经济师初级（金融专业知识与实务）模拟试卷1（共890题）

经济师初级（金融专业知识与实务）模拟试卷1（共9套）（共890题）经济师初级（金融专业知识与实务）模拟试卷第1套一、单项选择题(本题共60题，每题1.0分，共60分。)1、我国人民币现金货币流通是以()为中心，通过()和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通。A、中国银行；商业银行B、中国人民银行；商业银行C、中国人民银行；财政部D、中国银行；中国人民银行标准答案：B知识点解析：我国人民币现金货币流通是以中国人民银行为中心，通过商业银行和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通，并经过不同渠道回到各商业银行和其他金融机构，最后流回中国人民银行，退出流通。2、现代经济中的信用货币发行主体是()。A、印钞厂B、银行C、财政D、政府标准答案：B知识点解析：现代经济中的信用货币发行主体是银行。3、若流通中货币需要量为50亿元，而银行券发行量达到了150亿元，则单位银行券所代表的货币金属价值为()。A、2／3B、3C、1／3D、3／2标准答案：C知识点解析：单位银行券所代表的货币金属价值一流通中需要的货币金属价值／银行券流通总量＝50／150＝1／34、凯恩斯把人们持有货币的动机分为()。A、交易动机、支付动机、储存动机B、支付动机、投机动机、储存动机C、交易动机、预防动机、投机动机D、交易动机、预防动机、盈利动机标准答案：C知识点解析：凯恩斯认为人们对货币需求的行为，决定于三种动机：①交易动机，即正常情况下购买消费品的需求；②预防动机，即为了防止意外情况发生而持有部分货币的需求；③投机动机，即随着利率的变动预测，以获取投机利益的货币需求。5、已知待销售商品价格总额1000亿元中，赊销商品价格总额120亿元，到期应支付的总额20亿元，相互冲销价格的总额90亿元，在原货币流通速度9次不变的条件下，作为流通手段和支付手段的货币需要量为()亿元。A、90B、80C、70D、50标准答案：A知识点解析：根据马克思货币需要量的计算公式，可得：一定时期内作为流通手段和支付手段的货币需要量＝(1000一120＋20—90)／9＝90(亿元)。6、如其他情况不变，中央银行在公开市场上抛售了大量有价证券，货币供应量将()。A、增加B、不变C、上下波动D、减少标准答案：D知识点解析：中央银行在公开市场上抛售有价证券．会导致商业银行和其他存款机构的超额准备金减少，进而银行客户取得信贷变得困难，货币供应量减少，供应能力下降；反之，中央银行回购有价证券，货币供应量将增加。7、划分货币层次的重要依据是金融资产的()。A、兑换性B、还原性C、流动性D、稳定性标准答案：C知识点解析：根据金融资产的流动性，可将货币划分为M0、M1、M2、M3。不同层次的货币其流动性不同，流通性强的货币容易转化为现实购买力和支付手段；而流动性较差的货币形式转化为现实的购买力相对困难一些。8、先由承租人选好所需机器设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，这种租赁形式称为()。A、经营租赁B、金融租赁C、杠杆租赁D、服务租赁标准答案：B知识点解析：先由承租人选好所需机器设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，这种租赁形式称为金融租赁。9、银行信用是银行和各类金融机构以()形式提供的信用。A、商品B、货币C、证券D、资本标准答案：B知识点解析：银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的。银行通过信用活动调剂社会资金余缺，成为整个社会的信用中介，银行信用是现代经济中最主要的信用形式之一。10、一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡、经济开发和基础设施建设的信用是()。A、国际金融机构信用B、国际商业信用C、国际银行信用D、国际间政府信用标准答案：A知识点解析：一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡、经济开发和基础设施建设的信用是国际金融机构信用。11、国家信用是国家政府以()身份，借助于()筹集资金的一种信用形式。A、债权人；股票B、债务人；债券C、债务人；支票D、债权人；债券标准答案：B知识点解析：国家信用是国家(政府)以债务人身份筹集资金的一种信用形式。国家信用的债务人是国家(政府)，债权人是购买国家债券的企业和居民等。国家发行的债券主要是公债和国库券。12、进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用是()。A、国际金融机构信用B、国际商业信用C、国际银行信用D、国际间政府信用标准答案：C知识点解析：国际银行信用是指进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用，其主要形式是出口信贷。13、下列关于借贷资本特点的说法，错误的是()。A、借贷资本是作为商品的资本B、借贷资本是所有权资本C、借贷资本有特殊的运动形式D、借贷资本揭示了资本进入再生产过程中人与人的关系标准答案：D知识点解析：选项D，借贷资本最富有拜物教的性质，所带来的利息直接表现为货币带来更多的货币，借贷资本运动掩盖了资本进入再生产过程中人与人的关系，掩盖了利息的真正来源，使借贷资本具有了神秘的色彩。14、乙计划2011年每月存入10元，1年期，连续存满，存款余额为120元，月利率为9‰，则到期应结利息()元。A、6．98B、7．00C、7．02D、7．12标准答案：C知识点解析：到期应结利息＝10×12×(12＋1)÷2×9‰＝7．02(元)。15、存款货币银行就是通常所指的()。A、只能吸收存款的金融机构B、只能吸收个人储蓄的金融机构C、商业银行D、存款保险机构标准答案：C知识点解析：商业银行，亦称存款货币银行，是以经营多种金融资产和金融负债为最主要对象，并提供相关的金融服务以获取利润为目标的货币资金经营企业。16、商业银行的信用创造职能是在()职能的基础上产生的。A、信用中介和支付中介B、流通中介和金融服务C、支付中介和金融服务D、信用中介和金融服务标准答案：A知识点解析：商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务职能。商业银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。17、中国进出口银行的主要任务包括为()出口提供买方信贷和卖方信贷。A、大型机电产品和成套设备B、大型军工生产线C、大宗原材料D、大宗能源物资标准答案：A知识点解析：中国进出口银行的主要任务包括为大型机电产品和成套设备出口提供买方信贷和卖方信贷。18、政策性银行所提供的担保业务较其他金融机构更有优势，主要是因为()。A、资本实力雄厚B、有政府做政策性银行的后盾C、资产业务规模庞大D、资产优良标准答案：B知识点解析：政策性银行不仅较其他金融机构更重视担保业务，而且较其他金融机构更具有担保的优势，原因在于政策性银行是政府的金融机构，其一切业务都有政府作为后盾，这种优势地位使得政策性银行的担保业务几乎不存在信誉方面的问题，其信誉级别等同于政府信用，所从事的担保业务更容易让融资者接受，效率也更高。19、证券公司为所承销的证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定的职能被称为()。A、做市商B、经纪商C、中间商D、服务商标准答案：A知识点解析：证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色：①作为做市商，在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定；②作为经纪商，证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格代理进行交易；③作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。20、目前我国的农村信用社属于()。A、国有金融机构B、合作金融机构C、股份制金融机构D、联合金融机构标准答案：B知识点解析：农村信用合作社是由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的群众性合作金融机构。21、按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人收益，这种债券称为()。A、固定利率债券B、浮动利率债券C、贴现债券D、可转换债券标准答案：C知识点解析：按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人收益，这种债券称为贴现债券。22、我国成立较早、规模较大的信托公司是()。A、中国信托投资公司B、中国国际信托投资公司(集团)C、中国信托总公司D、中国信托投资有限公司标准答案：B知识点解析：经国务院批准，中国国际信托投资公司(集团)1979年10月4日在北京成立，简称中信公司(集团)。这是我国改革开放以来成立的第一家规模最大的专业信托投资机构。23、根据我国现行法规，期货行业的经营活动归属于()。A、银监会监管B、人民银行监管C、证监会监管D、保监会监管标准答案：C知识点解析：根据我国现行法规，期货行业的经营活动归属于证监会监管。24、通常的证券回购市场是指()回购市场。A、定期存单B、商业票据C、商业汇票D、国债标准答案：D知识点解析：证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。通过证券回购交易融通资金的市场就是回购市场。回购市场上交易的证券主要是国债。通常的回购市场就是指国债回购市场。25、()优先于普通股的股票称为优先股。A、收益分配权B、剩余资产分配权C、收益和剩余资产分配权D、表决权标准答案：C知识点解析：优先股是相对于普通股而言的，主要指在分配公司收益和剩余财产时优先于普通股。26、持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券称为()。A、政府债券B、公司债券C、金融债券D、可转换债券标准答案：D知识点解析：政府、企业、金融机构等为筹集资金而发行的约定在一定期限还本付息的有价证券分别称为政府债券、公司债券和金融债券。可转换债券指持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券。27、某一交易日某股票的成交量占其上市流通量的比例是()。A、买手或卖手B、成交量C、成交额D、换手率标准答案：D知识点解析：某一交易日某股票的成交量占其上市流通量的比例是换手率。28、关于期货交易，下列说法正确的是()。A、期货交易实际上是预约成交、定期交割B、进行期货交易的目的只是为了投机C、预期某证券的价格将要上涨，投资者宜做空头交易D、期货合同签订后，在成交日到交割日的时间里，只有买方可以进行转手，而卖方只有在交割时可按原定价格和数量交出所卖的证券标准答案：A知识点解析：选项B，进行期货交易的目的有两个，即保值和投机。选项C，预期某证券的价格将要上涨，投资者宜做多头交易；而预期某证券价格将要下跌，投资者宜做空头交易。选项D，期货合同签订后，在成交日到交割日的时间里，买卖双方都可不断地进行转手。29、由于证券市场或经济形势的变化而给证券持有人带来损失的可能性称()。A、信用风险B、投资风险C、市场风险D、货币风险标准答案：C知识点解析：选项A，信用风险是指交易对象无力履约的风险；选项B，投资风险是指投资者为获得不确定的预期效益而承担的风险；选项D，货币风险是指由于汇率的反向变化而可能导致证券持有人蒙受损失的风险。30、金融企业筹集资本的预定总额，即设立金融企业需投资人投入的现金或实物称为()。A、最低资本B、发行资本C、注册资本D、实收资本标准答案：B知识点解析：选项A，最低资本是按照有关法律规定建立金融企业要求达到的最低资本额：选项C，注册资本是金融企业设立时，在其章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金；选项D，实收资本是投资人实际投入的预付资金。31、金融机构的债务资本称为()。A、一级资本B、二级资本C、产权资本D、核心资本标准答案：B知识点解析：通常把金融企业的产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或从属资本。32、《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率不得低于()。A、4％B、8％C、10％D、20％标准答案：B知识点解析：根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的资本充足率(资本净额／加权风险资产总额)最低标准要达到8％。33、以下属于商业银行中间业务的是()业务。A、存款B、贷款C、投资D、结算标准答案：D知识点解析：结算属于商业银行中间业务。34、一个开户单位只能在一家金融企业开立一个()，办理现金收付业务。A、基本存款账户B、临时存款账户C、专用存款账户D、保证金账户标准答案：A知识点解析：金融企业负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在一家金融企业开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。35、西方国家通常将存款分为()。A、储蓄存款、企业存款、财政存款B、活期存款、定期存款、储蓄存款C、定期存款、储蓄存款、企业存款D、活期存款、储蓄存款、支票存款标准答案：B知识点解析：依据不同的原则、标准来划分，金融企业吸收的存款可以有若干不同的分类。西方国家通常把存款分为活期存款、定期存款、储蓄存款；我国按所有者的归属来划分存款种类，如商业银行将存款分为企业存款、储蓄存款和财政性存款等。36、按照“为存款人保密”的原则，下列说法不正确的是()。A、银行一般不得向任何单位和个人泄露存款人的姓名、地址等B、司法部门或公安部门若因审理案件的需要，可翻阅银行账簿C、若为审理案件需要，县(地区)以上银行可通知开户银行为司法部门或公安部门提供有关资料D、商业银行有权拒绝任何单位或个人对个人储蓄存款的查询、冻结标准答案：B知识点解析：选项B，司法部门或公安部门如果因审理案件的需要，可按有关规定办理，但不可翻阅银行账簿。37、()是比例管理的监控指标。A、流动性负债比例B、流动性比例C、中长期贷款比例D、拆借资金比例标准答案：B知识点解析：流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，一般用来衡量银行流动性的总体水平。我国《商业银行法》规定该比例不应低于25％。38、商业银行的基础头寸，是指商业银行的()。A、全部流动资金B、流动与固定资产之和C、随时可用的资金D、一定时期的可用资金标准答案：C知识点解析：基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。39、业务库存现金可用量的匡算不取决于()。A、上日末营业终了时库存现金余额B、现金库存限额C、营业日初现金可用量D、自留准备金比率标准答案：D知识点解析：库存现金实际可用量的计算公式为：营业日初现金可用量一上日末营业终了时库存现金金额一现金库存限额。若按上式所计算的结果为正值，表示现金可用；若为负值，表示库存现金不足，需要设法补足。40、头寸440万元，现金收入超过现金支出25万元，联行应付大于应收的汇差为50万元，同城票据清算应收资金15万元，到期的由其他金融机构拆入差额38万元，发放贷款100万元，收回贷款60万元(其中本行客户20万元)，则当日头寸为()万元。A、322B、332C、342D、312标准答案：B知识点解析：当日头寸一初始头寸±现金收付额±联行汇入汇出额±同城票据清算收付额±法定准备金调减调增额士借出借入款到期额＋当日收回或贷出额＝440＋25—50＋15—38—100＋60—20＝332(万元)。41、票据贴现属于金融企业的()业务。A、资产B、负债C、表外D、中间标准答案：A知识点解析：票据贴现属于金融企业贷款业务的一种，故其属于资产业务。42、根据我国现行规定，商业银行可以贴现的票据是()。A、支票B、银行本票C、商业汇票D、银行汇票标准答案：C知识点解析：票据贴现是金融企业买进未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为。贴现的票据一般是卖方发货后签发的远期商业汇票或销货后接受买方的远期商业汇票。43、将负债划分为流动负债、长期负债等，这是基于()。A、会计主体假定B、持续经营假定C、会计分期假定D、货币计量假定标准答案：B知识点解析：将资产划分为流动资产、长期资产、固定资产等，并以历史成本为计价基础，将负债划分为流动负债、长期负债等，都是基于持续经营假设，它使会计处理方法保持稳定，从而使企业的会计记录和会计报表真实可靠。44、银行的会计凭证分为()两大类。A、基本凭证和专业凭证B、基本凭证和特定凭证C、专业凭证和普通凭证D、普通凭证和特殊凭证标准答案：B知识点解析：银行的会计凭证按照业务性质可分为基本凭证和特定凭证两大类。前者是根据业务需要和核算要求设置的共同适用的一般会计凭证；后者是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。45、单位支取定期存款时，商业银行的贷记科目应是()。A、单位定期存款B、应付利息C、单位活期存款D、现金标准答案：C知识点解析：单位存入定期款项，借记“单位活期存款”或借记“现金”科目，贷记“单位定期存款”科目；单位支取存款时，应转账办理，不直接支付现金，借记“单位定期存款”“应付利息”，贷记“单位活期存款”。46、下列关于借贷记账法的说法，错误的是()。A、以“资产＝负债＋所有者权益”酌平衡原理为依据B、以“借”“贷”为记账符号C、以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则D、属于单式记账法标准答案：D知识点解析：借贷记账法是以“资产＝负债＋所有者权益”的平衡原理为依据，以“借”“贷”为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则，在账户中进行登记和反映资金增减变化过程及其结果的一种复式记账法。47、银行支票结算业务中，收、付款单位不在同一银行开户，收款单位开户行根据票据交换收妥的支票办理转账，应借记()。A、存放同业款项B、单位活期存款一收款单位C、存放中央银行款项D、单位活期存款一付款单位标准答案：C知识点解析：收、付款单位不在同一行处开户，收款单位开户行根据票据交换收妥的支票办理转账，借记“存放中央银行款项”科目，贷记“单位活期存款一收款单位”科目；付款单位开户行对支票审查无误后，办理转账，借记“单位活期存款一付款单位”科目，贷记“存放中央银行款项”科目。48、通过对经营状况指标的计算与分析，主要可以反映商业银行的()。A、盈利水平B、成本管理水平C、经营业务风险程度D、投入产出关系标准答案：C知识点解析：反映商业银行经营状况的指标主要有流动比率、资本风险比率和固定资本比率等。这些指标可以反映银行的变现能力、经营业务风险程度。49、下列选项中个人不得使用的结算方式是()。A、委托收款B、汇兑C、银行本票D、商业汇票标准答案：D知识点解析：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织。50、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过()办理。A、一般存款账户B、基本存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户标准答案：B知识点解析：基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。51、银行无力满足客户提取存款和正常贷款需求而使银行收益和声誉蒙受损失的风险称为()。A、声誉风险B、信用风险C、流动性风险D、市场风险标准答案：C知识点解析：选项A，声誉风险是指因操作上的失误、违反有关法规、经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使金融企业在声誉上可能造成不良影响的风险；选项B，信用风险是指交易对象无力履约的风险；选项D，市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。52、在固定利率前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同而面临的风险是()。A、基准风险B、重新定价风险C、期权风险D、利率变动风险标准答案：B知识点解析：利率风险的主要形式包括：①重新定价风险，在固定利率前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同而面临的风险；②利率变动风险，利率变动造成金融企业存贷款利差缩小或者发生负利差，使金融企业造成损失；③基准风险，当两类利率的变动之间存在不完全的相关性，因而产生了利率基准风险；④期权性风险，产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险。53、随着金融服务业的全球化，金融风险呈现出的新特征不包括()。A、高传染性B、高破坏性C、连锁效应增强D、风险的形式呈现单一性标准答案：D知识点解析：金融风险新的特征有：高传染性、高破坏性和连锁效应增强。金融风险所包含的种类和内容也更加复杂，表现为：①汇率风险增大；②操作风险成为监管的重点；③各种风险的界限日益模糊，在同一种金融产品或者交易中可能存在多种风险共生的现象。54、我国单一集团客户授信集中度不应高于()。A、15％B、10％C、5％D、25％标准答案：A知识点解析：我国单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于15％；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于10％。55、用一国货币所表示的另一国货币的价格称为()。A、世界统一价格B、国际市场价格C、国际储备价格D、汇率标准答案：D知识点解析：汇率又称汇价或外汇行市，是指用一国货币所表示的另一国货币的价格，或一国货币折算成另一国货币的比率。56、()的买卖主要为了避免汇价波动所造成的外汇风险。A、即期外汇B、远期外汇C、非贸易外汇D、现汇标准答案：B知识点解析：远期外汇业务即预约购买与预约出卖的外汇业务，亦即买卖双方先签订合同，规定买卖外汇的币种、数额、汇率和将来交割的时间，到规定的交割日期，再按合同规定，卖方交汇，买方付款的外汇业务，其买卖主要为了避免汇价波动所造成的外汇风险。57、本币升值，则()。A、以本币表示的进口产品价格会下降B、出口难度减小C、国内物价上涨D、部分内销商品转为出口标准答案：A知识点解析：本币升值，将会导致：①不利于出口，使出口难度增大。有利于进口，导致该国贸易收支的恶化。②当本币升值时，以本币表示的国内进口商品价格便会下降，进而带动国内同类商品价格以及用进口原料在本国生产的产品价格的下降。③当本币升值时，以外币表示的本国出口商品价格会上升，出口难度加大，部分出口商品则会转为内销。58、国际收支顺差，主要是()的结果。A、对外贸易逆差和外资流B、对外贸易顺差和外资流出C、对外贸易顺差和外资流D、对外贸易逆差和外资流出标准答案：C知识点解析：国际收支顺差或称国际收支盈余是指某一国在国际收支上收入大于支出，主要是对外贸易顺差和外资流入的结果。59、对借款人信用等级的调查属于()。A、贷前调查B、对借款人信用等级的评估C、贷款的检查D、对借款合法性的调查标准答案：A知识点解析：资信分析是贷前调查的重要环节。资信分析可采用“5C”标准，即对债务人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况等因素进行分析，确定贷与不贷。资信分析也可采用由有关部门批准的专门机构对贷款人进行的信用评级为依据。60、受开证行委托，将信用证转交出口方的银行是()。A、议付行B、开证行C、汇出行D、通知行标准答案：D知识点解析：受开证行委托，将信用证转交出口方的银行是通知行。二、多项选择题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)61、按照通货膨胀的程度，可将其分为()。标准答案：A,B,C知识点解析：按照通货膨胀的程度，可将其分为一下几种类型：①爬行式通货膨胀，又叫温和式通货膨胀；②跑马式通货膨胀，又叫奔腾式通货膨胀；③恶性通货膨胀，又叫极度通货膨胀。62、在其他情况不变时，中央银行()，会导致货币供应量减少。标准答案：A,D知识点解析：选项A，当中央银行提高法定准备金率时，商业银行信贷能力降低，贷款与投资能力降低，因而货币供应量减少；选项D，中央银行减少外汇储备时，信贷能力减弱，货币供应量减少。63、在融资活动中，长期利率高于短期利率的原因主要有()。标准答案：A,B,D知识点解析：长期利率高于短期利率的原因主要有：①贷款人的风险大；②借款人可能取得的利润多；③通货膨胀率上升的可能性大。64、企业征信的业务流程包括()。标准答案：A,B,E知识点解析：企业征信的业务流程包括：数据联合采集、数据加工入库、企业征信服务三个方面。65、在我国的利率体系中，短期资金市场利率主要包括()。标准答案：C,D知识点解析：短期资金市场利率主要包括同业拆借利率和票据市场利率等。66、按照金融监管机构监管的范围划分，监管体制的类型有()。标准答案：A,B知识点解析：按照金融监管机构监管的范围划分，监管体制的类型有集中监管体制和分业监管体制。67、按照在金融活动中所起的作用，金融中介可分为()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：按照在金融活动中所起的作用，金融中介可分为融资类金融中介、投资类金融中介、保险类金融中介、信息咨询服务类金融中介。68、下列关于金融体系的说法中，属于金融中介基本功能的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：金融中介的基本功能：①充当信用中介，促进资金融通；②充当支付中介，便利支付结算；③提供金融服务，降低交易成本；④解决信息不对称问题，防止逆向选择和道德风险；⑤转移和分散金融风险。69、下列金融机构中，可以申请进入我国同业拆借市场的有()。标准答案：A,B,C,E知识点解析：1999年8月19日，人民银行制定并发布《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》和《证券公司进入银行间同业市场管理规定》，允许符合条件的基金管理公司和证券公司进入银行间同业市场，从事同业拆借和债券回购业务，并随即批准了10家基金管理公司和中信证券等7家券商进入全国银行同业拆借市场。1999年人民银行还批准了农村信用联社等金融机构进入全国银行间同业拆借市场。2007年8月中国人民银行同意信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司、保险资产管理公司6类非银行金融机构首次纳入同业拆借市场申请人范围。70、同业拆借资金主要用于商业银行的()。标准答案：A,B知识点解析：选项C、D、E属于长期使用的资金需求，不符合同业拆借的概念。71、下列选项中，属于商业银行负债业务的有()。标准答案：A,B,C,E知识点解析：商业银行的负债业务包括同业借款、向中央银行融通资金、回购协议、向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融债券等方式。72、下列选项中，属于贷款资信分析“5C”标准的有()。标准答案：A,B,D,E知识点解析：资信分析可采用“5C”标准，即对债务人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况等因素进行分析，以确定是否贷款。此外，资信分析也可依据由有关部门批准的专门机构对贷款人进行的信用评资。73、根据我国《贷款通则》，提供贷款的机构应承担的义务有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：贷款人的义务是：①公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询；②公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；③审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷。除国家另有规定者外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；④对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。74、下列做法中，违反会计核算谨慎原则的有()。标准答案：A,D知识点解析：企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎原则，不得多计资产或收益，少计负债或费用。不得设置秘密准备。在会计核算中，对可能发生的损失预先估计入账符合会计的谨慎性原则。当预先估计入账的费用或损失发生时，由于已经提前预计，不会对企业的正常运行造成危害。75、下列属于筹资活动产生的现金流量项目的有()。标准答案：D,E知识点解析：筹资活动是指导致金融企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。具体现金流入流出项目包括：①吸收权益性资本取得的现金；②发行债券借入现金；③支付股利、偿还债务等流出的现金。76、下列票据中，出票人为银行的有()。标准答案：A,E知识点解析：选项B，支票的出票人，为在经中国人民银行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人；选项C、D，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。银行承兑汇票的出票人为银行。商业承兑汇票的出票人为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。77、商业银行内部控制的主要目标有()。标准答案：C,D,E知识点解析：商业银行内部控制的主要目标有三类：业绩目标、信息目标和合规性目标。78、在公布外汇牌价时，通常使用的标价方式有()。标准答案：A,D,E知识点解析：目前，在国际上常用的有三种标价方法：直接标价法、间接标价法和美元标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价采用直接标价法。除三种常用的标价方式外，随着欧洲货币的统一与欧元的问世，欧元标价法也将成为一种重要的标价方式。79、下列属于一国国际储备的资产有()。标准答案：A,B,D,E知识点解析：根据国际货币基金组织在其《国际收支手册》中的规定，国际储备包括：①外汇储备；②黄金储备；③特别提款权；④在国际货币基金组织的储备头寸；⑤其他债权。80、商业银行操作风险的主要特点有()。标准答案：A,E知识点解析：商业银行操作风险管理主要特点：①操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银行可控范围内的内生风险，而信用风险和市场风险更多的是外生风险；②对于信用风险和市场风险来说，存在风险与收益的一一对应关系，但这种关系并不一定适用于操作风险，操作风险导致的损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系；③操作风险包括许多不同的种类，如信息技术风险、欺诈风险等，使其成为很难界定的残值风险，许多新的风险还会不断归并其中。三、案例分析题（含3小题）(本题共3题，每题1.0分，共3分。)张某预计甲种股票的价格在以后的几个月里将会由目前的80元上涨至：110元，于是打算大量买进，待价格上涨后再高价卖出，张某当时手中共有现金877元，为买进更多的股票以获取更大的利润，他向经纪人提出融资要求，经纪人审查后同意融资，双方商定利息按垫付款项的10％计算(不考虑佣金和税金等因素)。根据以上资料，回答下列问题：81、张某进行的交易属于()。标准答案：A知识点解析：多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时再高价卖出，从中获取差价。82、如果当时的保证金比率为40％，则该交易的垫头数额、经纪人融资数额及张某可以买进甲股票的数额分别是()。标准答案：B知识点解析：垫头数额就是保证金数额，本题中垫头数额就是8万元；经纪人的融资数额为(8／40％)×(1—40％)＝12(万元)；可买进的股票数(80000＋120000)÷80＝2500(股)。83、两个月后，甲股票的价格果然上涨，涨至每股。100元时，张某认为继续上涨的可能性不大，于是通过其经纪人将其买进的甲股票全部卖出，并用所得款项归还经纪人垫付的本息。张某在这笔交易中获取利润为()万元。标准答案：C知识点解析：张某在这笔交易中所获利润＝2500×(100—80)一120000×10％÷12×2＝48000(元)，即4．8万元。四、案例分析题（含4小题）(本题共12题，每题1.0分，共12分。)上海的某钢铁公司和陕西的某矿业公司都是国有企业，矿业公司长期供应钢铁公司原料，双方在经济交往中发生了以下支付结算关系。根据以上资料，回答下列问题：84、钢铁公司与矿业公司之间的货款支付，双方可以采取下列支付结算方式中的()。标准答案：B,C知识点解析：双方可以采取汇兑结算和委托收款结算。85、矿业公司在其银行账户发现一笔8600元的收入款项，经查属钢铁公司错汇。对此()。标准答案：D知识点解析：根据规定对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇，因此应由钢铁公司与矿业公司自行联系退汇。86、钢铁公司向其开户银行提交“银行汇票申请书”，申请出票金额为30万元，汇付给矿业公司。开户银行受理时，发现其账户实际存款只有25万元，对此，开户银行应当()。标准答案：D知识点解析：因申请银行汇票时并不清楚需要支付给矿业公司的款项的多少，可在实际支付时补交，开户行不予罚款。87、如双方申请开户银行采取托收承付结算，还需符合以下条件()。标准答案：A,B,C知识点解析：采取托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国企、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付的结算；收付双方使用托收承付结算，必须签订了符合《合同法》的购销合同，并在合同上说明使用托收承付结算方式。某金融机构2011年购入甲、乙两种债券，它们面额相同(10000元)，票面收益率相同(10％)、期限相同(10年)，但由于某种原因，两者市场价格不同(甲10000元，乙9000元)，而甲、乙两种债券到期都同样兑付10000元本金。根据以上资料，回答下列问题：88、影响商业银行投资决策的因素是()。标准答案：A,B,C知识点解析：影响商业银行投资决策的因素包括：收益率、投资风险、证券的流动性、市盈率和政府有关法律条文。89、金融信托与银行信贷不同在于()。标准答案：A,B,C知识点解析：金融信托与银行信贷的区别：①信用关系不同；②业务范围不同；③收益方式不同；④风险责任不同。90、商业银行投资业务中的风险主要有()。标准答案：B,C,D知识点解析：商业银行投资业务中的风险主要有信用风险、操作风险和市场风险。91、衡量证券流动性高低的标准是()。标准答案：A,C知识点解析：衡量证券流动性高低的标准有证券的转手速度和证券的转手价格。设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金300万元，在央行准备金存款账户余额1800万元，其中法定准备金800万元。根据以上资料，回答下列问题：92、该银行基础头寸为()万元。标准答案：D知识点解析：该行的基础头寸＝300＋(1800—800)＝1300(万元)。93、该商业银行营运过程中，如下因同业往来引起头寸减少的因素为()。标准答案：A,D知识点解析：商业银行与同业往来可引起头寸减少的因素有：①调给他行资金；②同业往来利息支出；③上级行调走资金；④同业拆出资金。94、在上述条件下，假设该行按规定计算的自留准备金200万元，业务库存现金限额为150万元，上级可调入资金为250万元；同业往来到期应收190万元，应付90万元，则该行当日初始头寸为()万元。标准答案：D知识点解析：该行当日初始头寸＝1800一800＋300+250＋190—90—200—150＝1300(万元)。95、假设在上述条件下，该行当日业务营运为：现金收入160万元，现金支出80万元，联行汇差应收30万元，同城票据清算应付差额70万元，同业拆出到期额300万元，则当日现金头寸为()万元。标准答案：B知识点解析：当日现金头寸＝1300+160一80＋30—70＋300＝1640(万元)。经济师初级（金融专业知识与实务）模拟试卷第2套一、单项选择题(本题共60题，每题1.0分，共60分。)1、最初，人们将金银铸造成铸币，投入流通，充当()。A、一般等价物B、金属货币C、金属铸币D、媒介标准答案：D知识点解析：最初，人们将金银铸造成铸币，投入流通，充当媒介。2、典型的银行券的发行保证是必需的，一般分为()。A、黄金保证和实物保证B、黄金保证和信用保证C、实物保证和信用保证D、实物保证和政府保证标准答案：B知识点解析：典型的银行券的发行保证是必需的，一般分为黄金保证和信用保证。3、随着不足值货币的流通，金属货币形态开始放弃商品实体形态，货币的()逐渐分离。A、名义价值与实际价值B、重量与质地C、价值与价格D、重量与价值标准答案：A知识点解析：随着不足值货币的流通，金属货币形态开始放弃商品实体形态，货币的名义价值与实际价值逐渐分离。4、通货膨胀的原因，实际上就是()。A、一定时期内货币供应量超过客观需求量B、货币贬值和物价上涨C、经济停滞D、流通不畅标准答案：A知识点解析：通货膨胀的直接原因是货币供应量超过了客观需求量。5、货币供应量是指()。A、处于流通中的现金量B、处于流通中的存款量C、货币需要量D、处于流通中的现金量和存款量之和标准答案：D知识点解析：货币供应量是一国在某一时间点流通手段和支付手段的总和，一般表现为金融机构的存款、流通中的现金等负债，也即除金融机构和财政之外，企业、居民、机关团体等经济主体的金融资产。6、一国发生通货膨胀时，银行创造条件把活期存款货币转化为定期存款货币的目的是()。A、减少信贷规模B、减少货币必要量C、延缓货币流动速度D、减少信用回笼标准答案：C知识点解析：把活期存款货币转化为定期存款货币可以延缓货币流通速度，从而减轻通货膨胀的程度。7、存款货币流通必须以各企业、单位或个人在银行()为条件。A、贷借款B、抵押C、开立存款账户D、享有信用标准答案：C知识点解析：存款货币流通必须以各企业、单位或个人在银行开立存款账户为条件。8、某客户购买票面金额为100元，购买价格为89．20元，期限为一年的贴现国债，其收益率为()。A、10．53％B、11．34％C、13．8％D、12．11％标准答案：D知识点解析：该客户贴现国债的收益率＝(票面金额一购买价格)÷购买价格×360÷剩余天数×100％＝(100－89．2)÷89．2×360÷360×100％＝12．11％。9、中央银行利率是中央银行对金融机构()的利率。A、存款B、贷款C、再贷款和再贴现D、存贷款标准答案：D知识点解析：中央银行利率是中央银行对金融机构的各种存贷款利率。10、在社会可聚集的闲置资金一定的条件下，存款利率水平和吸收存款的数量是()。A、正相关B、负相关C、有时正相关有时负相关D、不相关标准答案：A知识点解析：存款利率水平和吸收存款的数量成正相关。11、我国现行的利率体系是以()为基础。A、中央银行利率B、金融机构利率C、市场利率D、法定利率标准答案：A知识点解析：按利率的机构划分，我国现行的利率体系是以中央银行利率为基础、金融机构利率为主题和市场利率并存的利率体系。12、活期储蓄存款利息计算中的计息积数是()。A、累计利息总数B、应付利息数C、累计存款余额与利率的乘积D、每次存款余额与其实际存期的乘积标准答案：D知识点解析：计息积数是每次存款余额与其实际存期的乘积。13、商业信用规模受企业能提供的()的限制。A、生产资料B、劳务C、资本流量D、资本数量标准答案：D知识点解析：商业信用规模受企业能提供的资本数量的限制。14、金融租赁公司是以()发挥融资作用的金融企业。A、租赁实物B、租赁货币C、不动产D、动产标准答案：A知识点解析：金融租赁公司是以租赁实物发挥融资作用的金融企业。15、持卡人存入保证金存款40000元，存期为3个月，假定月利率为6‰，则到期利息为()元。A、620B、700C、720D、900标准答案：C知识点解析：到期利息＝40000×3×6‰＝720(元)。16、中央银行是()，管理金融事业的特殊金融机构。A、调节宏观经济B、从事政策性投资C、从事工商事业贷款D、调节微观经济标准答案：A知识点解析：中央银行是调节宏观经济，管理金融事业的特殊金融机构。17、某股票上一交易日和当日最后一笔成交价格分别是10元和10．5元，该股票的日涨跌幅为()。A、4．76％B、7．5％C、5％D、2．5％标准答案：C知识点解析：该股票的日涨跌幅＝(10．5—10)／10×100％＝5％。18、中央银行从事公开市场操作的目的在于()。A、盈利B、增加资产C、减少资产D、调节货币供应量标准答案：D知识点解析：与一般金融机构从事证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是为了盈利，而是为了调节货币供应量。19、农村信用合作社的基本特征是()。A、行政性B、政策性C、生产性D、群众性标准答案：D知识点解析：农村信用合作社的基本特征在于中国农村的群众性合作金融组织。20、()是投机性最强的交易方式。A、现货交易B、信用交易C、期货交易D、期权交易标准答案：B知识点解析：信用交易是投机性最强的交易方式。21、把全部投资资金分为两大部分和一小部分，一大部分购买短期证券，另一大部分购买长期证券，一小部分购买中期证券，属于()。A、短期投资法B、杠铃投资法C、长期投资法D、梯形投资法标准答案：B知识点解析：杠铃投资法是将证券投资资金集中投放在短期证券与长期证券两类证券上，并随市场利率变动不断调整资金在两者之间的分配，以保证证券头寸的一种投资组合方法。22、按我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为()亿元。A、1B、5C、10D、20标准答案：C知识点解析：按我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元。23、营业利润率是指()与其同期营业收入的比率。A、银行未分配利润B、银行实收资本C、银行利润总额D、银行流动资产总值标准答案：C知识点解析：营业利润率是指银行利润总额与其同期营业收入的比率。24、商业银行投资的货币风险，除因利率变动引起外，()也会使债券持有者遭受货币风险。A、经济萧条B、通货膨胀C、通货紧缩D、财政赤字标准答案：B知识点解析：通货膨胀会侵害债权人的利益而使债务人受益。25、证券市场按交易的性质不同，可分为()。A、股票市场和债券市场B、现货市场和期货市场C、场内市场和场外市场D、发行市场和转让市场标准答案：D知识点解析：证券市场按交易的性质，可分为一级市场(又称初级市场或发行市场)和二级市场(又称次级市场、交易市场或转让市场)。26、同业拆借资金不能用于()。A、短期使用B、维持资金的正常周转C、暂时调剂余缺D、贷款和投资标准答案：D知识点解析：同业拆借资金主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用于贷款和投资。27、出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票称为()。A、空白支票B、违规支票C、空头支票D、短缺支票标准答案：C知识点解析：空头支票是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票。28、对于汇兑结算，下列说法错误的有()。A、汇兑凭证必须记载委托日期B、汇入银行对开立账户的收款人，应将汇款直接转入收款人账户，所以收款人必须在银行开有账户C、支取现金的信汇、电汇凭证上必须有汇出时按规定填明的“现金”字样D、转汇的收款人必须是原收款人标准答案：B知识点解析：选项B，收款人不是必须在银行开有账户。29、对于托收承付结果，银行负责进行扣款的期限为()。A、15天B、1个月C、2个月D、3个月标准答案：D知识点解析：对于托收承付结果，银行负责进行扣款的期限为3个月。30、担保贷款是一种由()承诺，在借款人不能偿还贷款时，由其保证按约定条件承担还款责任的贷款。A、第三人B、贷款人C、贴现人D、借款人标准答案：A知识点解析：担保贷款按我国《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。31、()股改是国有商业银行改革的收官之战。A、中国建设银行B、中国工商银行C、中国农业银行D、中国银行标准答案：C知识点解析：中国农业银行股改是国有商业银行改革的收官之战。32、按我国现行规定，商业银行不得经营()。A、企业股票B、政府债券C、公司债券D、金融债券标准答案：A知识点解析：商业银行不得经营企业股票。33、()选择汇款的方式。A、汇款人B、收款人C、汇出行D、汇入行标准答案：A知识点解析：选择汇款的方式属于汇款人的责任。34、银行信用是银行和各类金融机构以()形式提供的信用。A、商品B、货币C、证券D、资本标准答案：B知识点解析：银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用，它是在商业信用基础上产生和发展起来的。35、在牙买加体系之下，成员国()。A、可以自由选择汇率制度B、必须实行浮动汇率制度C、必须是实行盯住汇率制度D、必须实行金汇兑本位制度标准答案：A知识点解析：牙买加协议正式确认了浮动汇率制的合法化，承认固定汇率制与浮动汇率制并存的局面，成员国可自由选择汇率制度。36、成本率是金融企业本年开支总成本与()之间的比率。A、利润总额B、实收资本总额C、流动资产净值D、营业收入标准答案：D知识点解析：成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率。37、能引起商业银行可用头寸减少的因素是()。A、向国库缴纳税金B、从中央银行借款C、调减法定准备金存款D、代理中央银行业务中占用代理资金标准答案：A知识点解析：从中央银行借款、调减法定准备金存款和代理中央银行业务中占用代理资金都可以起银行可用头寸增加。38、出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，称为()。A、支票B、银行汇票C、银行本票D、商业汇票标准答案：D知识点解析：出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，称为商业汇票。39、形成一定时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因不包括()。A、银行信贷原因B、国际收支原因C、市场融资原因D、国家财政原因标准答案：C知识点解析：形成一定时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因包括国家财政原因、银行信贷原因、国民经济结构和国际收支等。40、中国政府向某国提供5万吨粮食的无偿援助，这项业务应归入国际收支平衡表的()中。A、贸易收支B、劳务收支C、单方面移动D、官方储备标准答案：C知识点解析：转移收支，也称单方面移动，包括官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助。41、票据市场是以票据作为工具，通过()进行融资活动的货币市场。A、托收承付和汇兑B、信用卡和银行本票C、汇兑和贴现D、票据的发行、承兑和贴现标准答案：D知识点解析：票据市场是以票据作为工具，通过票据的发行、承兑和贴现进行融资活动的货币市场。42、在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受()的影响。A、信用风险B、市场风险C、法律风险D、流动性风险标准答案：C知识点解析：在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受法律风险的影响。43、按照我国有关规定，当经营自营业务的证券公司与客户做出相同的委托时，应该()。A、自营业务的指令优先于客户的指令B、客户的指令应优先于自营业务的指令C、自营业务的指令和客户指令同时实行D、视情况而定标准答案：B知识点解析：按照我国有关规定，当经营自营业务的证券公司与客户做出相同的委托时，应该客户的指令优先于自营业务的指令，证券商不得损害客户的利益来为自己谋取利润。44、商业银行监管综合评级结构共分为()级。A、4B、5C、6D、7标准答案：C知识点解析：商业银行监管综合评级结构共分为6级。45、资本充足率是一家金融机构()的重要指标。A、获取利润B、经营安全C、资产流动D、负债多少标准答案：B知识点解析：资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度，也就是衡量一家金融机构经营安全的重要指标。46、按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计划收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率()，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。A、万分之二B、万分之三C、万分之四D、万分之五标准答案：D知识点解析：按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计划收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。47、商业银行经营证券投资业务的功能不包括()。A、获取收益B、增强安全性C、分散风险D、保持流动性标准答案：B知识点解析：商业银行经营证券投资业务的功能包括：①保持流动性、获得收益；②分散风险、提高资产质量；③合理避税；④提供新的资金来源。48、为减少出口商远期汇票到期收款的风险，代收行在买方承兑的汇票上做出担保，这就是在()。A、国家信用基础上加上商业信用B、商业信用基础上加上消费信用C、银行信用基础上加上国家信用D、商业信用基础上加上银行信用标准答案：D知识点解析：代收行在买方承兑的汇票上做出担保后，在商业信用基础上加上银行信用，可以减少出口商远期汇票到期收款的风险。49、()是指银行流动资产总额与流动负债总额之间的比率。A、资本风险比率B、流动比率C、投资比率D、固定资本比率标准答案：B知识点解析：流动比率是指银行流动资产总额与流动负债总额之间的比率，该比率反映银行资产的流动状况。50、承兑交单的托收方式只适用于()的跟单托收。A、即期汇票B、远期汇票C、商业汇票D、银行汇票标准答案：B知识点解析：承兑交单的托收方式只适用于远期汇票的跟单托收。51、由于市场价格的变动而使银行遭受损失的风险称为()。A、流动性风险B、市场风险C、利率风险D、国家风险标准答案：B知识点解析：市场风险，是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。52、引发系统性金融风险的因素是()。A、经济周期B、银行经营管理不善C、银行违规经营D、银行决策失误标准答案：A知识点解析：引发系统性金融风险的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化等。53、商业银行监管的主要内容不包括()。A、市场准入监管B、资本充足率监管C、存款保险制度D、监管增级体系标准答案：D知识点解析：商业银行监管的主要内容包括市场准入监管、资本充足率监管、流动性监管、信贷风险监管、监管评级体系、存款保险制度、危机银行救助与关闭等。54、商业银行的职能不包括()。A、信用中介B、支付中介C、发行中介D、信用创造标准答案：C知识点解析：商业银行的职能包括：①信用中介职能；②支付中介职能；③信用创造职能；④金融服务职能。55、对风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上有效处置，以最低成本实现最大安全保障的管理方法是()。A、风险管理B、财产风险管理C、流动性管理D、经济管理标准答案：A知识点解析：金融风险管理是指金融企业在筹集和经营资金的过程中，对风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上有效处置与控制，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。56、计算储蓄存款利息的基本规定不包括()。A、计算存期的规定B、利随本清，不计复利C、计息起点和尾数处理的规定D、未到期的定期储蓄存款提前支取规定标准答案：D知识点解析：计算储蓄存款利息的基本规定：①计算存期的规定；②利随本清，不计复利；③计息起点和尾数处理的规定；④利率单位及其换算。57、为中国银行的成套机电产品出口借贷办理贴息及出口信贷担保是()的主要任务。A、国家开发银行B、政策性银行C、中国农业发展银行D、中国进出口银行标准答案：D知识点解析：为中国银行的成套机电产品出口借贷办理贴息及出口信贷担保是中国进出口银行的主要任务。58、买卖汇率之间的差幅一般为()，作为银行买卖外汇的收益。A、1‰～5‰B、1％～5％C、0．1％～0．3％D、0．3％～0．5％标准答案：A知识点解析：买入汇率和卖出汇率之间的差幅一般为1‰～5‰，作为银行买卖外汇的收益。59、不属于金融风险的内部因素的是()。A、商业银行公司治理结构不规范B、决策的科学性和前瞻性不强C、没有按照风险管理原则审慎经营D、自然灾害标准答案：D知识点解析：金融风险的内部因素包括：①商业银行公司治理结构不规范，缺乏有效监督机制；②内部控制不健全，存在管理漏洞；③决策的科学性和前瞻性不强；④制度执行不力，管理不严，处罚不力；⑤没有按照风险管理原则审慎经营；⑥监管有效性尚需提高。60、某附息债券的期限为5年，面额为1000元，票息载明年利息额为100元，则该债券的票面收益率为()。A、2％B、10％C、11．11％D、50％标准答案：B知识点解析：附息债券票面收益率＝利息额／面额×100％＝100／1000×100％＝10％。二、多项选择题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)61、下列关于股息和债券利息的表述中，正确的有()。标准答案：A，B，D，E知识点解析：在公司缴纳所得税时，公司债券的利息为费用从收益中扣除，在所得税前列支，而公司的股票股息属于净收益的分配，不属于费用，在所得税后列支。62、存款货币流通具体表现为存款货币()。标准答案：A，B，C知识点解析：存款货币流通具体表现为存款货币在银行存款人各存款账户之间的等量转移，整个过程是在银行体系内部账面上进行的。只要这种转移并不涉及银行信贷总规模，存款货币流通的结果就只是银行与企业间等量债权、债务的此增彼减，除了与现金货币相互转化外，并不引起存款货币进入或退出流通。63、商业信用的基本形式有()。标准答案：C，D知识点解析：借贷关系特征的表现形式就是信用形式。按照在借贷关系中借者与贷者的不同，现代信用的主要形式有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用、国际信用。其中，商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。64、银行信用与商业信用相比具有()特点。标准答案：A，B，D知识点解析：银行信用与商业信用相比：①银行信用是以货币形态提供的；②银行信用克服了商业信用在信用能力和期限上的局限性，可以超过自有资金数量提供信用；③银行信用以银行和各类金融机构为媒介。65、利息率变动对商品价格可能造成的影响有()。标准答案：A，B，C，D知识点解析：选项E，利息率变动对商品价格可能造成的影响是不确定的。66、借贷资本与职能资本相比，具有以下特点()。标准答案：B，D知识点解析：借贷资本与职能资本相比：①借贷资本是作为商品的资本；②借贷资本是所有权资本；③借贷资本有特殊的运动形式；④借贷资本最富有拜物教的性质。67、我国国有银行股份制改造的目标是建成()的银行。标准答案：A，B，C，D知识点解析：按照资本充足、内控严密、营运安全、服务效益良好、具有国际竞争能力方向与目标深化改革，我国四大国有商行已经完成股份制改造，成功上市，成为国有控股的大型商业银行。68、中央银行存款准备金政策的调控作用主要表现在()。标准答案：A，E知识点解析：中央银行存款准备金政策的调控作用主要表现在：①调节和控制信贷规模，影响货币供应量；②增强商业银行存款支付和资金清偿能力；③增强中央银行信贷资金宏观调控能力。69、对于金融市场，下列说法正确的有()。标准答案：A，B，E知识点解析：选项C，票据市场是通过票据的发行、承兑和贴现进行融资活动的货币市场，而可转让大额存单市场是专门办理大额定期存单发行和转让的市场；选项D，黄金市场是集中进行黄金买卖和金币兑换的市场。70、资本市场具有()的特点。标准答案：A，C，E知识点解析：资本市场具有期限长、风险大、收益高的特点，是金融市场的重要组成部分。71、巴塞尔委员会提出的新资本协议框架支柱包括()。标准答案：A，B，D知识点解析：1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。72、我国商业银行管理储蓄存款的基本原则是()。标准答案：A，B，C，D知识点解析：国务院发布的《储蓄管理条例》规定“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”，这一原则是我国金融企业管理储蓄存款的基本原则。73、担保贷款包括()。标准答案：B，D，E知识点解析：担保贷款是指以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。74、借款人向金融机构申请贷款，须符合的条件包括()。标准答案：A，B，D，E知识点解析：借款人中请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：①有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；②没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划；③除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续；④已开立基本账户或一般存款账户；⑤除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50％；⑥资产负债率符合贷款人的要求；⑦申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。75、我国商业银行在境内不得从事的投资包括()。标准答案：B，C，D知识点解析：《商业银行法》第四十二条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。76、银行的凭证按其性质可分为()。标准答案：A，C，D，E知识点解析：银行的凭证按其性质可分为：①现金收入传票；②现金付出传票；③转账借方传票；④转账贷方传票；⑤特种转账借方传票；⑥特种转账贷方传票；⑦外汇买卖借方传票；⑧外汇买卖贷方传票；⑨表外科目转入传票；⑩表外科目付出传票。77、通常，银行的汇率风险可以通过()措施加以控制。标准答案：A，C，D知识点解析：通常，银行的汇率风险可以通过以下措施加以控制：①限额管理；②资产负债配对管理；③套期保值。78、借贷记账法所反映的资金变化可以有()等类型。标准答案：A，B，D，E知识点解析：借贷记账法所反映的资金变化归纳起来不外乎四种类型，即资产与负债(权益)科目同增；资产与负债(权益)科目同减；资产类科目之间一增一减；负债(权益)类科目之间一增一减。79、商业银行公司治理结构不规范，缺乏有效的监督管理机制体现在()。标准答案：A，B，C，D知识点解析：商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制，银行业特别是国有商业银行监督管理机制不完善，如股份制改造不够深入，治理结构不完善，激励约束机制不健全，难以真正从体制上建立内部制约机制；部分中小商业银行虽然设立了董事会(理事会)、股东大会等组织架构，但未真正发挥制衡有效、决策科学的作用。80、其他货币之间的汇率，套算出本币对其他货币的汇率，这就是()。标准答案：B，C知识点解析：套算汇率，又称交叉汇率，是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。三、案例分析题（含4小题）(本题共20题，每题1.0分，共20分。)某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，期限为6个月，假定该档次贷款月利率6‰。该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在2009年6月20日前该笔活期存款没有发生任何存取行为，假定单位活期存款月利率2．25‰，每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。81、按利随本清计息，该银行在2009年9月20日贷款到期应收利息为()元。标准答案：D知识点解析：利息＝还款金额×月数×月利率＝1000000×6‰×6＝36000(元)。82、假定2009年6月20日该企业计息余额表内的本季日计息积数为90000000，按定期结息计息，银行应付利息为()元。标准答案：A知识点解析：银行应付利息＝90000000×(2．25‰÷30)＝6750(元)。83、从本案例贷款利息计算分析，决定贷款利息多少的直接因素有()。标准答案：A，B，D知识点解析：决定贷款利息多少的直接因素有贷款金额、贷款时间和贷款利率。84、根据现代信用形式的划分，该笔贷款应属于()。标准答案：B知识点解析：根据现代信用形式的划分，题中该笔贷款属于银行信用。某股份制商业银行2009年末资产余额9341亿元，贷款余额5657亿元，资本净额628亿元，核心资本528亿元，加权风险资产余额5515亿元，存贷比为73．11％。中央银行规定的法定存款准备金率为17％。85、该行核心资本充足率是()。标准答案：C知识点解析：该行核心资本充足率＝(核心资本净额÷表内外风险加权资产总额)×100％＝(528÷5515)×100％＝9．57％。86、该行的存款余额应为()亿元。标准答案：B知识点解析：该行的存款余额＝贷款余额÷存贷比＝5657÷73．11％＝7737．66(元)。87、该行应缴法定存款准备金为()亿元。标准答案：B知识点解析：应缴法定存款准备金＝存款×法定存款准备金率＝7737．66×17％＝1315．40(元)。88、该行如果要进一步提高资本充足率，可通过()实现。标准答案：A，C，D知识点解析：选项A，是通过减低银行的风险资产来提高资本充足率；选项C，是通过增加银行的核心资本来提高资本充足率；选项D，是通过增加银行的附属资本来提高资本充足率。为准确反映自身的财务状况，商业银行对部分存款的利息要按规定进行计提。大华银行××支行于今年6月末计提了某一类定期存款第二季度的应付利息，并按规定进行了相应的会计账务处理。89、该银行计提此笔应付利息时，正确的会计处理是()。标准答案：B知识点解析：支付半年以上的定期存款利息，应按季计提应付利息，借记“利息支出”科目，贷记“应付利息”科目。90、该笔会计处理属于借贷记账法所反映的资金变化类型中的()。标准答案：C知识点解析：公司支息，公司资产现金增加，银行存款减少。91、以上会计账务处理过程中，关于“应付利息”的会计核算要素属性、会计科目核算规则的说法，正确的是()。标准答案：B，C知识点解析：选项D应该是“应付利息”科目期末贷方余额，说明银行应付未付的利息。92、在计提应付利息实际支付时，正确的会计处理是()。标准答案：C知识点解析：在计提应付利息实际支付时，借记“应付利息”科目，贷记“现金”或“活期存款”科目。某商业银行实收资本3亿元；资本公积0．1亿元；盈余公积0．1亿元；未分配利润0．3亿元；普通准备金1亿元；长期次级债务1．5亿元。该银行资产总额180亿元，其中信用贷款20亿元，其风险权数为100％；抵押贷款数120亿元，其风险权数为50％；持有国债和现金共计40亿元，其风险权数为0％。93、该银行的核心资本总计为()亿元。标准答案：C知识点解析：该银行的核心资本＝实收资本＋资本公积＋盈余公积＋未分配利润＝3＋0．1＋0．1＋0．3＝3．5(亿元)。94、该银行的附属资本总计为()亿元。标准答案：B知识点解析：该银行的附属资本＝普通准备金＋长期次级债务＝1＋1．5＝2．5(亿元)。95、该银行的资本充足率为()。标准答案：C知识点解析：该银行的资本充足率＝资本／风险资产＝(核心资本＋附属资本)／∑(资产×风险权数)＝(2．5＋3．5)／(20×100％＋120×50％)＝7．5％。96、该银行可以通过()提高资本充足率。标准答案：A，D知识点解析：增加普通准备金相当于增加附属资本；减少信用贷款相当于减少风险资产，两者都可以提高资本充足率。××公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务。该公司开出汇票请求甲银行为其办理收款业务。97、该案例所采用的结算方式为()。标准答案：C知识点解析：国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式。98、在该项业务结成的关系中，××公司又称为()。标准答案：A知识点解析：托收业务有关当事人一般有5个，即委托人(出票人)、托收行、代收行、付款人(受票人)、提示行。开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人。99、在该结算方式下，××公司应承担的责任有()。标准答案：A，B知识点解析：委托人的主要责任有：①出具“委托申请书”。在申请书中应列明受限于《托收统一规则》和委托行的指示；②未事先征得银行同意，提货单据不能做成以代收银行或以代收银行的指定人为收货人。如果做成银行为收货人，该银行没有义务提货，未能提货造成的风险和责任仍由委托人承担；③支付托收费用；④如果委托人指定在遭拒付或拒绝承兑时的代理人，应在托收指示中明确规定代理人的权限。100、在和结算方式的有关当事人中，甲银行承担的责任有()。标准答案：A，B知识点解析：委托人和托收行的关系是委托代理关系，托收行接受委托申请书后即构成托收银行和委托人之间的契约关系，如有争议，概以托收申请书为凭。托收行的主要责任有：①要认真核实所收单据表面上与托收申请书指示是否一致，如发现有误，应立即以快捷的方式通知委托人；②托收指示中，对于遭拒付或拒绝承兑时，是否做成拒绝证书，应给予具体指示。如无具体指示，代收行或提示行没有义务就单据遭拒付或拒绝承兑而做成拒绝证书；③如果指示代收行或付款人缮制托收单据之外的单据(如本票、信托收据、担保书或其他单据)时，托收行应提供这些单据的式样和内容，否则代收行对于其自己或付款人所缮制单据的式样和内容概不负责。四、案例分析题（含5小题）(本题共10题，每题1.0分，共10分。)某投资者李预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者张订立卖出合约，合约规定有效期限为三个月，李可按每股10元的价格卖给张5000股甲股票，期权价格为0．5元／股。101、根据上述情况，下面说法正确的是()。标准答案：A知识点解析：看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。期权费＝5000×0．5＝2500(元)。102、一个月后，甲股票价格果然降