国际金融理论与实务题库

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1.国际收支的概念是什么？它可以从哪些角度进行考察？

狭义的国际收支是指一个国家(或地区)在一定时期内(通常为一年)与其

他国家(或地区)所发生的所有对外贸易收支或外汇收支。狭义的国际收支具有

以下三个特点：

(1)把对外贸易收支视为国际收支的全部内容。

(2)以现金支付为基础，即只有现金支付的国际经济交易才能计入国际收支。

(3)外汇的收支必须立即结清。按此理论，未到期的债权债务不计入当年的国

际收支范围内。

广义的国际收支是指一个国家(或地区)的居民在一定时期(通常为一年)

与其他国家(或地区)所发生的所有国际经济交易的系统记录。这一概念的内涵

更加丰富，其主要变化如下：

(1)除有形商品贸易收支外，还包括服务贸易等无形商品贸易收支。

(2)除经济贸易交往外,还包括由政治等非经济贸易的交往所引起的货币收支。

(3)除对等贸易外，还包括单方面的货币转移收支，如无偿捐赠和援助、侨汇

等。

(4)除某一特定时期内已到期且必须结清的现金收付外，还包括已经发生但需

要跨年度逐步结清的债权债务，如易货贸易、补偿贸易等比较复杂的国际经济交

往形式。

国际货币基金组织在《国际收支手册》中这样定义国际收支：国际收支是指

一个国家或地区在一定时期内(通常为一年)，因与其他国家或地区所发生的贸

易、非贸易以及资本往来而引起的国际资金收支(包括货币收支以及用货币表示

的资产转移)。

2.国际收支平衡表的编制原理与记账规则是什么？

国际收支平衡表的编制采用的是复式记账原理。按照复式记账原理，每一笔

国际经济交易都以相同的数额同时记入借方和贷方。对于经常转移项目，所记录

的项目只有一方，还需设立一个对应项目，用以抵消前者。当要抵消的是借方账

目时，就以贷方账目出现；反之，则以借方账目出现。这样就能从理论上保证平

衡表中借贷总额之间的相等。

在平衡表中，借方记录用负号表示，贷方记录用正号表示。根据记账规则，

制表经济体记入贷方的项目是反映出口的实际资源及经济体对资产减少或对外

负债增加的金融项目，记入借方的项目是反映进口的实际资源及对外资产增加或

负债减少的金融项目。具体来说，可按以下几个规则记录：

(1)出口商品记入贷方，进口商品记入借方。

(2)为非居民提供劳务或从外国取得投资及其他收入记入贷方，反之记入借方。

(3)居民从非居民收到的国外经常转移项目记入贷方，反之记入借方。

(4)本国居民获得外国资产或对外国投资记入借方，反之记入贷方。

(5)非居民偿还本国居民债务记入贷方，本国居民偿还非居民债务记入借方。

(6)官方储备减少记入贷方，反之记入借方。

为便于记忆，对上述记账规则归纳出两条总则：

第一，凡是引起本国从外国获得货币收入的交易记入贷方，凡是引起本国对

外国货币支出的交易记入借方，而该笔货币收入或支出本身则相应记入借方和贷

方。

第二，凡是引起外汇供给的经济交易记入贷方，凡是引起外汇需求的经济交

易则记入借方。

3.一国国际收支不平衡的原因有哪些？

周期性不平衡；货币性不平衡；结构性不平衡；收入性不平衡；投机性不平

衡；季节性和偶然性不平衡

4.简述一国国际收支不平衡对经济的影响。

国际收支顺差对经济的影响

(1)导致通货膨胀

(2)本币持续坚挺

(3)外汇市场受到冲击

(4)不利于发展国际经济关系

国际收支逆差对经济的影响

(1)阻碍了本国的经济增长

(2)不利于对外经济交往

(3)损害国际信誉

5.简述调节国际收支不平衡的主要手段。

自动调节机制

(1)国际金本位制度下的自动调节机制

在国际金本位制度下，金币可以自由铸造，黄金可以自由兑换和自由输出入,

黄金直接充当货币。

(2)信用货币制度下的自动调节机制

价格的自动调节机制；汇率的自动调节机制；利率的自动调节机制；国民收

入的自动调节机制。

政策调控机制

(1)外汇缓冲政策

(2)财政和货币政策

(3)汇率政策

(4)直接管制

(5)国际经济金融合作

内外均衡的冲突与政策搭配

(1)财政政策与货币政策的搭配

(2)支出转换型与支出变更型政策的搭配

6.简述国际储备的含义与构成。

答：国际储备(internationalreserves)是指各国政府为了弥补国际收支赤字，保

持汇率稳定，以及应付其他紧急支付的需要而持有的国际间普遍接受的所有流动

资产的总称。

国际储备主要由四种形式的资产构成：外汇储备、黄金储备、特别提款权、

国际货币基金组织的储备头寸。

7.简述国际储备的作用。

答：保证国际支付能力，调节国际收支；干预外汇市场，支持本国货币汇率稳定;

维持并增强本国的国际信誉。

8.简述决定国际储备需求的主要因素。

答：（1）国际收支逆差的规模和发生频率。（2）国际收支调节政策的成本和效率。

（3）汇率制度的选择。（4）融资能力。（5）对外经济合作和国际政策协调。（6）

对经济增长和当期收入水平的偏好。（7）财富效应（wealtheffect）。

9.简述决定国际储备供给的主要因素。

答：（1）国际收支的顺差。（3）一国政府持有的货币黄金的增加。（4）国际货币

基金组织成员国按规定运用普通提款权所得到的贷款。（5）国际储备资产自身的

增值。

10.简述国际储备结构管理的必要性。

答：（1）单一的固定汇率制度转变为多种管理汇率制度，使储备货币的汇率波动

频繁；（2）不同储备货币汇率趋势与波动不一样，利率水平也高低不同，还有通

货膨胀率也存在较大差异；（3）随着国际货币制度发生重大变化，国际金融市场

也获得了长足发展，各种新的金融工具和投资工具层出不穷，这为国际储备资产

营运的选择提供了更多的机会，但同时也加大了储备资产管理的难度和复杂性。

11.试述我国国际储备构成的特点。

答：我国的国际储备具有以下三个特点：黄金储备数量稳定；外汇储备的占比

大；在国际货币基金组织的储备头寸、特别提款权占比较小，且呈下降趋势。

12.简述外汇的含义、特征、种类和作用。

动态外汇是指一国货币兑换成另一国货币，以清偿国际间债权债务关系的一

种专门性的经营活动，其中“汇”是指资金的转移，“兑”是指通过金融机构进

行的货币交换。

静态外汇是指可以在国际结算中使用的各种支付手段和各种对外的债权，从

这个意义上说，外汇等同于外币资产。静态的外汇有狭义和广义之分。

狭义的外汇即通常所说的外汇，指以外币表示的可以用于国际结算的支付手

段。

各国外汇管制法令所称的外汇就是广义的外汇。

一种货币要成为自由外汇，必须具备以下三个特征：外币性；自由兑换性;

普遍接受性。

外汇可以从不同的角度进行分类，形成多种相互交叉的外汇种类：自由外汇

和记账外汇，贸易外汇和非贸易外汇，即期外汇和远期外汇，官方外汇和私人外

汇。

外汇的作用：促进了国际贸易的发展；加强了国际间资金供求关系的调剂，

能够调剂资金余缺；作为国际结算的计价手段，方便了国际支付。

13.汇率是如何标价的？根据不同的标价方法，应如何理解一国货币汇率的上升

或下降？试举例说明。

外汇汇率有以下三种标价方法：

(1)直接标价法。直接标价法又称价格标价法，是以一定单位的外币(1个单

位或100个单位)作为基准，折合为若干单位本币的汇率表示方法。也就是说,

用1个单位的外币值多少单位本国货币的方式来表示外币价格的高低。例如，

2007年3月7日我国外汇市场上，1美元=7.7145人民币元，这就是直接标价

法。

(2)间接标价法

间接标价法又称数量标价法，是以一定单位本币(1个单位或100个单位)

作为基准，折合成若干单位外币的一种汇率表示方法。也就是说，用1个单位或

100个单位的本国货币值多少单位外国货币的方式来表示本国货币的价值。例如,

2007年3月7日，伦敦外汇市场上，1英镑=1.9291美元，纽约外汇市场上，1

美元=116.44日元。这就是间接标价法。等式左边是基准货币，等式右边是标价

货币。

(3)美元标价法

美元标价法是指以1个单位的美元为基准，折合为一定数额的其他国家货币

来表示汇率的方法。例如，2007年3月7日，国际外汇市场上，1美元=1.2224

瑞士法郎，1美元=11758加元，1美元=116.42日元等。

14.简述汇率的种类。

根据银行买卖外汇行为不同，可把汇率分为买入汇率和卖出汇率。

根据外汇交割时间的不同，可把汇率分为即期汇率和远期汇率。

根据外汇管制的宽严程度，可把汇率分为官方汇率和市场汇率。

根据汇率变动情况的不同，可把汇率分为固定汇率和浮动汇率。

根据汇率是否统一，可把汇率分为单一汇率和复汇率。

根据汇兑方式的不同，可把汇率分为电汇汇率、票汇汇率和信汇汇率。

根据汇率计算方法的不同，可把汇率分为基本汇率和套算汇率。

15.影响一国汇率制度的因素有哪些？

(1)本国经济的结构性特征

(2)特定的政策目的

(3)地区性经济合作情况

(4)经济条件的制约

16.试述影响汇率变动的主要因素。

(1)国际收支状况

(2)通货膨胀

(3)利率水平

(4)心理预期

(5)重大的国际政治、经济或军事性突发事件

17.试述汇率变动对一国经济的影响。

汇率变动对贸易收支的影响

如果一国货币汇率下浮(即本币贱，外币贵)，则有利于出口，不利于进口。

如果一国货币汇率上浮(即本币贵，外币贱)，则有利于进口，不利于出口。

汇率变动对非贸易收支的影响

(1)对旅游和其他劳务费收支的影响

(2)对资本流动的影响

(3)对外汇储备的影响

汇率变动对一国国内经济的影响

(1)对国内物价的影响

(2)对国内利率水平的影响

(3)对国内就业和国民收入的影响

18.什么是外汇交易，外汇交易的目的有哪些？

外汇交易一般是通过外汇市场，以外汇银行为中心在各有关市场参与者之间

进行的外汇买卖活动。

目的：满足国际贸易结算的需要；满足回避国际贸易结算中的汇率风险的需

要；满足国际投资的需要；满足金融投机的需要；满足中央银行干预外汇市场的

需要。

19.外汇交易主要有哪些参与者？根据参与者的不同，外汇市场可分为哪几个层

次？

参与者主要包括外汇银行、外汇经纪人、中央银行和客户四类。

根据外汇交易的参与者的不同，可把外汇市场分为客户与银行间外汇市场、

银行与银行间外汇市场、中央银行与银行间外汇市场三个层次。

20.什么是远期外汇交易？远期外汇交易可以应用在哪些方面？

远期外汇交易又称期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而

是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外

汇交易。

远期外汇交易可以被进出口商、外汇银行等用来套期保值或进行投机。

21.什么是外汇期货交易？举例说明外汇期货交易如何进行套期保值和投机。

期货是指买卖双方在未来某个特定日期购买或出售的实物商品或金融凭证,

故也称为契约买卖。一般来说，凡是在数量、品质上能够标准化的商品，如谷物、

橡胶、金属等都可成为期货商品，而难以标准化的商品，如服装、食品等，一般

不能成为期货商品。

根据契约标准的不同，可把期货分为一般的商品期货和金融期货，而金融期

货又包括黄金期货、股票期货、利率期货以及外汇期货，等等。其中，外汇期货

交易是在20世纪70年代中期由于浮动汇率制的出现，而由传统的商品期货交易

发展起来的一种新型的金融期货业务。

22.什么是国际结算？国际结算与国内结算有什么区别？

答：国际结算是清偿国际债权和债务的货币收付行为，是以货币收付来清偿国与

国之间因经济文化交流，政策性、事务性的交流所产生的债权债务。国际结算的

目的是以有效的方式和手段来实现国际间以货币表现的债权债务的清偿。

结算包括国内结算与国际结算两种。国内结算涉及国内经济主体间债权债务

的清偿；国际结算涉及不同国家经济主体间债权债务的清偿。两者的区别有以下

几点：

(1)两种结算方式使用货币的活动范围不同。国内结算在一国范围内进行，无

须考虑汇率波动等问题；而国际结算是跨国进行的，需要考虑汇率变化、外汇管

制等一系列问题。

(2)两种结算方式使用的货币不同。国内结算使用同一种货币，国际结算则使

用不同的货币。在我国国内进行各种贸易与非贸易结算，均以人民币作为结算货

币；而进行国际结算，则需要根据不同的国家，使用美元、日元、欧元等货币。

(3)两种结算方式所遵循的法律不同。国内结算的各种方式与手段均遵循同一

法律；而国际结算则要遵循国际惯例或根据当事双方事先协定的仲裁法。

23.国际结算的主要票据包括哪些？

答：际结算中的票据是指以支付一定金额为目的，用于债权债务的清偿和结算的

凭证，主要包括汇票、本票和支票。

汇票是由一人向另一人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收

款人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

本票是一方向另一方签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时

间，对某人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。

支票是银行存款户签发的，要求银行见票时立即从其账户中无条件地支付一

定金额给指定收款人或持票人的书面支付命令。支票实际上是以银行为付款人的

即期汇票。

24.汇票和本票有哪些区别？

答：本票和汇票有许多共同之处，汇票的出票、背书、付款、拒绝证书以及追索

权等规定，基本上都适用于本票。但作为不同种类的结算工具，两者也存在显著

的区别，主要有以下几点：

(1)证券性质和当事人个数不同。汇票为委付证券，本票为自付证券。本票是

出票人自己付款的承诺，汇票是出票人要求他人付款的委托或指示。因此，汇票

有三个当事人，即出票人、付款人与收款人；而本票只有两个当事人，即出票人

(同时也是付款人)与收款人。

(2)主债务人不同。汇票为委付证券，经过承兑后，主债务人是承兑人，出票

人则居于从债务人的地位；本票为自付证券，出票人始终居于主债务人的地位,

自负到期偿付的义务，不必办理承兑手续。

(3)有无承兑不同。本票无须承兑，汇票除见票即付的汇票外均可以或应当请

求承兑；见票后定期付款的本票也无须承兑，而应当见票，见票后定期付款的汇

票必须请求承兑，以确定汇票的到期日。

(4)有无资金关系不同。在票据的基础关系中，由于汇票为委付证券，所以一

般都必须有资金关系；本票为自付证券，一般都不需要有资金关系。

(5)出票人和背书人责任不同。汇票的出票人应负担保承兑和担保付款的责任，

本票的出票人应负绝对付款责任；汇票的背书人也应负担保承兑和担保付款的责

任，本票的背书人仅负担保付款的责任。

(6)付款人的责任不同。汇票的付款人在不承兑时，可以不负任何票据责任，

只有经承兑而成为承兑人后，才负付款责任；本票的出票人即为付款人，自出票

之后即应负绝对付款责任。

(7)开立份数不同。本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张。

(8)付款方式不同。本票仅限于见票即付，而汇票可以见票即付、定日付款、

出票后定期付款、见票后不定期付款。

(9)付款期限不同。本票的付款期限，自出票日起不得超过2个月，而汇票的

付款期限无此特别限制。

25.汇款有哪几种？请简述其业务流程

答：汇款又称为汇付，是债务人或付款人主动通过银行将款项交收款人的结算方

式。根据汇款委托书传递方式的不同，可以把汇款分为信汇、票汇和电汇三种类

型。

出口商进口商

出口地银行进口地银行

26.简述托收的内容与流程。

答：托收是由债权人（出口方）签发汇票，委托银行通过其分行或代理行，向债

务人（进口方）收款，以办理结算的一种方式。

出口商进口商

收

出口地银行进口地银行

27.信用证的当事人有哪些？其操作流程是什么？

答：信用证是指银行（开证行）根据进口方（申请人）的要求和指示，向出口方

（受益人）开立的按一定金额、在一定期限内根据规定条件付款的书面承诺。信

用证的当事人包括：（1）开证申请人（2）受益人（3）开证行（4）保兑行（5）

通知行（6）付款行（7）承兑行（8）议付行（9）偿付行（10）转让行。

信用证

进口商出商

II

人

受益

人

申请

A

.

①

③

④

申单⑤

请传据垫

⑨

⑧开递付

付通汇

立信贷

款知票

信用款

赎付议

用

单款证付

证

贷款

⑦偿还

径？

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有哪

通常

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际融

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种途

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融资

国际

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租赁融

国际

资、

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际项

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贷款

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国际

资、

易融

际贸

有国

途径

融资

国际

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款等

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金组

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融资

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