【基于普惠金融视角下的小微企业融资问题探究12000字（论文）】

基于普惠金融视角下的小微企业融资问题研究摘要小微企业规模小但经营模式灵活，创新潜力突出，已成为我国经济跨越式发展、市场逐步繁荣、就业稳步扩大的基础，为我国经济体制改革提供了坚实的动力。然而，小微企业在金融体系中往往会受到规模歧视和所有权歧视。融资过程中的“难”和“贵”问题，极大地制约了小微企业的成长和发展。目前，关于普惠金融的文章很多，许多专家学者也对小微企业的融资状况进行了研究。然而，普惠性小微企业融资的金融力量却较少。本文总结了我国现阶段普惠金融制度在解决小微企业融资问题上的不足，并结合我国国情寻求突破口，努力为小微企业解决融资问题提供合理可行的建议。关键词:普惠金融小微企业融资目录一、绪论 1（一）研究背景、目的及意义 11.研究背景 12.研究目的及意义 2（二）国内外研究 21.小微企业融资问题 22.普惠金融的研究 33.普惠金融服务小微企业融资的研究 4（三）研究内容和方法 51.研究内容 52.研究思路与方法 6二、普惠金融及小微企业融资概述 6（一）普惠金融及其发展 61.普惠金融概念 62.与传统金融对比 63.普惠金融在我国的起源和发展 7（二）小微企业及其特点分析 71.小微企业概念 72.小微企业融资特点和方式 8（三）普惠金融促进小微企业融资优势分析 81.帮助小微企业解决融资信息失衡问题 82.帮助小微企业解决融资配给约束问题 83.帮助小微企业解决融资体系缺陷问题 9三、小微企业融资现状 9（一）互联网金融模式融资现状 91.互联网众筹模式 92.供应链网络融资 10（二）商业银行普惠金融业务发展现状 10四、小微企业融资存在的问题 11（一）政策方面因素 11（二）小微企业因素 12（三）金融机构因素 13（四）监管方面因素 13五、对策建议 14（一）完善普惠金融下的小微企业融资法律体系 141.补充完善现有金融法律法规 142.提高金融法律法规的有效性 14（二）提高普惠金融下的小微企业经营管理能力 141.规范小微企业内部治理结构 142.扩大小微企业自身经营规模 15(三)创新普惠金融下的小微企业商业银行服务 151.加强商业银行金融创新力度 152.建立挂钩绩效考核激励机制 163.发展多层次的银行服务体系 16（四）改进普惠金融下的小微企业监管政策体系 161.实行差异化的金融监管政策 162.扩大普惠金融监管体系建设 173.加强企业信用信息数据监管 17六、结束语 17[参考文献] 19一、绪论（一）研究背景、目的及意义1.研究背景小微企业指的是小型、微型企业、家庭作坊式企业以及其他个体工商户的统称。我国的小微企业与大中型企业的发展模式差异性较大。与我国的大中型企业对比而言，小微企业自身的资产规模更小、企业内部的竞争更激烈、从业者人员较少。小微企业牢牢抓住我国改革开放这一发展契机迅速的发展起来。根据央行披露的数据，2020年小微企业新办数量近5300万户，为解决国家的经济发展、促进就业、税收等方面的问题做出了杰出的贡献。当下，我国注册的小微企业总数非常庞大，微型和小型企业大概占据企业总数的49.6％和47.1％。我国的国内生产总值（GDP）平稳快递增长，小微企业贡献GDP的比重超过60％，不仅是促进社会经济稳定发展的主要力量，还是经济平稳发展的坚实基础，为社会提供了大量就业岗位，在解决就业问题上做出了突出贡献。但因为激励政策不够完善，小微企业信用指数较低导致融资规模小，所以小微企业在经济波动和同产业竞争的面前，基本没有抵抗力。导致在资金筹措方面未能得到足够的支持。普惠金融指的是以能力范围内的成本，向有金融服务需求的人或者组织提供安全、有效的金融服务。我国政府已将小微企业列入普惠金融领域工作的重中之重。2013年，我国政府正式提出发展和支持建立普惠金融体系，并具体部署了小微企业普惠金融服务工作。在2015年，《政府工作报告》明确指出要加大发展普惠金融的力度，以减轻企业的负担。2020年小微企业和个体经营者受到疫情的打击较大，在国务院常务会议上李克强总理提出了金融和货币政策的合力，继续增加对普惠性金融发展的政策支持，助力个体工商户、小微企业和农民摆脱困难。在普惠金融发展的背景下，小微企业的融资问题在一些情况下来看有所改进，但是并没有从实质上得到解决，仍面临着较大的考验。2.研究目的及意义小微企业能否持续发展对于我国经济的发展有着直接的关系。从普惠金融的角度帮助小微企业发展，一方面完善国家金融体系，扩大金融开放程度，实现金融的“普惠”和“优惠”；另一方面降低银行经营风险，调整息差水平，降低存款成本，帮助弱势群体共享经济发展红利，实现社会稳定，提高居民幸福感。在普惠金融背景下，金融机构将在一定程度上减缓对我国小微企业的借款限制，有利于减少我国部分小微企业的偏见，处理好不同小微企业的各种融资问题。普惠金融的应用可以使社会各界更好地享受金融服务，这在某些方面上可以改善小微企业面临的资金困境，但仍然不能彻底解决问题。融资难、成本高仍是小微企业持续发展的难以突破的障碍。所以，完善合乎我国基本国情的普惠金融体系，使得小微企业进行融资的可获得性得到有效提高，有效增强小微企业的生命力，仍然具有重大的现实作用。（二）国内外研究1.小微企业融资问题（1）国外研究1931年9月，麦克米伦委员会在报告中表明，国外开始关注在中小型企业进行发展中的融资问题。融资缺口是中小企业发展过程中无法逃避的问题，对中小企业发展造成负面的影响，为分析小微企业处理融资难的问题给出了最早的理论依据。许多学者和组织的进一步研究如Bolton（1971），Wilson（1979）报告和Aston商学院报告（1991）等都表明了中小企业融资缺口并不是个别国家的少数情况，是在世界范围内一般存在的情况。1981年，Stiglitz＆Weiss分析小微企业融资难问题，他们认为主要是由于融资过程中的信息不对等交换上。这在某种程度上加大了可能的道德风险和反向选择，极大地加剧了金融机构在资本市场可能面临的信用方面的风险。Berger（1988），有没有专门的机构备案管理的信息，可以在企业管理过程我国小微企业非透明和非正规的信息，所以银行难以收集全面地足够的信息，因此他们通常不向小微企业提供贷款以避免风险。（2）国内研究刘华（2010）提出，我国小微企业融资问题不是单一方面原因导致的，需要协调多方面的主体，结合使用多种方式以寻求解决方法。需要综合分析国内和国际的相关事例，立足我国情况从多个角度建立和完善发展小微企业发展的政策体系。尹健，张漩，杨敬（2020）认为由于中小型企业自身的运营生产存在诸多的不稳定因素，融资过程又可能给其自身造成过大的负担，中小型企业在管理制度上并不完善，从而造成中小型企业的融资过程较为困难。张雨欣（2019）提出要从有关的传导机制入手，去实现在实体经济下的有效融资需要。首先要贯彻落实疏导财政货币政策的传导机制。央行、财政、税务、银保等部门要互相协调，共同做好小微金融服务工作。其次要严禁监管、预防信贷政策梗阻。金融机构要密切按照上级银行的政策指导和工作部署，集中力量，推动小微企业发展。莫明霞（2020）提出，建立和推动以中小银行为结构主体的中小金融机构体系，实现小微企业与中小金融机构的功能连接，可有效地处理小微企业进行融资的困难问题，并针对小微企业的特点，不断开发新的与其相适应金融产品，简化信贷流程。2.普惠金融的研究（1）国外研究根据CGAP对普惠金融内涵的概括，普惠金融致力于构建全覆盖的金融服务体系，这是一种能够让有金融服务需求的个人和组织以公平合理的价格得到满足的理想状态。RicardoN.Bebczuk（2008）为弱势群体和低收入群体提供金融服务，他们可以承担获得金融服务的成本。DelaTorre（2013）认为如果金融监管机构的发展与普惠金融的发展不一致，就会暴露普惠金融的风险，容易造成金融不稳定。Harming等（2010）指出，普惠金融不但可以提升金融的使用效率，而且还有利于社会的稳定。AmyB.Molden（2010）指出，普惠金融体系的建立和运行必须有政府的参与，发挥政府在其中的核心作用。政府必须采取有效措施确保市场公平，降低信息获取成本，避免不完全竞争的发生。政府需要提供良好的宏观经济和政治生态，并注重立法，以确保金融包容性和金融基础设施投资。（2）国内研究 李森辉（2018）指出构建普惠金融体系需要遵循五个基本准则，也就是普惠性、关联性、可得性、有效性、时代性;并且提出构建普惠金融普惠指标体系的框架，必须以立足我国基本国情为基本前提，不断借鉴和改进国际的先进经验，来选择与我国金融相匹配的评价指标、权重和汇总办法，更客观地分析我国普惠金融发展的状况。贺彤（2018）指出包容性金融得到发展的同时，也能够为更多需要金融服务的低收入群体，小微企业和社会弱势群体提供金融服务，从而满足自身的利益;有利于中国金融体系为社会建设更好地提供服务，帮助社会完成重组。在我国经济转型时期，发展普惠金融是一个重要的金融手段与实现路径。汪晓文，叶楠等（2018）指出普惠金融能够使得金融发展朝着可持续共享趋势发展，能够给实体经济带来更加灵活且全面的服务。谭燕芝，彭千茵（2018）认为普惠金融可以通过空间溢出来降低相邻地区的贫困率。付莎，王军（2018）研讨了普惠金融对于宏观经济产生的作用，认为包容性金融与宏观经济两者为倒U型的趋势关系，并且包容性金融发展对增加人均收入和推动中小企业健康成长起着重要作用。3.普惠金融服务小微企业融资的研究（1）国外研究之所以发展普惠金融体系是为了要使不论什么阶级及群体都能享受到同样的、良好的金融服务，因此研究在普惠金融服务模式中小微企业存在的的融资问题具有非常重大的经济意义。在宏观层次上，Maskimovic（2002），国家所缺乏的健全的金融体系和健全的财务制度是困难的，我国小微企业作为一个弱势群体无法摆脱商业银行的资金支持。在中观层次上，科尔曼指出随着当下融资渠道的拓宽以及互联网金融的发展，未来的金融发展大概率是基于在互联网平台之上。在微观层面，赫尔姆认为普惠金融并不仅相当于单方面资助，其财务的可持续性与安全性也非常重要，主要是应为具有商业发展前景的小微企业、城市中低收入者人群和农民工提供融资性服务。（2）国内研究张范忠（2019）采用SWOT分析法进行分析发现小微企业在普惠金融背景下有很大的发展机遇，但同时也面临着一系列的挑战，不过只要能够积极应对，小微企业就能够享受到普惠金融体系所带来的红利。段越博（2016）认为发展普惠金融在减轻小微企业融资约束方面具备特有的理念优势与成本优势;并提出要加强发展普惠金融机构的力度，建立并且健全法律法规体系等措施建议。张青（2018）提出，要想彻底帮助小微企业摆平融资困难，要从国家的层面加强和改进，也应该从企业自身各个方面进行努力，共同破除小微企业融资困境。对普惠金融行业实施的定向降准政策在一定程度上对于缓解小微企业融资难问题已经起到了很好的推动和促进效果，然而这个政策应用在实践中时可能存在很大的局限性，还有待进行探索改善。（三）研究内容和方法1.研究内容通过结合考查国内外的现有资料，从基本理论出发，阐明了小微企业融资困难问题形成的原因，同时探讨了如何解决当下小微企业资金来源不足的问题，站在普惠金融的立场，结合处理小微企业融资难的各种尝试，分析了各种偏离普惠金融目标的问题产生的原因，并提出了一些思考和建议。2.研究思路与方法本文遵循“现状总结-原因分析-对策建议”的研究思路，采用文献分析、经验借鉴等方法。收集当前与普惠金融和小微企业融资相关的讨论，了解国内外专家从普惠金融视角研究小微企业融资的进展和成果，并在此基础上，探讨我国普惠金融背景下各金融主体为了解决小微企业融资难的各种尝试，寻求能够降低小微企业融资难度的措施。二、普惠金融及小微企业融资概述（一）普惠金融及其发展1.普惠金融概念20世纪60年代，随着“小额信贷”和“微型金融”等新型金融服务的出现，为全面和包容性的金融体系夯实了基础。2005年，普惠金融理念被联合国第一次提出，指以一定的成本为有金融服务需要的人或者组织提供安全的、有效的金融方面服务。普惠金融体系的最终目标是在金融服务领域，实现能够充分满足需要金融服务的社会阶层的公平、低价的融资需要[1]。2.与传统金融对比金融服务实质上是采用调控资金分配的尺度来促进社会资源的优化配置[2]。普惠金融和传统金融不同，它强调构建一个综合的金融体系，包括以下几个部分：第一，涵盖范畴广。以公平、有效的价格方式将金融产品和服务提供给所有金融服务需要者，尤其是容易被金融市场所排斥的小微企业。第二，拥有完善的市场机制。建立并不断完善内部治理制度以及外部监管机制，保证金融机构在普惠金融体系下能够根据市场需求作为基础提供对应的金融产品以及合适的服务价格。第三，实现金融服务多元化。不同规模以及不同经营方向的金融机构通过层出不穷的创新来提供丰富多样的产品和服务，争取最大限度的满足各个群体的需求。传统的金融体系尚未能齐全满足小微企业等金融弱势团体对金融产品和服务的需要。当前现行的金融体系与资金使用者的实际真实需求存在一定差异，构建普惠金融体系侧重于通过创新和改革促进金融贬值，消除金融的不公平和差别对待，保障金融服务的覆盖，拓宽金融服务的深度，经过更正当的金融服务和产品推动社会经济的持续发展[3]。3.普惠金融在我国的起源和发展在改革开放前，普惠金融就以农村信用合作社的形式初步萌芽，但在20世纪90年代初才开始正式发展。1993年，中国社科院农村发展研究所创建首家小额信贷机构——扶贫经济合作社，旨在改善农民贫困的生活水平，开始进入公益为主的小额信贷阶段，小额金融主要来源于个体或国际组织的捐赠以及条件优惠贷款。2000年，央行针对小额信贷的开展提出采用“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的治理方式。以无抵押或无担保的农户贷款为基础发展信贷,成立农户贷款凭证,全面发展面向农民的小额信贷服务。开始全方位进入小额信贷业务并形成一个相对大规模的金融体系。在2005年，中共中央“1号文件”明确指出，可以寻求有效途径来建立可以满足农民和农村金融需要的小额信贷组织，逐步扩大自然人或企业、银行金融系统对小微企业的服务范围。2011年，随着互联网金融的快速发展，新的互联网金融产品为大众提供了互联网支付、互联网借贷、互联网金融管理等多种金融服务。（二）小微企业及其特点分析1.小微企业概念小微企业是小型企业、微型企业、个体工商户等三种类型企业的总称。一般是指总资产、营业收入和员工人数相对较少的独立企业。我国的企业分类标准屡次进行修订和调整。2011年研究并颁布了《中小企业排式标准规定》，提出了针对小微企业划分尺度的明确定义，第一次将我国中小企业分为中型、小型、微型三种不同种类，按照企业职工人数、营业收入、总资产等各项指标，并结合不同的行业特点为这三种不同的企业划分了标准。2.小微企业融资特点和方式小微企业的融资特点与其本身的发展相关。由于自身整体规模小、市场变动敏感度高，为了助力企业更快地摆脱困境，融资多用于临时经营周转，偏向于期限短的短期借贷。就融资额度来说，融资规模通常不会太大;在抵押担保方面，小微企业往往缺乏能够用来进行抵押的资本，需要其他金融机构为其提供所需要的信用贷款[4]。根据融资资金来源对象的不同将融资形式分为内源性融资与外源性融资。内源性融资方面，一般是在小微企业发展初期，但是这种方式只能帮助小微企业解决资金需求的一部分问题，内源性融资通常无法充分支持企业进一步的扩张。小微企业多数情况下需要借助外源性融资以满足发展需求。金融市场健全程度、资金供给是否充裕直接决定着小微企业外源融资的类型和规模。（三）普惠金融促进小微企业融资优势分析1.帮助小微企业解决融资信息失衡问题通过普惠融资的发展，利用大数据分析等新技术，企业历史、资金流等信息可作为判断企业信用水平的重要指标，可作为判断贷款金额的依据。另一方面,因为数据共享机制,资本要求者可以比较各种信息更简单、方便、低成本的网络查询,并使双向选择,从巨大的数据流,筛选有效信息,比较和匹配最合适的金融产品。2.帮助小微企业解决融资配给约束问题普惠金融侧重于将其服务扩大到小微型企业以及其他在金融处于弱势的群体。通过政策约束和财政激励完成金融资源均衡配置，促使金融机构开展不同形式的融资服务，不断调整发展重心倾斜，通过政策约束和财政激励完成金融资源均衡配置，开展多种形式的融资服务，采用综合评价体系，科学综合衡量信贷项目的资本效益、社会效益和增长，信贷配给向创新程度高、具有良好的发展前景及社会效益的小微企业倾斜。3.帮助小微企业解决融资体系缺陷问题增加政府对小微企业的政策激励，指引和鼓励金融机构在下普惠金融体系持续开展金融创新，使信贷资金更加公正地选择贷款人，彻底解决小微企业的各种融资难题，减少政策不公平等，不断减少小微企业的融资成本使其能够自由发展不被资金束缚。建立多层次金融市场体系，建立银行、非银行机构、合作基金、非正式金融机构和民间组织相互促进、相互协调的综合金融体系。小微企业可以选择不同的融资平台来选择利率最低的产品。三、小微企业融资现状（一）互联网金融模式融资现状1.互联网众筹模式网络众筹是借助众筹平台由项目发起人直接向公众投资者公开发布项目信息，以达到筹集项目资金目的的一种新兴互联网金融模式[5]。科技、文化型的小微企业通过众筹模式筹措资金，对于项目的发展起着巨大的积极作用。通过互联网平台发布众筹，在满足融资需要的同时，借助互联网信息传播效应也能提高项目知名度。我国的众筹平台数量趋势不断下降，截至2020年1月，仅仅只有66家众筹平台仍然在运营，较上年同比下降了54％。图3-1运营众筹平台数量图2.供应链网络融资供应链金融是为解决金融机构和中小企业间信息不匹配和中小企业典质资产不足难题，而进行的融资模式创新[6]。进行供应链的网络融资主要有两种模式:一种是网贷供应链金融模式，网贷平台通过与供应链核心企业合作或直接收购核心企业，为上下游企业提供融资服务。另一种为电商供应链金融模式，电子商务平台依靠其对借款人物流、资金、业务流程等多重信息的积累了解，通过大数据科学地评价供应链的上游和下游企业的信用指数,以便有效控制信贷风险,使借款人无需繁琐的抵押担保即可获得资金支持。通过对核心企业的数据积累和风险分析，供应链网络融资模式充分有效地实现了小微企业与投资者之间的信息对称，大大提高了供应链企业的融资效率和运营效率[7]。（二）商业银行普惠金融业务发展现状近年来，为了使商业银行能够自发更改处理小微企业进行贷款的方式，中央先后出台了一系列政策支持，促进银行信贷与股权投贷款结合，全力推动资本市场发展。普惠金融所处的政策环境不断升温，得力于监管政策的完善及数字技术的发展，普惠金融发展更有效，优先将资金贷款给普惠型小微企业。商业银行在小微企业的信贷服务方面持续进步和翻新，丰富产品种类。根据小微企业生产资金需求“金额少、频率高、使用急”的特征，推出了小额抵押贷款、担保贷款、纳税信用贷款、纯信用贷款等贷款产品[8]。普惠金融在我国的开展收货了许多成果。国有大型商业银行都相继在自己的机构和分支机构中成立普惠金融事业部，民营或者国有中型商业银行也广泛成立普惠金融机构，向小微企业融资提供方便快捷的金融服务[9]。自2015年起，我国小微企业的贷款余额持续增加。截至2020年末，我国普惠型小微企业的贷款金额已经突破15万亿元人民币大关。在推动普惠金融事业前进的过程中，小微企业融资环境不断完善。根据2020年中央银行公布的金融机构贷款投向统计报告显示，2020年12月末，现有普惠小微贷款的余额是15.1万亿元人民币，比2019年大幅度增长了30.3％，增加的速度相比上年末，足足高出了7.2个百分点；2020年一整年增加了3.52万亿元人民币，相比上年增加了将近1.43万亿元人民币。2020年，普惠金融体系的持续开展对改善小微企业融资的有效性愈加明显。很多政策都集中在增加银行资金来源，指引金融机构的信贷优先向小微企业提供，希望通过促进小微企业的融资结构进行优化升级，来逐步减少小微企业进行融资的成本。四、小微企业融资存在的问题《中国小微企业白皮书》指出，我国小微企业融资的缺口已经达到了22万亿元人民币，导致出现存在55％以上的小微企业的金融信贷需求没有得到满足的情况。《中国普惠金融创新报告》（2020）报告指出我国依然面临许多问题与挑战在普惠金融发展方面，其融资过程中的融资难、融资贵等情况仍是首要问题。（一）政策方面因素摆平小微企业融资问题的关键环节仍然是政府，通过制定财政及货币政策帮助小微企业解决融资过程中遇到的融资难、融资贵等问题。但目前我国尚未出台专门的法律对于惠普金融的实施进行总体性的约束及规范，主要是以部门规章、政策法规为主，针对性不强很难促进普惠金融体系的完善。并且部分行政法规的制定时忽视了商业可持续性以及金融普惠性，导致实际施行效果不明显，对小微企业的金融服务可得性的提高效果成果不大。法律制度是金融市场健康运行、资金高效流通的基本保障。法律制度有效性不足会抑制金融市场的活力与开放性、降低金融市场的需求。我国当前用以规范金融秩序的法规很多，但对于金融主体的行为限制存在一定的不合理性，缺乏实际的可操作性。对于政策的执行情况并没有严格的监督，政策的实际应用情况及实践中遇见的问题没有持续的关注。政策的应用缺少反馈机制，政策的推广力度、政策的实施效果、社会公众的反应、需要改善的地方等等，监督反馈缺乏。目前，小微企业贷款利率的定价还是以国家政策为主。人民银行出台一系列货币政策，致力于为小微企业的发展提供支持，为其创造更加合适的融资空间，降低小微金融的融资成本。但小微企业融资时仍不可避免地需要较高的贷款利率覆盖风险成本。政府要求商业银行“保本微利”牺牲自身的利益以求完成其小微型金融政策目标，但与商业银行以追求价值为核心的经营宗旨相悖，抑制了商业银行全面推动小微金融业务的信心与积极性。（二）小微企业因素当前，我国金融资源供给仍存在结构性失衡的问题，并且仍十分普遍。金融资源大量集中在大中型企业，高净值客户和经济发达地区，甚至存在供过于求的情况。对于小微企业以及经济上处于不利地位的地区的资金供给远远达不到基本的需要。小微企业本身经营规模不大，并且资本基础相对薄弱，为了满足企业发展需要，通常需要借助外部融资。我国的小微企业更原意向商业银行融资，但商业银行更愿意资金流向大中型企业。商业银行实质为公司，其最终目标也是实现经营利润的最大化，小微企业业务规模小，商业银行向其贷款需承担的资金风险较高，所以小微企业信贷时贷款标准较高[10]。股票市场和债券市场不适用于没有建立起符合市场经济规则的治理结构的小微企业。当小微企业决定在金融资本市场上进行融资活动时，将要面临着更大的可能风险。股票市场和债券市场不确定因素太多，由于小微企业规模小，稍有波动就可能会受到制约。小微企业经营规模小，缺乏能够用来做担保的抵押品，同时还缺少有能力为小微企业提供贷款担保的组织，导致了小微企业融资越来越困难、经营环境越来越窘迫。（三）金融机构因素虽然各大银行陆续设立了普惠金融事业部，但在面对小微企业融资方面存在的各种问题处理方式有限。商业银行目前仍未建立起适应普惠型小微企业融资特点的管理体系和业务模式[11]。商业银行内部治理结构比较规范化，更倾向于提供稳定的金融产品给大中型企业，实施现有的金融服务结构，承担比较低的风险系数。近些年来，国家对小微企业也越来越看重。但现有的金融产品与小微企业的融资特点并不适应，致使普惠金融业务的效率性、盈利性难以保证。对于商业银行来说，改变或开发金融产品需要一定的时间与成本，对于小微企业的融资需要银行通常采取消极的态度。金融机构提供的金融产品与小微企业需要的融资服务就存在错位现象，所以小微企业不容易找到与之相匹配的金融产品。大型商业银行在融资资源等方面具有绝对的优势，占据话语权与主导权。中小型银行相较比较薄弱，并且对于自身市场定位不准确，在执行过程中忽略小微企业的融资需求，银行内生动力不足，出现收取承诺费、管理费、融资附加费等现象，与降低小微企业融资成本的对策背道而驰，导致小微企业生存环境恶化。（四）监管方面因素小微企业的财务信息质量差，经营公开度不高，增加了金融机构的审核成本。相关部门对于小微企业为了提高金融服务的可得性而开展的一系列措施，可能存在的弄虚作假现象的监督仍有欠缺，在企业的发展中，没有做到有效地监督与引导。金融机构更倾向于为信用水平等级高的企业提供融资信贷业务，诚信意识差的企业更难获得金融服务。银行机构在提供金融服务时，缺少对业务服务进行的事前、事中、事后的监督，对于内部人员的业务工作缺少有效监督，对于业务服务的执行效果缺少反馈机制。银行机构在服务小微企业中也存在着乱收费的现象，相关部门缺少对银行服务的监督与考核，缺少相应的问责与惩戒机制，增加了小微企业的融资困难以及负担。五、对策建议（一）完善普惠金融下的小微企业融资法律体系1.补充完善现有金融法律法规为了促进普惠金融的发展，国家应不断加强法律、法规体系的完善，制定与普惠金融匹配的制度，为政策的执行护航。在普惠金融方面出台进行总体规范的专门法律，完善有利于普惠金融下小微企业融资的促进法律。在制定法律法规时，不仅要注重对小微企业进行融资时的保护，还必须要重视金融机构的可持续性经营，坚持客观、公平原则，注重法律实施的可操作性和合理性。2.提高金融法律法规的有效性金融法律法规制定是为资金融通提供保障，我国应当针对影响金融发展包容性、普惠性的地方进行改革，以提高法律法规的有效性[12]。担保相关制度建设的完善，是处理小微企业融资难等问题的关键因素，为小微企业取得金融服务提供重要保障，是金融机构为小微企业提供信贷的有效依据。国家应该加强对担保制度的完善建设，严令要求金融机构不得因为承担风险的比例提高，而转移风险去限制面向小微企业的金融服务。同时增设担保机构，增加业务比例，不断地推进担保机构朝着制度化和规范化的前进方向发展。（二）提高普惠金融下的小微企业经营管理能力1.规范小微企业内部治理结构规范的内部治理结构不仅有利于企业的日常经营管理，也能提高企业的运营水平。建立完善的规章制度可以更有效地管理企业，有利于利用股权、债权等方式进行扩展融资。小微企业应当加强对内部的结构设计，在部门之间构建矩阵型结构，将企业的资源合理分配至各个部门，明确各部门的职能分工和项目划分，部门间相互配合交流互补。采用扁平化组织结构，保证信息沟通的数量、速度及质量，上下级之间采取灵活的管理方式，更有利于激发员工的热情和促进想象力的发挥。企业的经营状况是金融机构进行审核时的关注重点。不断完善企业财务制度，规范会计工作，使企业数据更具有真实性，也能降低金融机构及社会群体对企业信息的取得成本。完善成熟的现代企业制度，可以有效提高企业融资的成功率。2.扩大小微企业自身经营规模为了保护自身利益，金融机构在提供金融服务时往往会选择符合要求的对象，特别是对小微企业。企业会倾向于扩大生产以形成规模经济，从而产生资金需要[13]。小微企业要谨慎稳健发展管理，避免资金非理性扩张，制订符合本企业自身发展要求的战略。小微企业应研发核心产品，把自己的主营业务做精，而不是盲目追求多元化。在信息时代不断发展的潮流下，应加强科技方面的研发，持续提高企业的核心竞争力和自主创新的能力，不断壮大企业综合实力，让金融机构看到小微企业发展的更多可能性。(三)创新普惠金融下的小微企业商业银行服务1.加强商业银行金融创新力度金融机构要重视小微企业，进行对其金融服务的创新，向小微企业提供公平公正的金融需求服务，继续实施特色的普惠信贷计划。针对小微企业不同的业务规模和生命周期阶段，可以灵活地为不同的小微企业提供不同的金融产品。在中长期固定资产贷款中，银行应根据小微企业的特点，制定更加科学有效的贷款额度、期限和还贷方式。金融机构还应逐步下调小微企业的贷款利率。自2020年1月到2020年5月，我国普惠性小微企业贷款的平均利率下降为6.03％，比上一年平均年利率低了0.67个百分点。2.建立挂钩绩效考核激励机制银行应当致力提高资金的灵活性、周转性，加强负债端成本管理，增加信贷空间，将更多的资金用以摆平小微企业进行融资遇到的困难，提高对小微企业的重视程度。建立科学合理的激励制度，可以适度将员工的绩效考核与小微企业融资相挂钩。在小微企业融资方面建立配套的免责机制，以提高员工对办理小微企业贷款业务的信心和热情。不因为是小微企业而收取其他附加手续费，进一步使得小微企业贷款的审批流程简单化，从而提高业务办理的效率。3.发展多层次的银行服务体系不断完善银行体系结构建设促进大小银行业金融机构齐发展，完善银行体系结构有利于我国金融体系的多层次发展，在处理小微企