事。13、单独或者合计持有公司()以上股份的股东，可以在股东大会召开()日前提出临时提案并书面提交董事会。A、3％；10B、5％；20C、5％；10D、3％；20标准答案：A知识点解析：《公司法》第一百零三条赋予持有一定股份的股东临时提案权：单独或者合计持有公司3％以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会。14、中国证监会于()制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。A、2008年3月B、2009年3月C、2008年9月D、2009年1月标准答案：B知识点解析：为了规范和指导保荐机构编制、管理证券发行上市保荐业务工作底稿，中国证监会于2009年3月制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制底稿。15、可转换公司债券流通面值少于()万元时，在上市公司发布相关公告()个交易日后停止其可转换公司债券的交易。A、3000，3B、5000，3C、3000，5D、5000，5标准答案：A知识点解析：证券交易所停止可转换公司债券交易的情形中，可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。16、外国投资者股权并购的，如果并购后所设外商投资企业注册资本为7000万美元的，该外国投资者投资总额最高为()亿美元。A、1B、1．4C、1．75D、2．1标准答案：D知识点解析：根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》第十九条第四项规定，外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，并购后所设外商投资企业注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。本题中并购后的外商投资企业注册资本为7000万美元，其投资总额最高应为：7000(万美元)×3=2．1(亿美元)。17、发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票的发行方式是()。A、认购证方式B、储蓄存单方式C、全额预缴、比例配售D、网上定价、竞价发行标准答案：D知识点解析：股票网上发行方式的基本类型有网上竞价发行和网上定价发行。其特点是发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长。18、股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先拨付给()。A、职工工资和劳保费用B、缴纳所欠税款C、清偿公司债务D、清算费用标准答案：D知识点解析：清算组将公司的财产优先拨付清算费用后，按照以下顺序清偿：①职工工资和劳保费用；②公司所欠税款；③公司债务。19、发审委会议表决采取记名投票方式，同意票数达到()票为通过。A、3B、5C、7D、10标准答案：B知识点解析：发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。发审委委员在投票时应当在表决票上说明理由。同意票数未达到5票为未通过；同意票数达到5票为通过。20、定向发行的证券公司债券投向()。A、境内投资者B、个人投资者C、机构投资者D、合格投资者标准答案：D知识点解析：合格投资者是指具有自行判断投资债券的独立分析能力和风险承受能力且符合一定法规规定的条件的投资者。定向发行的证券公司债券投向合格投资者。21、对上市公司公开发行新股进行核查的内核小组通常由()名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。A、5～10B、5～15C、8～15D、8～10标准答案：C知识点解析：对上市公司公开发行新股进行核查的内核小组通常由8～15名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性；公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员。此外，内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员。22、目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币()元。A、5000万B、1亿C、3亿D、5亿标准答案：A知识点解析：目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币5000万元。23、普通股筹资的优点不包括()。A、没有固定的利息负担B、对保证公司的最低的资金需求有重要意义C、可为债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本D、由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权标准答案：D知识点解析：由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看涨期权，所以普通股筹资的优点不包括D选项。24、招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由()表决通过。A、发起人大会B、股东大会C、公司董事会D、公司监事会标准答案：C知识点解析：招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，应由公司董事会表决通过。25、企业短期融资券注册会议原则上()召开一次，由()名注册委员会委员参加。A、每周；3B、每周；5C、每月；3D、每月；5标准答案：B知识点解析：短期融资券的注册会议原则上每周召开一次，注册会议由5名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。26、对于高科技公司，无形资产最高可以占公司总股本的()。A、20％B、25％C、30％D、35％标准答案：D知识点解析：《公司法》规定，对于高科技公司，无形资产最高可以占公司总股本的35％。27、某公司决定收购本公司的股份奖励给为经营做出贡献的职工。已知该公司已发行股份的总额为2亿元，按照公司法的规定，该公司回购股份总额最高为()。A、1000万元B、2000万元C、5000万元D、1亿元标准答案：A知识点解析：根据《公司法》第一百四十三条的规定，公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5％；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当在1年内转让给职工。28、证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起()。A、12个月B、18个月C、24个月D、30个月标准答案：A知识点解析：证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起12个月。29、招股说明书的有效期为()个月，自()起计算。A、6，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署之日B、6，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日C、12，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日D、12，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署之日标准答案：B知识点解析：招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。30、执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险属于审计的()。A、回顾阶段B、计划阶段C、实施阶段D、完成阶段标准答案：B知识点解析：其中审计的计划阶段包括：调查、了解被审计单位的基本情况；执行分析程序；确定重要性水平；分析审计风险；编制审计计划。证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷第3套一、单项选择题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、证券公司整改后，经派出机构验收符合有关风险控制指标的，中国证监会及其派出机构应当自验收完毕之日起()个工作日内解除对其采取的有关措施。A、2B、3C、5D、10标准答案：B知识点解析：证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当责令证券公司限期改正，在5个工作日制定并报送整改计划，整改期限最长不超过20个工作日；证券公司未按时报送整改计划的，派出机构应当立即限制其业务活动。证券公司整改后，经派出机构验收符合有关风险控制指标的，中国证监会及其派出机构应当自验收完毕之日起3个工作日内解除对其采取的有关措施。2、在新股发行的申请程序中，股东大会应就()等事项进行表决并最后形成决议。A、本次发行数量、定价方式B、本次发行是否符合新股发行的规定C、募集资金使用的可行性D、前次募集资金的使用情况标准答案：A知识点解析：股东大会应当就本次发行证券的种类和数量、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排、定价方式或价格区间、募集资金用途、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权、其他必须明确的事项进行逐项表决。3、配股价格的确定是在一定的价格区间内由()确定。A、主承销商B、发行人与主承销商协商C、发行人D、证券交易所标准答案：B知识点解析：配股一般采取网上定价发行的方式。配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定。价格区间通常以股权登记日前20个或30个交易日该股二级市场价格的平均值为上限，下限为上限的一定折扣。4、()是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。A、真实性原则B、完整性原则C、准确性原则D、及时性原则标准答案：A知识点解析：真实性原则是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。5、发行人应在披露上市公告书后()日内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。A、5B、7C、8D、10标准答案：D知识点解析：《公开发行证券公司的信息披露内容与格式准则第7号——股票上市公告书》第十三条规定，发行人应在披露上市公告书后10日内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。6、上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的()具有持续经营能力。A、全部资产与业务B、核心资产与业务C、流动资产与业务D、核心资产与主营业务标准答案：B知识点解析：对上市公司所属企业境外上市财务顾问尽职调查的考查。财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的核心资产与业务具有持续经营能力。7、某公司对外负债100万元，年利率为10％，所得税率为20％，权益总额为400万元，预期利润率为15％，则加权平均资本成本为()。A、13．6％B、11．6％C、14％D、11．2％标准答案：A知识点解析：债务利息在税前可以抵税，因此税后收益率为：10％×(1－20％)=8％，代入加权平均资本成本的计算公式，可得：8、资产评估报告的有效期为()。A、评估报告日起的1年B、评估报告日起的2年C、评估基准日起的2年D、评估基准日起的1年标准答案：D知识点解析：资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。资产评估报告的有效期为评估基准日起的1年。9、审计全过程的中间环节是()。A、审计回顾阶段B、审计完成阶段C、计划阶段D、实施审计阶段标准答案：D知识点解析：会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括三个主要阶段，即计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段。实施审计阶段是根据计划阶段所确定的范围、要点、步骤和方法，进行取证、评价并形成审计结论，实现审计目标的中间过程，是审计全过程的中间环节。10、按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行()。A、尽职调查B、清产核资C、财务审计D、资产评估标准答案：B知识点解析：按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行清产核资，在清产核资的基础上，再进行资产评估。11、()方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、批准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办缴款手续的新股发行方式。A、全额预缴款、比例配售、余款即退B、全额预缴款、比例配售、余款转存C、与储蓄存款挂钩D、上网竞价方式标准答案：C知识点解析：“与储蓄存款挂钩"方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、批准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的新股发行方式。12、下列关于债券筹资的陈述，错误的是()。A、债券的税后成本低于股票的税后成本B、公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款C、债券筹资有固定的到期日，须定期支付利息，如不能兑现承诺则可能引起公司破产D、公司运用债券投资是向债权人购得了一项以公司总资产为基础资产的看涨期权标准答案：D知识点解析：D选项，公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看跌期权。13、资产评估报告书必须由()。A、资产评估委托方独立撰写B、资产评估机构独立撰写C、资产评估机构和资产评估委托方共同撰写D、政府主管部门撰写标准答案：B知识点解析：资产评估报告不仅是资产评估机构完成评估工作的总结，也是国有资产管理部门验证、确认资产评估过程和评估结果的重要依据，是公众投资者得以了解公司情况的重要途径。因此，资产评估机构必须依照客观、公正、实事求是的原则撰写资产评估报告，资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写，不受资产评估委托方或其主管单位、政府部门或其他经济行为当事人的干预。14、破产财产按()顺序清偿。公司破产财产不能满足同一顺序债权的清偿要求的，按比例分配。公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分配。A、公司所欠税款－公司所欠职工工资和劳动保险费用－公司债务B、公司所欠职工工资和劳动保险费用－公司债务－公司所欠税款C、公司债务－公司所欠职工工资和劳动保险费用－公司所欠税款D、公司所欠职工工资和劳动保险费用－公司所欠税款－公司债务标准答案：D知识点解析：公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。15、经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列人附属资本，在距到期日前最后()年，其可计人附属资本的数量每年累计折扣()。A、1，20％B、2，50％C、4，25％D、5，20％标准答案：D知识点解析：根据中国银监会于2004年3月1日施行的《商业银行资本充足率管理办法》，经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在据到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20％。16、根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由()负责。A、国务院国有资产监督管理委员会B、商务部C、财政部D、中国人民银行标准答案：B知识点解析：2003年8月5日，商务部、财政部、国资委、中国证监会发布了《关于向外商转让上市公司国有股和法人股职能分工的公告》。此公告规定：根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由商务部负责；涉及非金融类企业所持上市公司国有股转让事项由国资委负责；涉及金融类企业所持上市公司国有股转让事项由财政部牵头。重大事项报国务院批准。17、中国证监会于2006年5月6日发布的()，对上市公司申请发行新股的具体要求作出了规定。A、《证券法》B、《上市公司证券发行管理办法》C、《上市公司证券发行试行办法》D、《公司法》标准答案：B知识点解析：中国证监会于2006年5月6日发布的《上市公司证券发行管理办法》，对上市公司申请发行新股的具体要求作了规定。18、在发行企业债券的具体申报上，国务院行业管理部门所属企业的申请材料由()转报。A、国家发改委B、行业管理部门C、省发展改革部门D、计划单列市发展改革部门标准答案：B知识点解析：在发行企业债券的具体申报上，采取如下方式报送国家发改委：①中央直接管理企业的申请材料直接申报；②国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报；③地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报。19、商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，核心资本充足率不低于()，最近()年连续盈利。A、5％；3B、4％；3C、4％；2D、5％；2标准答案：B知识点解析：商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4％；最近3年连续盈利；贷款损失准备计提充足等。20、新股发行价格的市盈率应()股票市场上同类型股票的市盈率。A、低于B、高于C、等于D、无所谓标准答案：A知识点解析：新股发行价格的市盈率应低于股票市场上同类型股票的市盈率。21、我国发行企业债券开始于()。A、1990年B、1985年C、1980年D、1983年标准答案：D知识点解析：我国发行企业债券开始于1983年。1987年3月27日，国务院发布了《企业债券管理暂行条例》，旨在规范企业债券发行、转让、形式和管理等。22、对最终定价()预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当()。A、超过；提前在参股说明书中披露用途B、超过；提前在招股说明书中披露用途C、低于；提前在参股说明书中披露用途D、低于；提前在招股说明书中披露用途标准答案：B知识点解析：根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。23、根据相关规定，企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一是财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超其净资产总额的()，发行金融债券后，资本充足率不低于10％。A、100％B、80％C、70％D、90％标准答案：A知识点解析：根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》和《中国银监会关于企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知》，企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一是：财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100％，发行金融债券后，资本充足率不低于10％。24、企业债券筹集的资金不可用于()。A、收购股权B、调整债务结构C、股票买卖D、固定资产投资项目标准答案：C知识点解析：根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的相关规定，企业债券筹集的资金可用于固定资产投资项目、收购产权(股权)、调整债务结构和补充营运资金。25、首次公开发行股票数量在()亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。A、1B、2C、3D、4标准答案：D知识点解析：首次公开发行股票数量在4亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。26、关于上市公司向社会公开发行新股，下列说法正确的是()。A、只能向原股东配售股票B、只能向全体社会公众发售股票C、可以向原股东配售股票，也可以向全体社会公众发售股票D、可以向社会上特定的社会团体和个人发售股票标准答案：C知识点解析：上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份(简称“配股”)和向不特定对象公开募集股份(简称“增发")。27、证券评级机构与评级对象存在()关系的，不得受托开展证券评级业务。A、同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到3％B、受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到6％C、证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到4％D、证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前7个月时曾买卖受评级证券标准答案：B知识点解析：证券评级机构与评级对象存在下列利害关系的，不得受托开展证券评级业务：①证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制；②同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达到5％以上；③受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到5％以上；④证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到5％以上；⑤证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前6个月内买卖受评级证券；⑥中国证监会保护投资者、维护社会公共利益认定的其他情形。28、收购要约是指收购人向被收购公司股东公开发出的愿意按照要约条件购买其所持有的被收购公司股份的意思表示。收购要约期满前()日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。A、5B、10C、15D、30标准答案：C知识点解析：《中国证券监督管理委员会令第10号——上市公司收购管理办法》第三十八条规定，收购要约期满前15日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。出现竞争要约时，初始要约人更改收购要约条件距收购要约期满不足15日的，应当予以延长，延长后的有效期不应少于15日，不得超过最后一个竞争要约的期满日。29、转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格()，转换价值()。A、相同；相同B、相同；不同C、不同；相同D、不同；不同标准答案：D知识点解析：由于可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格不同，转换价值也不相同。30、根据规定，上市未满1年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按()自动锁定。A、25％B、50％C、80％D、100％标准答案：D知识点解析：根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，上市公司董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按100％自动锁定。证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷第4套一、单项选择题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为()。A、国家法人股B、国有股C、国有法人股D、国家股标准答案：D知识点解析：对上市公司占用的国有土地主要采取的处置方式的考查。根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为国家股，由土地管理部门委托国家股持股单位统一持有。2、发行人应在招股说明书中披露持股量列()的自然人及其在发行人单位任职。A、最大3名B、最大5名C、最大10名D、最大15名标准答案：C知识点解析：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》中第五十八条规定，发行人应披露有关股本的情况，其中之一为：持股量列最大10名的自然人及其在发行人单位任职。3、保荐人撰写的投资价值研究报告应对影响()的因素进行全面、客观的分析。A、发行数量B、投资价值C、募集资金量D、发行时机标准答案：B知识点解析：投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括下列内容：发行人的行业分类、行业政策；发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位；发行人经营状况和发展前景分析；发行人盈利能力和财务状况分析；发行人募集资金投资项目分析；发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较；宏观经济走势、股票市场走势以及其他对发行人投资价值有重要影响的因素。4、增发如有老股东配售，则应强调代码为()，简称为()。A、“700×××”，“×××增发”B、“700×××”，“×××配售”C、“730×××”，“×××增发”D、“730×××”，“×××配售”标准答案：B知识点解析：定价增发操作流程的注意事项：①刊登的招股意向书、网下发行公告中应注明本次增发具体日程安排表；②定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“700×××”，配售简称为“×××配售”；新股东增发代码为“730×××”，增发简称为“×××增发”；③老股东配售应明确股权登记日，未配售的股份对新股东发行。5、2003年12月28日，中国证监会颁布了()，于2004年2月1日开始实施。A、《证券法》B、《证券发行上市保荐制度暂行办法》C、《公司法》D、《关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知》标准答案：B知识点解析：2003年12月28日，中国证监会颁布了《证券发行上市保荐制度暂行办法》，于2004年2月1日开始实施。6、向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以()方式设立。A、发起B、私募C、公募D、募集标准答案：A知识点解析：本题考查境内上市外资股发行准备的内容。向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。7、上市公司应当设立()，作为公司与交易所之间的指定联络人。A、董事B、董事长C、董事会秘书D、证券事务代表标准答案：C知识点解析：上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与交易所之间的指定联络人。上市公司在履行信息披露义务时，应当指派董事会秘书、证券事务代表或者代行董事会秘书职责的人员负责与交易所联系，办理信息披露与股权管理事务。8、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，()。A、公司净资产总值不低于1．5亿元人民币B、公司净资产总值不低于1亿元人民币C、公司总资产值不低于1．5亿元人民币D、公司总资产值不低于1亿元人民币标准答案：A知识点解析：根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第九条的规定，已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，还应当符合的条件包括：公司净资产总值不低于1．5亿元人民币等。9、金融债券()的，经认购人同意，可免于信用评级。A、定向发行B、非定向发行C、公开发行D、网上发行标准答案：A知识点解析：根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第二十条、第三十三条的规定，发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券。金融债券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。定向发行的金融债券只能在认购人之间进行转让。10、下列()情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。A、并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币B、1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个C、并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20％D、并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25％标准答案：A知识点解析：外国投资者并购境内企业有下列情形之一的，投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告：①并购一方当事人当年在中国市场营业额超过15亿元人民币；②1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个；③并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20％；④并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25％。虽未达到前款所述条件，但是应有竞争关系的境内企业、有关职能部门或者行业协会的请求，商务部或国家工商行政管理总局认为外国投资者并购涉及市场份额巨大，或者存在其他严重影响市场竞争等重要因素的，也可以要求外国投资者作出报告。上述并购一方当事人包括与外国投资者有关联关系的企业。11、发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据以进行账务调整的，在招股说明书中，发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过()的，应说明原因。A、10％B、20％C、30％D、40％标准答案：C知识点解析：在进行资产评估中，对增减变化说明原因的变化范围要熟悉。12、发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到()票为未通过。A、3B、5C、7D、9标准答案：B知识点解析：发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权，并且在投票时应当在表决票上说明理由。同意票数未达到5票为未通过，同意票数达到5票为通过。13、A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1．5元，以后每年股利增长5％，其资本成本为()。A、17．5％B、15．5％C、14．0％D、13．6％标准答案：A知识点解析：该批普通股的资本成本KC=+5％=17．5％。14、拟发行上市公司的关联方不包括()。A、控股股东参股企业B、发行人参与的联营企业C、发行人总经理控制的企业D、发行人主要供应商标准答案：D知识点解析：拟发行上市公司的关联方主要包括：控股股东；其他股东；控股股东及其股东控制或参股的企业；对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人；发行人参与的合营企业；发行人参与的联营企业；主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切的人士控制的其他企业；其他对发行人有实质影响的法人或自然人。可知D选项不属于拟发行上市公司的关联方。15、上市公司发行新股决议()年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请()表决。A、1，股东大会B、2，股东大会C、1，董事会D、2，董事会标准答案：A知识点解析：上市公司就发行证券事项召开股东大会，应当提供网络或者其他方式为股东参加股东大会提供便利。上市公司发行新股决议1年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请股东大会表决。16、内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于()，上市时的预期市值也不得少于()万港元。A、10％；3000B、15％；3000C、15％；5000D、10％；5000标准答案：C知识点解析：根据相关规定，若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少25％；但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于15％，上市时的预期市值也不得少于5000万港元。17、以下哪项不属于外国投资者对上市公司进行战略投资的要求?()A、投资必须完全投入，不得分期进行B、涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定C、法律规定对外商投资有规定的应符合相关法规D、以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份标准答案：A知识点解析：外国投资者对上市公司进行战略投资的，资产可以分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不得低于该公司已发行股份的10％。18、外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的()，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。A、50％B、30％C、20％D、10％标准答案：D知识点解析：外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10％，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外；取得的上市公司A股股份3年内不得转让。19、发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由()审计或审核。A、一般会计师事务所B、具有证券期货相关业务资格的会计师事务所C、保荐人D、发行人律师标准答案：B知识点解析：发行人在招股说明书及其摘要中披露的所有信息应真实、准确、完整。发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核。20、企业发行短期融资券的待偿还余额不得超过企业净资产的()。A、10％B、20％C、30％D、40％标准答案：D知识点解析：短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40％。21、在审核上市公司公开发行股票的申请时，若发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决。发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到()票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。A、2B、3C、5D、7标准答案：C知识点解析：在审核上市公司公开发行股票的申请时，若发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决。发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决；同意票数未达到5票的，发审委会议按正常程序对该股票发行申请进行审核。22、转债发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明由()签署。A、发行申请人B、发行申请人和主承销商C、发行申请人或主承销商D、主承销商标准答案：B知识点解析：转债发行申请文件需由申请人和主承销商共同签署。23、股份有限公司发行债券，其净资产额不低于人民币()万元。A、6000B、3000C、4000D、5000标准答案：B知识点解析：股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币3000万元。24、首次公开发行股票，关于发行人关联方情况的披露，发行人应披露发起人、持有发行人5％以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况，实际控制人应披露到最终的()为止。A、法人B、实际控制人的上一级单位C、关联人D、国有控股主体或自然人标准答案：D知识点解析：首次公开发行股票，关于发行人关联方情况的披露，发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5％以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。25、预先核准的公司名称，其保留期为()个月。A、1B、2C、3D、6标准答案：D知识点解析：设立公司应当申请名称预先核准。法律、行政法规或者国务院决定规定设立公司必须报经批准，或者公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目，应当在报送批准前办理公司名称预先核准，并以公司登记机关核准的公司名称报送批准。预先核准的公司名称保留期为6个月。26、融资成本是指()。A、资本的使用费B、融资的费用C、资本的价格D、中介费用标准答案：C知识点解析：融资成本是指资本的价格。从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率；从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须支付的最低价格(代价)。27、企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的()。A、1／2B、1／3C、1／4D、1／5标准答案：B知识点解析：根据《国家发展改革委员会关于下达2006年第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题的通知》的有关规定，自2000年国务院特批企业债券以来，已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商，已经承担过副主承销商或累计承担过3次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商。各承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末净资产的1／3。28、2006年5月20日，深、沪交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易系统采用()。A、上网资金申购B、上网定价C、发行认购证D、上网竞价标准答案：A知识点解析：2006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。29、证券事务代表应经过()培训，并取得资格证书。A、交易所的董事会秘书资格B、证监会的董事会秘书资格C、交易所的证券事务代表资格D、证监会的证券事务代表资格标准答案：A知识点解析：在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。证券事务代表应当经过交易所的董事会秘书资格培训并取得董事会秘书资格证书。30、专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止到前()个月送至中国证监会。A、1B、2C、3D、6标准答案：A知识点解析：专项复核报告是由执行专项复核业务的会计师事务所出具的，专项复核报告最迟应在发行人中报财务资料有效期截止到前1个月送至中国证监会。证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷第5套一、单项选择题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起()年内不得转让。A、1B、3C、5D、7标准答案：A知识点解析：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。2、上市公司发行配股时，应在()日刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告。A、T－1B、TC、T－2D、T－4标准答案：C知识点解析：根据上市公司发行配股日程，T－2日刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告。3、发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近()个会计年度连续盈利。A、2B、3C、4D、5标准答案：B知识点解析：根据《上市公司证券发行管理办法》第七条，发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合下列规定：①最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据；②最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。4、证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐业务的，其净资本最低限额为人民币()。A、2000万元B、5000万元C、1亿元D、5亿元标准答案：D知识点解析：证券公司经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为5亿元。5、根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束()后，方可转换为公司股票。A、3个月B、6个月C、1年D、2年标准答案：B知识点解析：根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。6、配股的发行方式为()。A、上网定价发行与网下配售相结合B、网上定价发行C、股票发行的公开推介D、网上网下同时累计投标询价标准答案：B知识点解析：配股一般采取网上定价发行的方式。7、发行监管制度的核心内容是()。A、证券发行B、股票发行决定权的归属C、行政推荐家数D、发行规模标准答案：B知识点解析：我国投资银行业务的演变中，发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属。8、投资者参与网上发行应当按价格区间()进行申购。A、下限B、上限C、平均值D、以外的范围标准答案：B知识点解析：对网上资金申购基本规定的考查。投资者参与网上发行，应当按价格区间上限进行申购。9、首次公开发行的网上直播内容应以()方式报备中国证监会和拟上市证券交易所。A、电子B、书面C、以上各种形式D、口头标准答案：A知识点解析：首次公开发行公司在发行前，必须通过因特网以网上直播(至少包括图像直播和文字直播)的方式，向投资者进行公司推介。直播内容应以电子方式报备中国证监会和拟上市的证券交易所。10、外国投资者进行战略投资后，投资者减持股份使上市公司外资股比例低于()，上市公司应在()日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。A、10％；10B、20％；10C、25％；10D、25％；20标准答案：C知识点解析：投资者减持股份使上市公司外资股比率低于25％，上市公司应在10日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。上市公司应自外商投资企业批准证书变更之日起30日内到工商行政管理机关办理变更登记，工商行政管理机关在营业执照上调整企业类型为“外商投资股份公司(A股并购)”。上市公司应自营业执照变更之日起30日内到外汇管理部门办理变更外汇登记，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A股并购)”。11、下列关于核准制特点的说法，错误的是()。A、发挥股票发行审核委员会的独立审核功能B、证监会决定股票的发行价格C、主承销商培育、选择和推荐企业D、证监会逐步转向合规性审核标准答案：B知识点解析：与行政审批制相比，核准制的特点主要有：①在选择和推荐企业方面，由保荐机构培育、选择和推荐企业，增强了保荐机构的责任；②在企业发行股票的规模上，由企业根据资本运营的需要进行选择，以适应企业按市场规律持续成长的需要；③在发行审核上，发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核，发挥发审委的独立审核功能；④在股票发行定价上，由主承销商向机构投资者进行询价，充分反映投资者的需要，使发行定价真正反映公司股票的内在价值和投资风险。12、可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，()日，中签率公告见报。A、T+2B、T+3C、T+4D、T+5标准答案：B知识点解析：根据可转换公司债券在上海证券交易所的网上定价发行时间安排，T+3日，中签率公告见报；摇号。T+2日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号。T+4日，摇号结果公告见报。T+4日以后，做好上市前准备工作。13、采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后()日内主持召开公司创立大会。发起人应当在创立大会召开()日前将会议日期通知各认股人或予以公告。A、15，30B、30，30C、15，15D、30，15标准答案：D知识点解析：采用募集设立方式的，发起人应当自股款缴足之日起30日内主持召开公司创立大会。创立大会由发起人、认股人组成。发起人应当在创立大会召开15日前将会议日期通知各认股人或者予以公告。14、终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起()个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。A、2B、3C、5D、10标准答案：C知识点解析：终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。15、向不特定对象公开募集股份应当符合最近()个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于()。A、3，6％B、2，5％C、2，6％D、3，5％标准答案：A知识点解析：向不特定对象公开募集股份，应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。16、管理层股东是指控制()或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。A、3％B、5％C、10％D、15％标准答案：B知识点解析：考查管理层股东的定义。管理层股东是指控制5％或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。17、下列关于上市公司不得公开发行证券的说法，错误的是()。A、本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B、擅自改变前次发行证券募集资金的用途而未作纠正C、上市公司最近12个月内受到过证券交易所公开谴责D、上市公司及其控股股东或实际控股人最近36个月内存在未履行向投资者做出的公开承诺的行为标准答案：D知识点解析：D选项应改为“最近12个月内存在未履行向投资者做出的公开承诺的行为”。18、国外投资银行业的发展历史中，取消了禁止商业银行承销股票的规定，实现了商业银行两个领域的重合的是()。A、《证券法》B、《格拉斯.斯蒂格尔法》C、《金融服务现代化法案》D、《麦克法顿法》标准答案：D知识点解析：1927年《麦克法顿法》取消了禁止商业银行承销股票的规定，实现了商业银行两个领域的重合。1933年通过的《证券法》和《格拉斯.斯蒂格尔法》严格规定证券发行人和承销商的信息披露义务。1999年11月《金融服务现代化法案》先后经美国国会通过和总统批准，成为美国金融业经营和管理的一项基本性法律。19、上市公司应当在可转换公司债券期满后()内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。A、2个工作日B、3个工作日C、5个工作日D、10个工作日标准答案：C知识点解析：根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项；分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。20、股票承销业务的原始凭证应当至少妥善保存()年。A、3B、5C、7D、8标准答案：C知识点解析：承销业务原始凭证以及有关业务文件、资料、账册、报表和其他必要的材料，应当至少妥善保存7年。21、发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的()。A、15％B、25％C、20％D、10％标准答案：B知识点解析：按中国证监会规定，发行人向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的25％。22、进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于()亿美元或管理的境外实有资产总额不低于()亿美元。A、1；3B、1；5C、2；3D、2；5标准答案：B知识点解析：进行战略投资的外国投资者需要满足：境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。23、H股控股股东必须承诺上市后()个月内不得出售公司的股份。A、3B、6C、8D、12标准答案：B知识点解析：H股控股股东必须承诺上市后6个月内不得出售公司的股份。24、首次公开发行股票的信息披露中，发行人应根据交易的性质和频率，按照()分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A、大额和小额B、经常性和偶发性C、重要和非重要D、长期和短期标准答案：B知识点解析：首次公开发行股票的信息披露中，发行人应根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。25、既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是()。A、MM公司税模型B、米勒模型C、破产成本模型D、代理成本标准答案：C知识点解析：既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值，这是破产成本模型希望解决的问题。26、拟发行公司在发审委员会后至招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后()，并对招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关中介机构应对重大事项发表专业意见。A、2个工作日内向证券交易所书面说明B、3个工作日内向中国证监会书面说明C、3个工作日内向证券交易所书面说明D、2个工作日内向中国证监会书面说明标准答案：D知识点解析：拟发行公司在发审委员会后至招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股意向书作出修改或进行补充披露。27、主承销商对于本次发行有关的发行人未公开的法律和财务文件的查阅权利是()。A、应先签署保密协议后查阅B、不可查阅C、可以无条件查阅D、委托其他中介查询标准答案：A知识点解析：为了保证公平，防止内幕消息泄露，主承销商应先签署保密协议后查阅。28、发行人应披露的股本情况主要包括前()名股东和前()名自然人股