工程工期及费用索赔分析

工程工期及费用索赔分析工程工期及费用索赔分析1、索赔的必要性索赔是合同签约双方的一项共同权力。是一种保护自我、维护正当权利、减少损失、增加利润的手段，更是增强市场竞争意识、加强法治观念的需要。但在实际操作过程中，人们对索赔问题一直存在着一些认识上的误区。发包方认为索赔是额外的支出，会损害自己的声誉，往往对承包方的索赔要求横加拒绝，而作为承包方，往往怕得罪发包方，怕弄僵双方关系，影响今后的合作，不敢索赔，或缺少索赔的知识和技巧，不会索赔，或索赔权利意识淡薄，不知索赔，实际上索赔具有签约双方的一种正当权利通过索赔，能对违约方行为起警示作用，，有助于甲乙双方更紧密的合作，有利于合同目标的顺利实现。2、索赔可以促进承包方的合同管理加强合同管理是开展工程索赔工作的必要前提，也是索赔成功的必要保证。例如某建筑工程承包商按照正常的“优良”标准组织施工，工程进展过半时，改按业主要求的“样板工程”标准施工。为此承包商加人工、加工序、加设备，质量验收达到“样板工程”标准，满以为业主会给予经济补偿，但结果却事与愿违，业主以合同中没有写入这项条款为由不予理睬，使该施工企业“竹篮打水一场空”。这是承包商仅凭主观愿望，而不以合同为依据造成的不良后果，其教训是深刻的。所以，是市场的利益机制逼着人们去研究索赔问题，同时索赔也促进了项目的合同管理，提高了合同管理的水平。3、索赔可以促进项目的成本管理传达统的施工生产核算和开工想分离，且没有在项目核算。现在已有所改进，项目成本放到分公司，工程处、项目部一级核算。小承包商项目核算还不规范，在向业主索赔时不懂得合理计算，缺少谈判的砝码，索赔成功率低。例如某地建工程标的约200万，业主承认停工一年这一事实，但在承包商提出索赔30万人工费作为补偿时，业主不肯给付赔款。后来有人建议将一年的机械停滞费18万无，周转费8万元，水电费5万元和人工费30万元一并提出、重新谈判，结果果然奏效。这说明在索赔过程中，笼统的报价和精确的分项核算，其结果是不一样的。在费用索赔时要把发生所有费用损失统统列出来，在此基础上做好会计核算和统计核算，及时、准确、全面地提供动态成本资料。这样既能有效指导内部成本管理，又为索赔提供了有力的证据，索赔也成为了项目管成本管的动力。各种分类的索赔一、工期索赔工期索赔的目的在工程施工中，常常会发生一些未能预定的干扰事件使施工不能顺利进行，使预定的工计划受到干扰，结果造成工期延长。工期延长对合同双方都会造成损失。业主因工程不能及时交付使用，投入生产，不能按计划实现投资目的，失去快马加盈利机会。承包商因工期延长增加支付现场工人工资，机械停置费用，工地管理费，其它附加费用支出，最终还可能支付合同规定的工期延长罚款。所以承包商进行工期索赔的目的通常有两个：1、免去或推卸自己对已经产生的工期延长的合同责任，使自己不支付或尽可能少支付工期延长的罚款。2、进行因工期延长造成的费用损失的赔。这个索赔值通常比较大。3、对已经产生的工期延长业主通常采用两种解决方法：（1）不采取加速措施，将合同工期顺延，工程施工仍按原定方案和计划实施（1）不采取加速措施，将合同工期顺延，工程施工仍按原定方案和计划实施（二）工期索赔的分析方法工期索赔的依据主要有：合同规定的总工期计划；合同双方共同认可的详细的进度计划，如网络图、横道图等；合同双方共同认可的对工期修改文件，如认可信、会谈纪要、来往信件等；业主、工程师和承包商共同商定的月进度计划及调整计划；受干扰后实际工程进度，如施工日记、工程进度表、进度报告等；承包商在每个月底以及在干扰事件发生时都应分析对比上述资料，以发现工期拖延以及拖延原因，提出有说服力的索赔要求。二、费用索赔的定义所谓费用索赔是指承包商在由于业主的原因或双方不可控制的因素发生变化而遭受损失的条件下，向业主主提出补偿其费用损失的要求。因而索赔费用应是承包商根据合同条款的有关规定，向业主索取的合价以外的费用索赔费用不应被视为承包商的意外收入，也不应该被视为业主的不必要支出。实际上，索赔费用的存在是由于建立合同时还无法确定的某些应由业主承担的风险因素导致的结果。承包商的投标报价中一般不含有业主应承担的风险对报价的影响，因而，一旦这类风险发生并影响承包商的工程成本时，承包商提出费用索赔是一种正常现象和合理行为。费用索赔是工程索赔的重要组成部分，是承包商进行索赔的主要目标之一。同时，由于索赔费用的大小关系着承包商的盈亏，也影响着业主工程项目的建设成本，因而费用索赔常常是最困难、也是双方分歧最大的索赔。特别是对于发生亏损或接近亏损的承包商和财务状况不佳的业主，情况更是如此。费用索赔是整个工程合同索赔的重点和最终的目标。工期索赔在很大程度上也是为了费用索赔。在费用索赔的计算中应注意如下几个问题：二、费用索赔计算2、材料费材料费是建筑安装工程成本的直接费项目之一，也是费用索赔中重要的费用项目。它是施工过程中所消耗用的构成工程实体或有助于工程形成的主要材料、构件的成本，以及所用周转材料的摊销成本额。材料费索赔包括材料耗用量增加和材料单位成本上涨两个方面。CM=CM1+CM2式中，CM为索赔的材料费，CM1为材料用量增加费CM2为材料单价上涨费3、施工机械费施工机械费也是建筑安装工程成本直接费项目之一。它包括承包商在施工过程中使用自有施工机械所发生的机械使用费，使用外单位施工机械的租赁费，以及按照规定支付的施工机械进出场费用等。CE=CE1+CE2+CE3+CE4式中，CE为索赔机械费，CE1为承包商自有机械工作时间增加费，CE2为自有机械台班费率上涨费CE3为外来机械租赁费CE4为机械设备闲置费用。分包费与国内工程类似，在国际工程施实过程中，承包商在经业主同意后可将工程的某个指定部分转包给专业承包商，有时业主会直接指定一个分包商，即所谓业主指定分包商。由于业主的原因或指定分包商原因造成分包工程费用增加时，包括工程量增加和分单价增加，分包商可就分包工程加费用提出索赔CS=CS1+CS2式中CS为索赔的分包费CS1为分包工程增加费用CS2为分包工程增加费用的相应管理费，有时可以含相应利润融资成本融资成本又称资金成本，是企业取得和使用资金所付出的代价，其中最主要的是支付给资金供应者的利息。CR=A（1+i）l式中，CR为索赔利息额，A为本金，i为利息，t为利息发生时间周期数4、利润一般在下列三种情况下，承包商可以进行利润索赔(1)合同变或额外成本支出引起计划利润损失合同变更部分的计价是以合同价格为基础的，基中就必然套用。即使合同价格不完全适用合同变更情况，也应该是在套用的合同价格基础上附加上成本差额，即将原报价中相应工作项目的合理成本与实际变更工作项目的合理成本之间的差额加到费率表的相应价格中去会有利润因素。对于合同变更国际惯例，只要合同中有可以适用的价格中，就应该在工程索赔中，仅仅确认索赔事件的责任以及索赔权利是不够的，索赔的目的是延长工期和补偿费用损失。在一定程度上索赔值的计算与论证比索赔资格或权利的确认更为复杂。CP=（CD+CO）*RP式中，Cp为利润索赔额，Cd为索赔的直接费，Co为索赔的管理费，Rp为承包商在投标报价时所采用的利润率。有时，Rp也可按当地机构公布的建筑承包公司各类型工程的平均利润率计算，或根据合同中规定的利润进行计算(2)合同延期导致机会利润损失如果由于业主原因引起合同延期，从而导致承包商丧失了本来可以承揽其它新工程而取得利润的机会，承包商可就由此而遭受的损失即机会利润损失，向业主提出索赔。3、合同终止带来预期利润损失如果由于业主原因导致合同提前终止或解除，承包商有权就预期利润，即剩余未完合同工作的利润损失，提出索赔。在这种情况下，承包商根据损失赔偿原则提出利润索赔所依据的理论基础与合同延期的情况完全不同的。此时，承包商是否可以提出利润索赔及其数量的多少，取决于该合同的实际盈利性，以及截止合同终止时对已完工程的付款数额。其计算如下Cp=T-M-N式中CP为索赔的利润数，T为工程全部完工情况下的合同总价值，M为业主已支付的工程款数额，N为剩余工作的成本工程索赔原则：1、根据招标文件及合同要求中有关规定提出索赔意向书，意向书中应包含索赔桩号（结构物名称）、索赔事由及依据、事件发生起算日期和估算损失，无须附有详细的计算资料和证明。这样，使监理工程师通过意向书就可以把整个事件的起因、地点及索赔方向有大致了解。2、索赔意向书递交监理工程师后应经主管监理工程师签字确认，必要时施工单位负责人、现场负责人及现场监理工程师、主管监理工程师要一起到现场核对。3、索赔意向书送交监理工程师签字确认后要及时收集证据，收集的证据要确凿，理由要充分；所有工程费用和工期索赔应附有现场工程监理工程师认可的记录和计算资料及相关的证明材料。索赔的具体操作步骤：1、当索赔事件发生后，及时在合同规定的时限内（济德路、绕城路规定的时限为2l天）向监理工程师提出索赔意向书，意向书应根据合同要求抄送、抄报相关单位。2、详细情况报告：在索赔事件的进行过程中（每隔一星期，或更长时间，或视具体情况由监理工程师而定），承包人应向监理工程师提交索赔事件的阶段性详细情况报告，说明索赔事件目前的损失款额影响程度及费用索赔的依据。同时将详细情况报告抄送、抄报相关单位。3、最终索赔报告：当索赔事件所造成的影响结束后，施工单位应在合同规定的时间内向监理工程师提交最终索赔详细报告，并同时抄送、抄报相关单位。4、最终报告应包括以下内容：a．施工单位的正规性文件。b．索赔申请表：填写索赔项目、依据、证明文件、索赔金额和日期。在高速公路工程施工中，索赔项目一般包括工程变更引起费用、工期增加，由于地方关系影响造成局部或部分地段停工等引起的机械、人员停滞，相应工期及费用增加等。索赔依据一般包括索赔的解决防止两种倾向1只讲义气、义气和情谊，忽视索赔，致使损失得不到应有补偿，正当的权益受到侵害。对一些重大的索赔，这会影响企业的正常的生产和经营，甚至危及企业的生存。2在索赔中，管理人员好大喜功，只注重索赔，承包商以索赔额的高低作为评价工程管理水平或索赔小组工作成果的唯一指标，而不顾合同双方的关系、承包商的信誉和长远利益。特别当承包商还希望将来与业主进一步合作、或在当地进一步扩展业务时，更要注意这个问题，应有长远的眼光。索赔。作为承包商追索已产生的损失，或防止将产生的损失的手段和措施，不得已而用之。承包商切不可将索赔作为一个基本方针或经营策略，否则会将经营管理引入误区。承包商的基本方针，（一）全面完成合同责任承包商应以积极合作的态度完成合同责任，主动配合业主完成各项工程，建立良好的合作关系。这具体体现在：1按合同规定的质量、数量、工期要求完成工程、守信誉，不偷工减料，不以次充好，认真做好工程质量控制工作。2积极地配合业主和工程师搞好工程管理工作，协调各方面的关系。在工程中，业主和工程师会有这样或那样的失误和问题，作为承包商有责任执行他们的指令；但又应及时提醒，指出他们的失误，遇到问题主动配合，弥补他们工作不足之处，以免造成双方的损失。3对事先不能预见的干扰事件，应采取措施，降低期影响，减少损失。切不可听之任之袖手旁观，甚至幸灾乐祸，从中渔利。（二）着眼于重大索赔对已经出现的干扰事件或违约行为的索赔，一般着眼于重大的、有影响的、索赔额大的事件，不要斤斤计较。索赔次数太多，太频繁，容易引起对方的反感。但承包商对这些小事又不能不问，应作出相应的处理，告诉业主，出于友好合作的诚意，放弃这些索赔要求。有时可以作为索赔谈判时的余地。（三）注意灵活性在具体的索赔处理过程中要有灵活性，讲究策略，要