2024年全国理财规划师之二级理财规划师考试重点试题附答案

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 全国理财规划师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。一、选择题

1、（）是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。A.预期收益率B.当期收益率C.到期收益率D.内部收益率

2、共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：①通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；②30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；③个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答55～67题。A.5.37%B.6.37%C.6.87%D.7.17%

3、共用题干某科技公司的净税后现金流的项目如表3-7所示。

根据案例回答35-36题。A.11.15B.12.76C.18.09D.22.30

4、在财务会计核算过程中，关于会计信息质量要求具有一系列的会计原则需要遵守，其中不包括()。A.真实性原则B.实质重于形式原则C.收付实现制原则D.重要性原则

5、人民在投资股票时，除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也是一个重要的参考指标。下列关于市盈率的说法正确的是()。A.每股股价与每股净盈利的比B.每股净盈利与每股股价的比C.价格/销售收入D.销售收入/价格

6、关于等额本息法的描述，()是错误的。A.采用等额本息法进行还款，每月所还款项相同B.采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等C.使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理D.使用等额本息法，每月所还款项中，利息是逐步减少的

7、共用题干曾女士就职于某公司。该公司职工工资通常是前半年低，后半年高。曾女士全年的工资收入为48000元，前6个月每月工资为2000元，后6个月每月工资为6000元。根据案例回答9-10题。A.340B.670C.870D.960

8、共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。

(1)收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4.6万元（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。

(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前无风险收益率为5%，市场平均股票要求收益率为15%，南方钢铁公司股票的标准差为2.7843，市场组合的标准差为2.3216，两者的相关系数为0.8576。

(3)保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答68～86题。A.69400B.79400C.89400D.99400

9、一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有()。a.国内政治、经济环境将不会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、未来消费支出的变动趋势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响A.abcdB.bcdC.abcD.cd

10、下列关于经济增长的说法错误的是()。A.经济增长是指一个特定时期内经济社会所生产的人均产量和人均收入的持续增长B.经济的快速增长可以实现零失业率，是国家宏观经济政策追求的目标之一C.尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但也有可能诱发通货膨胀D.经济增长并不是越快越好，经济增长率的高低要与具体情况相符合

11、以委托书授予代理权的，委托书授权不明的，则对第三人的民事责任应由()。A.被代理人承担B.代理人承担C.被代理人承担主要责任、代理人承担次要责任D.被代理人和代理人承担连带责任

12、股票价格指数是一种()经济指标。A.先行B.滞后C.同步D.不确定

13、担保物权是指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设定，以担保债务的清偿为目的的物权。下列选项中，不属于担保物权的是()。A.国有土地使用权B.抵押权C.质押权D.留置权

14、下列关于起征点与免征额的说法，正确的是()。A.两者实质相同B.起征点以下的部分免予征税C.超过免征额则对征税对象的全部数额征税D.对纳税人来说，在其收入没有达到起征点或没有超过免征额的情况下，都不征税，两者是一样的

15、客户选择缴费方式时，理财规划师不应该推荐的是()。A.依据年龄选择B.保障类产品选择较长期缴费方式C.储蓄型保险可选短期缴费方式D.依收入状况选择缴费方式

16、原告对裁定不服的，可以在裁定送达之日起()日内提起上诉。A.7B.10C.15D.30

17、理财规划师书写的综合理财规划建议书的特点不包括()。A.操作的专业化B.分析的量化性C.目标的指向性D.书写的规范性

18、保密合同的条款不包括()。A.当事人条款B.违约责任C.双方权利与义务D.委托责任条款

19、共用题干林女士去保险公司办理保险，并为其儿子投保一份两全保险和一份健康险。根据案例回答6～9题。A.林女士可以要求保险公司退还多交的保费及利息B.2年内林女士可要求保险公司退还多交的保费C.5年内林女士可要求保险公司退还多交的保费或者解除合同D.保险公司可直接要求解除保险合同

20、某公司职员王小姐于2008年4月领取工资8000元，依据新的个税起征点2000元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为()。A.825元B.905元C.800元D.1005元

21、下列科目中，属于负债的是()。A.递延所得税资产B.应收账款C.待摊费用D.预收账款

22、商业银行吸收存款后，以库存现金或在中央银行的存款的形式保留的，用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备称为()。A.存款准备金B.备用存款C.法定存款准备金D.贴现金

23、当发生()时，监护关系发生相对终止。A.被监护人已经成年而且具有完全民事行为能力B.被监护人死亡或宣告死亡；如果被监护人未死亡而归来，此期间又没有终止监护的其他原因时，监护人应继续履行监护职责C.被监护人被他人收养D.监护人死亡而使该监护人的监护职务终止

24、共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：①通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；②30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；③个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答55～67题。A.449B.489C.549D.586

25、下列哪一项不属于影响房地产价格的主要因素？（）A.经济因素B.人口因素C.社会因素D.文化因素

26、现金规划的核心是()。A.提高资产的流动性B.建立应急基金C.提高资产的收益D.降低风险损失

27、资本市场线(CML)表示()。A.有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系B.有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系C.有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系D.有效组合的期望收益和卢之间的一种简单的线性关系

28、个体工商户的生产、经营所得适用()。A.5%～25%的三级超额累进税率B.5%～35%的五级超额累进税率C.5%～40%的七级超额累进税率D.5%～45%的九级超额累进税率

29、某客户了解到()是指期权合约买方在合约到期日才能决定其是否执行权力的一种期权。A.看涨期权B.看跌期权C.美式期权D.欧式期权

30、在()计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。A.历史成本B.重置成本C.可变现净值D.现值

31、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按()项目计征个人所得税。A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.偶然所得D.其他所得

32、下列不属于财产信托业务的是()。A.赡养信托B.遗嘱信托C.有价证券信托D.财产保全信托

33、2009年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元。由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入20000元，请问，赵先生一共需要缴纳（）元的个人所得税。A.2240B.2296C.2464D.3520

34、S公司股票的看跌期权执行价格为35元，其价格为每股2元，而另一看涨期权执行价格亦为35元，价格为每股3.50元，作为看跌期权卖家的每股最大亏损是_______元，而作为看涨期权卖家的每股盈利最多是______元。()A.33.00;3.50B.33.00;31.50C.35.00;3.50D.35.00;35.00

35、共用题干于先生与王小姐二人相恋多年，决定于2008年9月结婚，婚前于先生的父亲为于先生首付20万元，贷款80万元购买了一套房屋用于结婚，产权登记在于先生名下。婚后二人对房屋进行了装修，并在房屋内举行了婚礼。一年以后二人离婚，婚姻存续期间二人共偿还贷款12万元。离婚时房屋市价120万元，其他家庭财产共计40万元。根据案例回答91～93题。A.于先生的个人财产B.王小姐的婚前个人财产C.婚后共同财产D.二人合伙共有的财产

36、在伦敦外汇市场上，1英镑=1.2美元，则英国采用()。A.直接标价法B.间接标价法C.远期标价法D.美元标价法

37、下列违反客观公正原则的是()。A.理财规划过程中不带感情色彩B.理财规划师以自己的专业知识进行判断C.因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

38、共用题干刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好，三位子女均在外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱，将房产一套给予刘玉。2008年春节，三位子女在回家探亲之际，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说刘老太太更改主意，于是老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个孩子，房子给了谢欢。2009年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一份自书遗嘱，将15万元给予了刘玉。根据案例二回答7～10题。A.可以获得一套房屋B.可以获得15万元存款C.可以获得一套房屋与15万元存款D.什么也无法获得

39、利率高、风险大、容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能弥补银行的信用不足，这种信用形式是()。A.民间信用B.消费信用C.国家信用D.商业信用

40、共用题干张岚作为理财规划师，打算为客户构建一个有股票和债券的投资组合，这两种资产的预期收益率分别是每年10%和5%，预期收益的标准分别是每年20%和15%，股票/债券收益之间的相关系数为：-0.5。根据案例四回答84～85题。A.12.18%B.10.39%C.17.80%D.21.83%

41、共用题干邹明，40岁，月工资8000元，参加了社会保险；妻子37岁，无工作收入；儿子13岁；一家三口目前月平均支出为2500元。邹明的父亲67岁，母亲62岁。由于父母亲单位有较好的福利，暂不需要邹明的经济支援。根据案例回答13～22题。A.邹明有社保，不需要投保商业保险B.邹太太应先投保社保，才能投保商业保险C.邹明的保额要比邹太太的保额高D.邹明一家的保费支出月平均控制在250元以内较合适

42、共用题干张伟，男，56岁；刘翠，女，55岁，二人均早年丧偶，张伟的儿子丁丁，1998年参加工作后和父亲分开居住。刘翠身边有一个儿子东东。1999年张伟与刘翠经人介绍结婚，东东跟着他们在一起生活。2000年，刘翠因病去世，没有留下遗嘱。根据案例回答87～90题。A.事实上的抚养关系B.仅仅是直系姻亲关系C.无任何关系D.法律上的母子关系

43、共用题干老耿和妻子老谢今年都50岁了，两人在事业单位上班，每月税后工资老耿为3000元，老谢为2000元，目前家里有40万元的债券型基金，二人居住的房屋为三室一厅，当前市价为60万元。儿子小耿今年9月刚进入大学，计划本科毕业后继续考取研究生。目前大学学费为1万元每年，每年缴付。研究生学费共5万元，入学即交清。另外大学期间平均每月生活费1500元；他们负责儿子大学和研究生读书的学费和大学期间的生活费（生活费按月划款），每年通货膨胀3%。老耿和老谢预计60岁退休，生活到85岁，他们退休后每人每月可以领取1000元退休金，他们退休后，每月的生活费为4000元。假设债券型基金年收益率为5%，老耿退休后他们将其全部转换为存款，年收益率为3%。根据案例回答下列问题。A.65406B.102638C.106541D.146305

44、关于GDP的说法错误的是()。A.GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDPB.GDP是一定时期内所销售掉的最终产品价值C.GDP是流量而不是存量D.GDP一般指市场活动所导致的价值

45、某投资者了解到债券市场上有一只6年期零息债券面值为1000元，发行价格为750元，某日央行公布市场利率下降2%，则该债券的价格将会变为()元。A.660B.750C.810D.840

46、共用题干王先生预测来年的市场收益率为12%，国库券收益率为4%。天涯公司股票的贝塔值为0.50，在外流通股的市价总值为1亿美元。根据案例十一回答41-43题。A.100B.200C.300D.400

47、某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%，1997年1月1日发行，1999年1月1日买进，假设次是该债券的必要收益率为7%，则卖卖的价格应为()。（计算过程保留小数点后四位）A.125.60元B.100.00元C.89.52元D.153.86元

48、安先生购买了某年金型保险，其中定期给付选择是指在一个确定时期内以确定年金的形式提供保险金支付，时间一般最长不超过()年。A.25B.30C.35D.40

49、朱先生贷款12万元购置了一辆新车，贷款利率5.5％，3年还清，等额本息方式还款，则每月还款金额约为（）元。A.3707B.3624C.4007D.4546

50、：冯先生与冯女士1988年结婚，婚后有一子冯宁，一女冯玉。1992年冯先生因意外去世，留下5万元遗产。1995年，冯女士带着两年孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如已出，并出资10万元与朋友同共经营了一家公司，占有50%的股份。1998年冯先生的父亲去世，留有遗产6万元，并留下自遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，冯先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2000年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2001年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值30万元的房产。2005年赵先生的父亲去世，留有遗产40万元，在遗产分割前赵先生也因意外去世，赵先生的公司价值100万元，其他家庭财产80万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。冯先生及其父亲去世后，冯宁可继承（）万元的遗产。A.0B.1C.2D.3二、多选题

51、投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要报酬率6%，期限10年，目前距离到期日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格()。A.偏低B.偏高C.正好等于债券价值D.无法判断

52、共用题干江先生与张小姐2000年相识，并于2001年2月1日登记结婚，2001年1月，江先生首付20万元，贷款购买了一套价值80万元的房屋，婚后共同还贷20万元。2000年12月江先生的父亲去世，2001年3月分得父亲遗产20万元。江先生2000年6月与出版社签订了一份小说出版合同，2001年6月获得出版收益30万元。2005年二人分居，张小姐购买了一套价值50万元的房屋用于居住。2007年二人起诉离婚。根据案例回答下列问题。A.夫妻共有财产B.江先生婚前个人财产C.张小姐婚前个人财产D.一半属于夫妻共有财产

53、共用题干刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费，伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。根据案例回答下列问题。A.480001元B.12400元C.32000元D.7600元

54、对于理财师而言，他要帮助客户做好理财规划，首先要掌握客户的所有()。A.内幕信息B.收入信息C.基本信息D.社会背景信息

55、通货膨胀时持有()较有利。A.长期待摊费用B.非实物资产C.实物资产D.无形资产

56、以下对理财规划的理解错误的是()。A.理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售B.理财规划强调大众化，一项理财规划适用于多个人群C.理财规划是一项长期规划，贯穿人的一生D.理财规划通常由专业人士提供

57、缴清保费是指当投保人没有能力或不愿意再继续缴纳保险费时，当时保单现金价值可以作为()计算新的保险金额，以维持原保险合同的保险责任、保险期限不变。A.趸缴保险费B.分期保险C.延期保险D.展期保险

58、中央银行办理存款、贷款等业务时，它的业务对象一般是()。A.一国的居民B.国有企业C.金融机构D.事业单位

59、股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票X报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么()。A.股票X的变异程度大于股票Y上午变异程度B.股票X的变异程度小于股票Y上午变异程度C.股票X的变异程度等于股票Y上午变异程度D.无法确定两只股票变异程度的大小

60、()不属于关税的纳税义务人。A.出口货物的收货人B.出口货物的发货人C.进口货物的收货人D.进出境物品的所有人

61、宏观经济调节的首要任务是()A.促进经济增长B.促进经济社会可持续发展C.保持总供给与总需求的基本平衡D.全面建设小康社会

62、该教授就其稿酬所得应纳个人所得税()元。A.2240B.2800C.3200D.3760

63、以下事项不属于公证机关的基本业务的是()。A.证明合同（契约）、委托、遗嘱B.证明财产赠与、分割C.证明亲属关系D.证明某具有疑义的文书的真实性

64、计算GDP的方法不包括()。A.生产法B.收入法C.支出法D.成本法

65、共用题干红星公司发行了一批到期期限为10年的债券，该债券面值100元，票面利率为8%，每年年末付息。根据案例十二回答44-47题。A.100B.96.72C.102.72D.104.72

66、目前我国税制中的财产税类主要是()。A.车船税B.继承税C.遗产税D.房产税

67、比较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法范围的是()。A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比较B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较

68、共用题干张先生今年40岁，妻35岁，单薪家庭，有一小孩10岁，现在住的房子价值40万元，无贷款。张先生有10万元存款，计划换房总价100万元，但是换房将花光这笔存款，并且又背上50万元的负债，想要60岁退休的梦想可能不易实现。假设张先生家庭年收入10万，年支出6万元，退休后年支出4万元，房贷利率4%。目前的支出不包括小孩上大学时的额外开销。工作期的实质报酬率8%，退休后的实质报酬率5%，退休后生活20年。根据案例回答20～29题。A.3.02%B.4.13%C.5.25%D.6.88%

69、关于商业贷款的基本程序包含了六大步骤，以下排序正确的是（）。A.银行审贷贷款申请签订合同发放贷款贷款结清按期还款B.签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清C.贷款申请银行审贷签订合同发放贷款按期还款贷款结清D.签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清

70、利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。以下关于其基本特点的叙述，错误的是()。A.利润表反映了企业一定期间经营成果B.企业应按收付实现制填制利润表C.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金D.利润表能够反映企业利润的构成及实现

71、以下对通货膨胀与证券市场的关系，表述不正确的是()。A.温和的、稳定的通货膨胀对股价的影响较小B.如果通货膨胀在一定可容忍的范围内持续，而在经济处于景气阶段，产量和就业都持续增长，那么股价也将持续增长C.严重的通货膨胀会使资金流入证券市场，引起股价的上升D.通货膨胀会影响投资者的心理和预期，从而对股价产生影响

72、在客户办理现金储蓄的时候，（）方式比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户，该方式的起存点金额为（）元。A.定活两便；5B.定活两便；50C.零存整取；5D.零存整取；50

73、免责条款是指双方当事人事前约定的，为免除或者限制一方或者双方当事人未来责任的条款。下列不属于免责条款的是()。A.理财师基于客户提供的资料和通常可接受的假设，合理地估计、估算的误差B.因客户方隐瞒真实情况、提供虚假或错误信息而造成损失C.客户的家庭情况发生变化，且客户没有及时告知公司而造成的损失，公司不承担任何责任D.理财师对实现理财目标做出的保证

74、某债券为一年付息一次的息票债券，票面价值为1000元，息票利率为10%，期限为10年，当市场利率为8%时，该债券的发行价格应为()元。A.1100.8B.1170.1C.1134.2D.1180.7

75、共用题干吴先生与张女士因感情不和而离婚，双方对于其他财产的分割均无异议，但对以下财产的分割发生纠纷：吴先生婚前首付20万元，贷款80万元购买的房屋各一套，婚后二人就贷款部分共同还贷，在离婚时，房屋增值到150万元。吴先生婚后与人合资开办了一家股份有限公司，其中，吴先生出资70万元，占40%的股份，且在财产分割时，吴先生的股份已增值到100万元，对于张女士是否出任公司股东的问题，过半数的股东持否定意见。根据案例回答下列问题。A.张女士不可能成为公司的股东B.其他股东拥有优先购买权C.其他股东在规定时间内不行使优先购买权，则张女士可以成为股东D.能够用来证明“过半数股东”不同意的证据，可以是股东会的决议，也可以是当事人其他合法途径取得的股东书面声明材料

76、特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的()。A.回报B.超额回报C.收益D.平均回报

77、下列关于重婚的说法，错误的是()。A.当事人一方或者双方已存在有效的婚姻关系，或者说前一婚姻关系仍然有效存续，这是构成重婚的前提条件B.如果双方均没有婚姻关系的存在，则必然不构成重婚C.如果一方或双方虽有婚姻关系，但其婚姻已被宣告无效或被撤销，亦不构成重婚D.无效婚姻或可撤销婚姻的当事人，若与他人结婚，不构成重婚

78、冯女士共有财产（）万元。A.80B.110C.111D.125

79、共用题干大洋公司在2011年1月1日平价发行新债券，每张面值1000元，票面利率10%，5年到期，每年12月31日付息。根据案例十九回答77-81题。A.小于B.大于C.等于D.不确定

80、共用题干老耿和妻子老谢今年都50岁了，两人在事业单位上班，每月税后工资老耿为3000元，老谢为2000元，目前家里有40万元的债券型基金，二人居住的房屋为三室一厅，当前市价为60万元。儿子小耿今年9月刚进入大学，计划本科毕业后继续考取研究生。目前大学学费为1万元每年，每年缴付。研究生学费共5万元，入学即交清。另外大学期间平均每月生活费1500元；他们负责儿子大学和研究生读书的学费和大学期间的生活费（生活费按月划款），每年通货膨胀3%。老耿和老谢预计60岁退休，生活到85岁，他们退休后每人每月可以领取1000元退休金，他们退休后，每月的生活费为4000元。假设债券型基金年收益率为5%，老耿退休后他们将其全部转换为存款，年收益率为3%。根据案例回答下列问题。A.186758B.422568C.121986D.361986

81、下列关于无差异曲线特征的叙述，不正确的是()。A.向右上方倾斜B.随风险水平增加越来越陡C.向左上方倾斜D.互不相交

82、上海公积金管理中心推出的“以房自助养老”协议约定：()岁以上的老年人，可以将自己的产权房与市公积金管理中心进行房屋买卖交易，交易完成后，老人可一次性收取房款，房屋将由公积金管理中心再返租给老人。A.55B.60C.65D.70

83、某公司上年年末支付每股股息为1元，预期回报率为12%，未来2年中超常态增长率为20%，随后的增长率为8%，则股票的价值为()元。A.20.56B.32.40C.41.60D.48.38

84、留学贷款的担保抵押方式中信用担保要求，以第三方提供连带责任担保的、若保证人为银行认可的法人，货款额度为（）；若是银行认可的自然人，货款额度为（）。A.全额；50万元人民币B.全额；20万元人民币C.50万元人民币；全额D.20万元人民币；全额

85、共用题干刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费、伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。根据案例回答1～5题。A.4800B.1200C.2300D.2600

86、共用题干李先生参加了X市的住房公积金制度，打算购买一套价值50万元的自住普通住房。首付房款为房价的30%。先生打算申请个人住房公积金贷款，根据X市的相关规定，李先生可申请的个人住房公积金贷款最高额度为10万元。由于个人住房公积金贷款仍不足以支付剩余的房款，李先生准备申请个人住房商业性贷款。根据案例回答下列问题。A.788.19B.789.19C.799.,19D.800.19

87、下面是抽样调查的10个县占地面积数据：1372、2019、1687、1700、2009、2100、1860、1480、1927、1534，其算术平均值为()。A.1780.1B.1736.5C.1768.8D.1730.6

88、关于退休养老规划工具的可规划性，下列说法不正确的是()。A.职业规划是退休养老规划的前提B.个人所在国家、地区或行业的社会保障状况是影响退休养老规划的重要因素C.退休养老规划使用商业性养老保险的可规划性较弱D.将房产价值在退休后变现也是退休养老规划的一个重要手段

89、清偿比率与负债比率的关系为()。A.二者的和大于1B.二者的和小于1C.二者的和等于1D.二者的差等于1

90、共用题干甲（男）和乙（女）结婚后，因乙身体不好，甲为给乙治病曾以个人名义向朋友借钱2万元，一直未还。后甲使用家庭积蓄以个人名义开了一个小卖部，至今小卖部已经盈利达6万元。2015年8月，因侄子上大学缺少费用，甲在未和乙商议的情况下送给侄子5千元。甲和乙的女儿丙已经20周岁，在某大学读书。甲在经营过程中和一异性客户产生婚外情，并经常在外同居，被乙发现。现乙起诉到法院，要求和甲离婚。根据案例回答32～36题。A.甲的个人债务B.乙的个人债务C.甲乙的共同债务D.名为甲的债务，实为乙的债务

91、共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二3年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万元的房屋留给大儿子并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2009年12月30日，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答下列问题。A.0B.1.25C.3.75D.4

92、主要用于样本含量n≤30以下、未经分组资料平均数的计算的是()。A.加总法B.几何法C.加权法D.直接法

93、理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么()A.向客户隐瞒以免引起不快B.向客户说明C.如果客户问起就说明，不问即不必说明D.视该金融产品而定

94、该项资产组合的期望收益率为()。A.14%B.15%C.12%D.11%

95、()是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的累进税率。A.余额累进税率B.全额累进税率C.差额累进税率D.超额累进税率

96、在购房规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素决定，其中，环境需求的决定因素主要是（）。A.家庭人口B.生活品质C.购房年龄D.居住年数

97、当一国经济遭遇通货紧缩时，可以采取的政策是()。A.减税B.增税C.中央银行出售债券D.提高利率

98、商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要求中央银行贴现以获得资金的行为是()。A.转贴现B.转抵押C.再贴现D.再贷款

99、假定对一个由股价的500次连续的日运动构成的样本来进行统计以寻找股价变化的规律，则下面关于这一方法的说法错误的是()。A.需要进行一个总数为500次的试验B.股价的每次运动类似于一个单独的事件C.互不相容样本空间是实际上发生的给定数值的股价变化的序列D.这种通过观察发生频率的方法来寻找其内在的规律的方法被称为主观概率方法

100、根据相关法律可以收养的情况是()。A.小明今年16岁，生父母有特殊困难无力抚养小明B.玲玲今年12岁，从小在孤儿院长大，但希望继续留在孤儿院，不愿意被收养C.小军患小儿麻痹症，父母不想继续抚养D.英英今年6岁，从小查不到亲生父母

参考答案与解析

1、答案：B本题解析：暂无解析

2、答案：B本题解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。

月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。

保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。

自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。

房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。

房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。

一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。

家庭应急储备金一般为3～6个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。

虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。

20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。

20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。

30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。

龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。

3、答案：C本题解析：由证券市场线得出，该项目适当的折现率为：rf+β[E(rM)-rf]=8%+1.8*（16%-8%）=22.4%，将该折现率代入净现值公式得：

当NPV=0时，该项目的内部收益率为35.73%。可取的卢的最高估计值为：35.73%=8%+β（16%-8%），可得：β=3.47。

4、答案：C本题解析：对会计信息质量的要求包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性。

5、答案：D本题解析：暂无解析

6、答案：B本题解析：暂无解析

7、答案：C本题解析：前6个月应缴纳的个人所得税为0元，所以全年应纳税额=[（6000-3500）*10%-105]*6=870（元）。

将全年工资按月平均发放，则曾女士每月工资=48000/12=4000（元），应纳税所得额=4000-3500=500（元），适用税率为3%，速算扣除数为0。曾女士全年应纳税额=(500*3%)*12=180（元）。

8、答案：D本题解析：刘先生的工资薪金需缴纳所得税=[(18000-3500)×25%-1005]*12=31440（元）。

刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000（元）。

南方钢铁公司股票的β值=p*σA/σM=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。

根据CAPM模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.

股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27（元）。

股票第四年的价值为：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成现值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。

南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99.4*1000=99400（元）。

现金及现金等价物=存款+现金=4000000+2000000=6000000（元）。

其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400（元）。

总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400（元）。

净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400（元）。

投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。

刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560（元），红利税后收入=400000-80000=320000（元），银行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入总计=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。

养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，生活开支=20000*12=240000（元），赡养支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。

结余或超支=710560-473000=237560（元）。

2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。

3n，15i,50FV,CPTPMT=-14.40。

刘先生一家很少负债，负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%，负债比率过低，一般控制在50%以内即可，可以适当提高负债比率。

虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。

9、答案：A本题解析：暂无解析

10、答案：B本题解析：经济增长和失业常常是相互关联的，如何维持较高的增长率以实现充分就业，是国家宏观经济政策追求的目标之一，充分就业并不是零失业率。

11、答案：D本题解析：根据《民法通则》第六十五条规定，委托书授权不明的，被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人负连带责任。

12、答案：A本题解析：暂无解析

13、答案：A本题解析：担保物权主要有抵押权、质权、留置权。国有土地使用权属于用益物权。

14、答案：D本题解析：起征点是税法规定征税对象开始征税的数额。征税对象数额未达到起征点的不征税，达到或超过起征点的就其全部数额征税。免征额是税法规定的征税对象中免予征税的数额。免征额部分不征税，只对超过免征额的部分征税。“起征点”与“免征额”是两个不同含义的概念。但在收入没有达到起征点或没有超过免征额的情况下，两者是一样的。

15、答案：A本题解析：消费者最好能够根据自身的财务状况、消费习惯、投保目的等来选择适合自身的缴费方式。值得推荐的缴费方式有以下几点：①保障类产品选较长期缴费方式；②储蓄型保险可选短期缴费方式；③依收入状况选择缴费方式。

16、答案：C本题解析：一审法院审理后，当事人对裁决不服，可以在15日内向上级人民法院提起上诉。如在l5日内未提起上诉，则一审判决发生法律效力。当事人提起上诉的，一审法院的判决不发生法律效力。二审法院的判决为终审判决，当事人不能再提起上诉。

17、答案：D本题解析：综合理财规划建议书的特点包括操作的专业化、分析的量化性和目标的指向性三个特点，不包括选项D。

18、答案：D本题解析：保密合同的条款通常包括：当事人条款、鉴于条款、保密信息定义条款、双方权利与义务、违约责任、适用法律及管辖以及其他条款。

19、答案：B本题解析：根据《保险法》第十七条规定：“订立保险合同，保险人应当向投保人说明保险合同的条款内容，并可以就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问，投保人应当如实告知。投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费。投保人因过失未履行如实告知义务，对于保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金责任，但可以退还保险费。”可见本题中林女士故意不履行如实告知义务，保险公司可不承担赔偿或者给付保险金的责任，也不退还保险费。

对于林女士过失没有告知保险公司孩子得心肌炎的事实，保险公司可以不给付保险金，但需要退还保费。

20、答案：A本题解析：暂无解析

21、答案：D本题解析：ABC三项均属于资产。

22、答案：A本题解析：暂无解析

23、答案：D本题解析：监护关系的终止有绝对终止和相对终止之分。相对终止是指监护职责的转移，即监护未终止，但因监护人被卸任、辞任、死亡等原因而使该监护人的监护职务终止。

24、答案：D本题解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。

月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。

保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。

自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。

房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。

房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。

一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。

家庭应急储备金一般为3～6个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。

虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。

20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。

20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。

30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。

龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。

25、答案：D本题解析：影响房地产价格的因素主要有：①经济因素，房价跟国家的经济状况是密切相关的，包括经济的发展情况、财政金融体系的发达程度等；②人口因素，房价受人口因素影响较大，包括人口的数量、密度、素质等；③社会因素，房价还会受到社会因素的影响，包括社会治安、城市化水平、房地产投机等；④行政因素，房价也会受到行政因素影响，包括土地制度、税收制度、购房政策等；⑤心理因素，房价有时也会受到心理因素的影响，人们的习惯、偏好等因素都会对房价造成影响；⑥国际因素，房价不仅受到本国内部的影响，在某些时候也会受到国际因素的影响。

26、答案：B本题解析：现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定。

27、答案：C本题解析：资本市场线描述了市场均衡时，有效证券组合的期望回报率和风险之间的关系。在坐标系中表示资本市场线时，横轴代表标准差，纵轴代表期望收益。

28、答案：B本题解析：暂无解析

29、答案：D本题解析：暂无解析

30、答案：A本题解析：暂无解析

31、答案：A本题解析：暂无解析

32、答案：C本题解析：财产信托(PropertyTrust)是指委托人以非货币形式的财产、财产权为标的，委托信托投资公司按照约定的条件和目的，进行管理、运用和处分的信托业务。按照信托财产的标的物可分为动产信托、不动产信托、知识产权信托和其他财产权信托。

33、答案：C本题解析：暂无解析

34、答案：A本题解析：对于看跌期权的卖方来说，当行权价格低于市场价格时，因为买方将放弃行权，因此，卖方获得期权费。当行权价格高于市场价格时，买方将会行权，这时，看跌期权的卖方将要承担相应的损失，其损失的额度为行权价格减去市场价格再加上期权费。对于看涨期权的卖方来说，当市场价格低于行权价格时，因为买方将放弃行权，因此，投资者将获得期权费。而当市场价格高于行权价格时，买方将会行权，这时，看涨期权的卖方将要承担相应的损失，其损失的额度为市场价格减去行权价格再加上期权费。题中，看跌期权卖家的每股最大亏损是35-2=33（元），看涨期权卖家的每股盈利最多是3.50元。

35、答案：A本题解析：对于一方在婚前购房且房产证登记在其名下，而其配偶方有证据证明也有出资时，在分割该房屋财产时，该房屋仍为房产证登记人的个人财产，但是对于配偶方所付房款，一方应当予以补偿。本题中房产为于先生在婚前购买，产权登记在于先生名下，应属于于先生的个人财产。

共同还贷部分和其他家庭财产属于两人的共同财产，王小姐可分得这部分财产的一半，即(12+40)/2=26（万元）。

由于房产为于先生婚前购买，属于于先生的个人财产，则所附随的债务也属于于先生的个人债务。

36、答案：B本题解析：暂无解析

37、答案：C本题解析：理财规划师在向客户提供专业服务时，应秉承客观公正的原则。所谓“客观”，是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩。所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。C项明显违反了客观公正原则。

38、答案：D本题解析：遗嘱人立有数份遗嘱，而且内容相互冲突的，推定遗嘱人修订、撤销了遗嘱，以最后所立的遗嘱为准。不过，数份遗嘱中有公证遗嘱的，则应以最后的公证遗嘱为准。本案中刘玉是刘老太太的遗嘱继承人。

根据我国《继承法》第二十条规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准。同时如果遗嘱人明确表示要对遗嘱进行修订、撤销，遗嘱需要具备法定形式，并且自书、代书、录音、口头遗嘱，不能对公证的遗嘱进行修订或者撤销，即刘老太太的第一封自书遗嘱无效。

如果遗嘱人明确表示要对遗嘱进行修订、撤销，遗嘱需要具备法定形式，并且自书、代书、录音、口头遗嘱，不能对公证的遗嘱进行修订或者撤销。

本案中，刘老太的遗嘱只有最后的自书遗嘱和公证遗嘱有效，所以谢欢什么也无法获得。

39、答案：A本题解析：暂无解析

40、答案：B本题解析：暂无解析

41、答案：C本题解析：根据《保险法》第五十三条规定，投保人对下列人员具有保险利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属。人身保险需要投保人对被保险人具有保险利益，保险合同才能成立。邹明的父亲与邹明的儿子不具有保险利益，因此，其保险合同不成立。

可豁免保费条款规定如果投保人不幸死亡或严重残疾，可豁免余下的保费，合同对被保险人继续有效。

A项，定期死亡寿险是指保险人在保险期内死亡，才可以得到保险金。若保险期满后被保险人仍然生存，保险公司不承担给付责任，即得不到赔款。

年龄误告条款规定，如果发现被保险人误告年龄，保险金额将按照被保险人的正确年龄进行调整。如果年龄错误在保单仍然有效时被发现，则调整的做法取决于年龄被低报还是被高报。如果年龄被低报了，保单所有者通常可以选择支付保费差额及利息或者降低保单保险金额的做法。

投保人申报的保险人年龄不真实的情况时有发生，如果被保险人的真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同，并在扣除手续费后退还保险费，但自合同成立之日起逾两年的除外。因此，题中当两年后发现年龄误告，保险公司无权更正并要求邹明补交保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。

对于年龄高报的，保险公司通常通过支付准备金差额进行返还，即邹明可以要求保险公司退还多交的保费。

根据我国《保险法》第五十四条规定，投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同，并在扣除手续费后，向投保人退还保险费，但是自合同成立之日起逾二年的除外。因此，题中保险公司解除合同，因为邹明申报的其父亲的年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制。

按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保，所以应优先为邹明投保。

C项，邹明是家庭收入的主要创造者，对家庭影响最大，所以邹明的保额要比邹太太的保额高。

42、答案：B本题解析：根据《继承法》第十条、第十二条的规定，法定继承人分为两个顺序：第一顺序：配偶、子女、父母；第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。根据《继承法》的规定，本法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女。题中，张伟的儿子丁丁，1998年参加工作后和父亲分开居住，没有尽到抚养继母父亲的义务，没有继承权。

在我国，继父母与子女间的亲属法律地位分为两种：①直系姻亲关系；②继父母子女之间形成了事实上的抚养教育关系，双方由姻亲关系转化为拟制血亲的关系，形成法律拟制的父母子女关系。

法定继承虽是常见的主要继承方式，但继承开始后，应先适用遗嘱继承，只有在不适用遗嘱继承时才适用法定继承。因而，从效力上说，遗嘱继承的效力优先于法定继承，法定继承是对遗嘱继承的补充。题中，刘翠没有立遗嘱，因此她的遗产要按照法定继承分配。

根据《继承法》的规定，本法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女，即形成抚养关系的继父母与其子女之间发生继承关系。

43、答案：D本题解析：注：假设学费不涨，需要147700，如涨，数字更大，如果生活费按照47个月，则需要146305，8月份已经工作拿工资，不再计算学习期间的生活费。

44、答案：B本题解析：国民生产总值(GDP)是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。B项，GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值。

45、答案：D本题解析：暂无解析

46、答案：B本题解析：根据CAPM计算其期望收益率为：4%+0.5*（12%-4%）=8%。

因为市场收益低于期望值2%，则天涯公司的收益会低于期望值：β*2%=1%。因此，对天涯的收益率修正后的期望为：8%-1%=7%。

企业特有因素导致的变动为：10%-7%=3%，这部分变化可以归结为市场对公司诉讼收入的预期错误的纠正。因为公司的原始价值是1亿元，预期错误额为原始价值的3%，即市场少预期了300万元，表明市场之前对诉讼的期望收入只有200万元（500-300）。

47、答案：A本题解析：暂无解析

48、答案：B本题解析：暂无解析

49、答案：B本题解析：采用等额本息还款法，每月还款的金额（本息和）是相同的。设贷款总额为A（12万元），银行月利率为β（0.4583％），总期数为m（月），月还款额设为X，则X=Aβ（1+β）m／[（1+β）m-1]，代入数据得到X=3624（元）。

50、答案：B本题解析：暂无解析

51、答案：A本题解析：该债券的理论价格=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=102.92＞93元，所以该债券目前的交易价格偏低。

52、答案：B本题解析：暂无解析

53、答案：B本题解析：暂无解析

54、答案：C本题解析：理财规划师为了分析客户投资相关信息以及客户未来各项需求，帮助客户确定各项投资目标，首先要掌握客户的所有基本信息，对各项与投资规划相关的信息以及反映客户未来需求的信息进行分类汇总。

55、答案：C本题解析：实物资产的特点是未来创造价值并能保留现金流量，因此，在通货膨胀时持有实物资产较为有利。

56、答案：B本题解析：理财规划的定义强调以下几点：(1)理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售；(2)理财规划强调个性化；(3)理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；(4)理财规划通常由专业人士提供。

57、答案：A本题解析：缴清保费又称减额缴清保险，是指投保人不能按照合同约定缴纳保费时，为维持原保险合同的保险责任、保险期限不变，将当时保单现金价值作为趸缴保费，从而计算新的保险金额。这种方式比较适合预计经济困难情况将持续一段时间，但仍想保留原来的保障形式的投保人。

58、答案：C本题解析：中央银行也像其他银行一样，办理存款、贷款等业务，只不过它的业务对象不是一般的企业和个人，而是商业银行和其他金融机构。

59、答案：A本题解析：暂无解析

60、答案：A本题解析：关税是对进出关境或国境的货物和物品征收的一种税。关税的纳税义务人为进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有人。

61、答案：C本题解析：暂无解析

62、答案：A本题解析：应纳税额=20000*(1-20%)*20%*(1-30%)=2240（元）。

63、答案：D本题解析：对于追偿债款、物品的文书，只有在认为无疑义的情况下，公证机关才能在该文书上证明有强制执行的效力。

64、答案：D本题解析：可以用生产法、收入法和支出法计算GDP。

65、答案：B本题解析：由于投资者要求的收益率大于票面利率，故该债券的发行价格要低于100元，即折价发行。

由于到期收益率大于票面收益率，故发行价格要低于100元。其发行价格等于未来10年现金流的现值，很容易计算出。

将未来10年利息作为现金流，按9%进行贴现，即得到发行价格。

66、答案：D本题解析：我国还未开征继承税和遗产税。车船税属于目的、行为税类。

67、答案：C本题解析：暂无解析

68、答案：B本题解析：①每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；②每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；③60岁时可累积的退休金：-0.32PMT，8i,20n,END，FV=14.64；④需要的退休金总额为：-4PMT，5i,20,BGN，PV=52.34；⑤退休金缺口=52.34-14.64=37.7（万元）。

①需要退休金总额为：-4PMT，5i,20n,BGN，PV=52.34；②每年需退休金储蓄金额为：52.34FV,8i,20n，END，PMT=-1.1437；③每年可用于还房贷本息金额=4-1.1437=2.8563（万元）；④可借房贷额为：-2.8563PMT,4i,20n，PV=38.8；⑤可换房金额=10+40+38.8=88.8（万元）。

①每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n,PMT=-3.68；②每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；③60岁时可累积的退休金：-0.32PMT,8i,20n,END，FV=14.64；④65岁时可累积退休金为：-14.64PV，-4PMT,8i,5n，FV=44.98；⑤65岁时需要的退休金总额为：-4PMT，5i，15n，BGN，PV=43.59；⑥需要的退休金总额43.59万元＜44.98万元，所以可以在65岁退休。

①需要的退休金总额：-4PMT,5i,20n，BGN，PV=52.34；②每年需退休金储蓄金额：52.34FV,8i,20n，PMT=-1.1437；③每年偿还房贷金额应储蓄额：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；④每年的消费预算：10-1.1437-3.68≈5.18（万元）。

6*70%=4.2（万元），-4.2PMT，6i,45n，PV=64.91，即家庭生活费64.91万元；-10FV,6i,8n，PV=6.27，即子女教育金需求6.27万元；64.91+6.27-10=61.18（万元）。

换房之后没有存款，多出50万元的贷款，保额需求=64.91+6.27+50=121.18（万元）。

此时年储蓄=4+2=6（万元），支付房贷3.68万元后还有2.32万元，以现金流量模式计算内部报酬率。CF1=2.32,F1=7,CF2=-10（教育金）+2.32=-7.68.F2=1,CF3=2.32，F3=12,CF4=-4（退休金），F4=20,IRR=4.127，即投资报酬为4.13%。

①需要的报酬率：-5PV,8n,10FV，I/Y=9.05%；②代入A、B、C、D四项数据分别演算，只有D项符合要求，即85%*l0%+15%*4%=9.1%。

资产组合基金投资标的为其他基金，依据不同类型β值的变异不同；交易所买卖基金(ETF)可复制所追踪的指数绩效，β值最接近1；平衡型基金有股债配置，与股价指数相比β值小于1；积极操作型基金想赢过指数，通常β值大于1。

根据CAPM模型，股票报酬率=Rf+β（Rm-Rf）=2%+1.2*（10%-2%）=11.6%；假设该股票一年的价格为X，则有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。

69、答案：C本题解析：商业贷款的基本程序包含了六大环节：①贷款申请，借款人需持有银行规定的证明文件或证明材料，到贷款经办网点填写申请表；②银行审贷，银行自收到贷款申请及符合要求的资料后，应当按规