文化传媒公司管理新规制度

目录第一部分行政管理制度 2第一章总则 2第二章职员礼仪和行为规范管理 2第三章出入企业管理 3第四章印鉴管理 3第五章协议管理 4第六章档案管理 6第七章办公用具（设备）管理 8第八章文件/邮件/报刊收发管理 9第九章车辆管理 10第十章保密要求 11第十一章文印管理 12第二部分人事管理制度 13第一章总则 13第二章定编定员管理 13第三章招聘管理 13第四章录用和转正管理 14第五章劳动协议管理 15第六章调配管理 16第七章考勤管理 16第八章假期管理 17第九章薪资管理 19第十章福利管理 20第十一章职员发展 20第三部分财务管理制度 21第一章总则 21第二章用款审批报销程序 22第三章货币资金管理 26第四章资产管理和清查 28第五章固定资产管理 29第六章收入、成本费用、利润及其分配管理 30第七章财务分析 31第八章会计档案管理 32第九章财务部岗位责任制度 32第十章发票管理制度 33第十一章财务印签管理 34第四部分奖惩制度 34第一章总则 34第二章奖励条例 35第三章处罚条例 35第四章附则 39第一部分行政管理制度第一章总则为适应企业发展需要，理顺内部工作秩序，提升工作效率，增强企业市场竞争力和可连续发展能力，使行政管理走上制度化、规范化轨道，提升企业形象，并激发广大职员工作主动性，维护其正当权益，依据国家相关政策法规和企业章程，特制订本制度。第二章职员礼仪和行为规范管理一、仪表1、工作时间职员必需着装整齐得体和佩戴工作卡。2、男职员不留长发和胡须，女职员化妆淡雅得体，不戴夸张饰品。二、礼仪1、接听电话应礼貌亲切，来电接听时应主动说：“您好，景合传媒”，挂电话时应先等对方挂断后才放下。遇接电人不在时，代接人应主动要求对方留言（对方具体姓名、电话、来电内容等）并立即转达。2、遇企业领导宜主动招呼迎让，同事之间宜谦让礼貌。3、客人来访应主动热情，以礼相待，具体做好介绍，必需时认真做好统计。（附：客人来访记录表）4、进入她人办公室先敲门，得到许可后再进入，出来时随手关好门。5、参与会议时应按时出席，不交头接耳和随意走动，通讯工具保持振动状态，散会时保持桌椅归位，并有序离开。三、行为规范1、遵守工作纪律，不迟到早退和随意脱岗串岗，外出办事需经上级领导同意并知照部门其它职员。外出办事人员需在留言板上填写去向和估计归来时间等。2、保持工作场所清洁、平静、有序，各办公场地物品设施应摆放有序，办公桌面保持整齐简练，桌椅摆放统一；珍惜企业财产，最终离创办公室职员必需检验门窗是否关闭，空调、电脑、电灯是否关闭，预防火灾和失窃事件发生。3、敬业爱岗，实事求是，严格保守企业秘密，维护企业形象。4、同事相互尊重，团结友爱，营造主动向上、务实诚信工作气氛。5、职员在办公时间和办公地点仪表整齐，不准随地吐痰和乱扔杂物，不得大声喧哗、打闹，不得在办公室吃东西，不准干私活，不得长时间看非专业性报纸。6、职员在办公场所和办公时间，标准上不准打私人电话和会私客，不准带小孩到企业玩耍。必需接私人电话要放低声，不得影响她人工作，最长不得超出三分钟。必需接待私客应到接待室或走廊接待。7、不要在企业电脑上发私人邮件或上网聊天，严禁使用电脑玩游戏或浏览和业务无关网页；不要随意使用其它部门电脑，私客未经总经理同意，不准使用企业电脑。8、全部电子邮件发生，须经部门经理同意，以企业名义发生邮件须经总经理同意。9、未经总经理和副总经理同意授意，不要索取、打印、复印企业相关文件、制度文本、证件及企业各部门资料。第三章出入企业管理一、企业职员应遵守企业要求，按时上班，上班时间应统一佩戴工作卡。二、职员上、下班需在考勤栏内签字，未按时填写，需填写《非正常签到表》，经总经理或副总经理确定后交办公室备查。未填写“非正常签到表”或未经总经理或副总经理确定，依据实际情况按迟到、早退或旷工处理。三、上班时间如因公外出，需经部门经理同意，并于要求时间内返回工作区域。四、工作时间职员不得随带和工作不相联络人员进入企业。五、为维护企业安全和正常工作秩序，拒绝多种形式推销和闲杂人员进入。第四章印鉴管理一、印鉴是明确企业经营管理活动中权利义务关系凭证，应专员保管和逐层审批使用程序。二、企业行政办公室统一管理企业印章刻制、发放、回收和监督使用；三、印章分为企业印章、财务专用章、法人印章和发票专用章。企业印章由专门人员保管，财务专用章由财务部经理保管，法人专用章及发票专用章由财务部出纳保管。四、盖章人如需使用印章，应提出申请，填写《印章使用申请单》或经得企业法人同意进行盖章登记。使用企业印章，经总经理或企业分管领导同意后报办公室审核。财务人员依据常规工作及工作权限使用财务印章，财务印章使用要求参考企业对应财务管理制度实施。五、印章保管人和使用人应严格遵守用印要求，正确使用印章，经审核不予盖章文件应予退回盖章人，严禁滥用、错用和私用印章。六、标准上印章不许可外带和外借，如确需带出企业使用并当日归还，应填写《印章使用申请单》，载明事由，使用时间等；如确需外借使用并数日归还，应办理借用登记手续，同时填写《印章使用申请单》，载明事由和使用时间等，按上述程序审批后方可使用，并于要求时间内归还印章保管人。七、印章保管人出差或外出，印章应交和指定代管人妥善保管，代管人使用印章时，严格依据印章要求在授权盖章范围内使用，超出权限范围及有不明之外需请示企业总经理后使用印章。八、外借/外带印章因故遗失，由遗失人书写原因，经部门经理签字证实后，交企业办公室经报总经理出具处理意见，给当事人一定经济行政处罚；各印章保管人应妥善保管印章，如有丢失和违反印章管理要求，应给一定经济行政处罚，若造成经济损失及其它严重后果还将追究印章保管人责任。第五章协议管理一、总则协议管理是企业管理一项关键内容，搞好协议管理，对于企业经济活动开展和经济利益取得，全部有主动意义。各企业责任人、法人委托人和其它相关人员，全部必需严格遵守、切实实施本制度。各相关部门必需相互配合，共同努力搞好企业以“重协议、守信誉”为关键协议管理工作。二、协议签署1、签署协议，必需遵守国家法律，政策及相关要求。2、对外签署协议，除法定代表人外，必需是持有法人委托书法人委托人。法人委托人必需对本企业负责，对本职员作负责，在授权范围内行使签约权，超越代理权限和非法委托人均无权对外签约，但经法定代表人尤其授权并发给委托证实例外。3、签约人在签署协议之前，必需认真了解对方当事人情况。包含：对方单位是否含有法人资格、有否经营权、有否履约能力及其资信情况，对方签约人是否法定代表人或法人委托人及其代理权限。做到既要考虑本方经济效益，又要考虑对方条件和实际能力，预防受骗受骗，预防签署无效协议，确保所签协议有效、有利。4、签署协议，必需落实“平等互利、协商一致、等价有偿标准和价廉物美、择优签约“标准。5、签署协议，如包含企业内部其它单位，应事先在内部进行协商，统一平衡然后签约。6、协议除即时清结者，一律采取书面格式，并采取统一协议文本。7、协议对方当事人权利、义务要求必需明确、具体，文字表示要清楚、正确。协议内容应注意关键问题是：1）部首部分，注意写明双方全称、签约时间和签约地点。2）正文部门，注意具体写明各项内容：如服务内容、违约责任、违约金数额、百分比及计算方法。3）结尾部门，注意双方全部必需使用合格印章——公章或协议专用章，不得使用财务章或业务章等不合格印章，注明协议使用期限。8、签署协议，除协议推行地在我方所在地外，签约时应努力争取协议协议由我企业所在区人民法院管辖。9、任何人对外签署协议，全部必需以维护本企业正当权益和提升经济效益为宗旨，决不许可在签署经济协议时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。三、协议审查同意1、协议正式签署前，必需按要求上报审查同意后，方能正式签署。2、协议审批权限由企业董事会另行要求。3、法律顾问负责对下列协议进行审查：董事长、总经理委托审查协议；内容复杂较难掌握，各企业要求提供法律帮助协议。法律顾问关键负责审查协议条款、内容正当性、严密性、可行性，提出意见供决议部门参考。1）协议正当性。包含：当事人有没有签署、推行该协议权利能力和行为能力；协议内容是否符合国家法律、政策和《制度》要求；当事人意思表示是否真实、一致，权利、义务是否平等；订约程序是否符正当律要求。2）协议严密性。包含：当事人双方尤其是对方是否含有推行协议能力、条件；估计取得经济效益和可能负担风险；协议非正常推行时可能受能不能经济损失。3）协议可行性。包含：当事人双方尤其是对方是否含有推行协议能力、条件；估计取得经济效益和可能负担风险；协议非正常推行时可能受能不能经济损失。4、依据法律要求或实际需要，协议还应该或能够呈报上报主管机关见证、同意，或报工商行政管理部门鉴证，或请公证处公证。四、协议管理1、建立协议档案。每一份协议全部必需有一个编号，不得反复或遗漏。每一份协议包含协议正本、副本及附件，协议文本签收统计，协议分批推行情况统计，变更、解除协议协议（包含文书、电传等），均应妥善保管。2、建立协议管理台账。各部门应依据协议不一样种类，建立协议分类台账和总台账。每个部门必需设一个总台账。其关键内容包含：序号、协议号、经手人、签约日期、协议标、价金、对方单位、推行情况及备注等。台账应逐项填写，做到正确、立即、完整。3、协议由企业办公室或副总经理统一保管。第六章档案管理一、文件材料归档1、归档范围通常企业及各分企业经营活动中直接形成含有保留价值文件材料由办公室统一按要求定时归档保留在企业档案室。2、归档时间对企业要求应该立卷归档材料，必需由办公室按要求搜集、整理后，任何部门或个人不得据为己有或拒绝归档。1）文书文档（包含统计档案和业务部门形成档案）。通常在30天内向档案室移交归档。2）会计档案先在财务部门保留十二个月后移交档案室。3）设备档案在设备安装后一周内归档。4）特种载体档案，随时归档。5）协议档案在协议签署后逐步归档。3、归档要求1）归档文件材料必需完整、正确、系统。2）归档文件材料必需按其规律组成案卷。3）归档材料除外部原因外标准上采取A4纸型。4）归档时必需填写移交目录，办理交接手续。5）归档材料标准上应装订成册，确实不能装订成册，由经办人说明原因，由档案员接收不成册资料后装订成册。4、档案保管1）依据国家和相关部门档案分类编写要求，编制企业档案分类编号措施。2）分类编号要遵照文件材料形成规律，而且要便于保管和提供利用。3）接收档案必需认真验收，并按要求办理交接手续。4）存放档案必需有专用柜、架，排架方法要科学和便于查找。5）要定时进行库藏档案清理查对工作，做到账、物相符。对破损或载体变质档案，要立即进行修补和复制。库藏档案因移交、作废、遗失等注销账卡时，要查明原因，保留依据。二、档案借阅1、借阅档案必需推行登记手续。档案标准上只在档案室查阅。非机密档案，因特殊情况需借出者，要经企业相关领导同意后并办理借出手续，归还时对所借档案应给予检验查对，并注销。2、借阅档案必需经领导同意，机密以上档案一律在档案室查阅，不得借出。3、外单位要查阅档案，需经本企业相关领导书面同意同意，方可借阅，借阅人要登记署名。4、借阅者要珍惜档案，不得拆卷、涂改、批注、损坏和遗失，如发觉以上情况，视情节按《档案法》要求处理。5、借阅档案要严守机密，不得转借她人，不得向借阅范围以外人员泄露档案内容。6、摘抄、复制档案须经分管领导同意，摘抄档案内容必需经档案人员查对，加盖公章后始有效用。7、对借出档案，管理人员应立即催还。三、档案保密1、认真实施企业商业和技术保密制作，维护档案安全，做好企业保密工作。2、档案工作人员和借阅档案人员，严格遵守保密制度，不准将档案给无关人员翻阅，若有泄露，按保密要求处理。3、档案工作人员要忠于职守，遵守纪律。不得私自涂改，拆页和销毁档案，不得私自泄露档案内容。4、档案室应依据《保密条例》要求保密范围，对全部档案进行密级划分。5、借阅有密级档案，必需按《档案借阅制度》相关要求办理。6、管理人员如有变动，必需办理交接手续，移交时进行清点、查对，以确保档案完整和安全。第七章办公用具（设备）管理一、办公用具包含消耗品和管理品；办公设备包含办公桌椅、电脑及电脑配件、电话机、打印机、传真机、复印机、碎纸机、扫描仪、投影仪、文件柜等。1、消耗品指铅笔、圆珠笔、胶水、大头针、笔记本、夹子和订书针等。2、管理品指计算器、剪刀、订书机、文件夹等。二、办公用具及设备申购、发放和保管由行政办公室统一管理，并以适用为标准。三、行政办公室每个月统计办公用具/设备购置、库存及领用情况，审核企业日常所需及各部门提出申购要求，提出申购计划，填写《办公用具/设备申购单》；各办公用具申购必需经部门经理确定，行政办公室审核后报总经理同意同意统一由行政办公室采购。四、用具及设备如无特殊要求，应货比三家，选择价格及质量适宜几家定点商家实施采购。行政办公室采购人员凭审核同意后申购单进行采购，凭购货发票、入库单至财务办理支付，临时采购需预先至财务室领备用金支付，以后凭购货发票及入库单等至财务办理核销。五、购置办公用具和设备采购入司后送行政办公室验收合格给予入库，待入库登记手续齐全后才得以办理领用手续。六、办公用具及设备领用以部门调配共用和实际工作需用为标准，严禁浪费和公物私用。七、办公设备等公用设备由行政办公室负责监督使用和管理。设备如有损耗、更新、报废等，由各使用部门报行政办公室审核，经总经理同意后，进行申购、添置、报废等处理。八、每十二个月底和财务部门进行办公用具及设备实地盘查，行政办公室依据盘存实际出具汇报和说明，同时核定下十二个月度办公费用预算。九、办公管理品、办公设备及其它办公使用工具物品、书籍等，均实施标识编号管理，如人为有意损坏，将追究使用人相关责任。十、职员调配和离职应至行政办公室办理办公物品及设备移交和归还手续。第八章文件/邮件/报刊收发管理一、企业文件由指定拟稿人拟稿，由行政办公室经理核稿。文件形成后由总经理签发。属于秘密文件，核稿人应该注“秘密”字样，并确定报送范围。秘密文件按保密要求，由专员印制、报送。二、已签发文件由核稿人登记编号后，送文印室打印。三、文件校对并送拟稿人核稿人审查合格后，方能复印、盖章。四、文件由行政办公室负责报送。送件人应将文件内容、报送日期、部门、接件人等事项建立台帐登记清楚，并汇报报送结果。五、经签发文件原稿送保密（档案）室存档。六、外来文件由行政办公室专员负责签收。签收人应于接件当日即按文件要求报送给相关部门，不得积压迟误，属急件，应在接件后即时报送。七、企业往来邮件/报刊收发由行政办公室专员负责。八、各部门因公需外寄函件、邮件、包裹、物品等，经办人应于天天早晨10：00及下午15：00前通知行政办公室，填写平信、快递，航空邮寄等记录表，交行政办公室专员进行登记、清点汇总并邮寄。九、外来邮件/报刊一律由企业办公室分发。对天天报刊杂志企业办公室应依据行政办公室编制订购目录表进行分类清点登记，发觉差错要求补缺退换；不管公私邮件，应随收随清，立即分发，不得丢失损坏和搁置延误。有挂号、包裹、汇款单、货运单等紧急挂件必需经收件本人签收，遇本人出差和外出，需电话确定挂件转收人。十、对邮件签收应检验封口及邮戳有没有缺损，如有损坏拆封等应拒绝签收和退还邮局和快递企业并查明原因；对延迟抵达邮件应查明原因并追查延误责任。邮件收发遇国定节假期间应提前和行政办公室联络，确保邮件正常收到和抵达对方。十一、企业报刊、杂志、商业资料等采取年度订购及需用标准。年度订购及临时订购报刊杂志等，报总经理审核同意，由行政办公室统一订购。十二、报刊、杂志、宣传资料等应立即分发至各部门，不得耽搁延误。职员翻阅应保持页面洁净整齐，同时对关键报刊、杂志和商业资料等由行政办公室按期归类，妥善保管档案室以备查阅。第九章车辆管理一、企业不配置车辆，企业领导各自使用车辆，企业和个人签署租用协议，不负担租金。按租用协议内容，可在企业报销汽油费及过境费。汽车维修费采取包干制，凭汽车维修发票给定额报销（保险费自行负担）。二、驾驶人因违反交通规则遭受罚款，由驾驶人自行负担费用。三、企业其它职员自备车辆一律不予报销。如工作需要在总经理许可情况下可按实际发生费用给予报销。四、出现其它特殊情况，由企业领导商议决定。第十章保密要求一、企业秘密包含企业安全和利益，企业及各分企业全部职员全部负有保守企业秘密责任。二、企业秘密分为绝密和机密。绝密是企业关键秘密资料，泄露会使企业权益和利益遭受严重损失，范围包含：1、企业股东、董事会决议资料，重大会议纪要，及关键决定事项。2、企业竞争策略计划及还未实施经营计划。经营项目、经营决议。3、企业年度预决算汇报、审计汇报、纳税、统计等各类财务报表。4、企业开发技术资料、图纸等。以上指企业未在指定报刊及网站信息上公布内容。机密是企业内部通常秘密资料，泄露会使企业权益和利益遭受损失，范围包含：1、企业及法人代表印章、营业执照、财务印章、财务账册、协议、协议及项目谈判文件。2、企业薪酬福利资料、职员人事档案、录用调配资料等。3、其它经企业确定为保密事项。三、保密方法1、行政办公室负责企业文件、传真发放、登记、签收、办理、清退、借阅及归档管理。凡包含机密企业文件资料，必需在左上角注明，由指定专员起草、打印、复印、传送和保管。2、对外交往合作需要公布信息，应经过正常程序报企业分管领导审批。未经领导同意，不得随意对外泄露和评价企业及部门任何保密情况。3、因工作需要对企业文件、协议、协议、项目谈判及档案等进行查阅，必需按正规程序经分管领导同意，按要求等级阅读，且不得私自将保密资料翻印、复印及携带外传。4、包含企业秘密内部文件资料报废处理，一律使用碎纸机，不准未经切碎作废纸出售处理。5、遵守保密标准，严实保密纪律。对于企业秘密应做到不该问不问，不该看不看，不该说不说；不准在私人交往中泄露企业秘密，更不准在公共场所谈论及传输企业秘密；发觉同事在不宜场所谈论企业秘密事项时，应主动提醒，加以劝阻；发觉她人有泄密情况，应立即向上级领导汇报并尽最大努力采取补救方法，避免或减轻损害后果。6、职员不遵守保密要求，造成企业秘密泄露，依据造成后果和经济损失，给行政、经济处罚、开除，直到追究刑事责任。7、依据企业规范要求，转正职员均签署保密协议，对工作范围内涉密资料及信息负有保密义务。8、职员离开企业，应主动将工作职责范围内秘密文件及资料向企业办理移交。第十一章文印管理一、文印室人员应遵守企业保密要求，严禁非文印室人员进入文印室，不泄露工作中接触企业保密事项。二、打印文件，应按文件收发要求由主管领导签署，电报、传真、复印由部门经理签署。打印文件，发电报、传真、复印文件资料，均需分类按项登记，以备查验。文印室人员必需按时、按质、按量完成每项打字、电报、电传、传真、复印任务，不得积压、迟误。工作任务担心时，应加班完成。工作中如遇不清楚地方，应立即和相关人员校对清楚。三、电报、电传、传真、文件、复印件应立即送给相关人员。因积压迟误而造成工作失误、损失，追究当事人责任。四、复印机由专员管理，非专管人员不准乱开机复印。五、文印室人员应珍惜多种设备，节省用纸，降低消耗、费用。对多种设备应按规范要求操作、保养，发觉故障，应立即报请维修，以免影响工作。六、任何人不得私自打印、传真、复印和企业无关文件和资料，如发觉处以50-100元罚款（经企业总经理同意除外）。七、全部打印、传真、复印等业务必需依据各企业使用情况登记造册，并于每十二个月底向各企业结算。第二部分人事管理制度第一章总则企业依据国家劳感人事等相关法律法规要求，在劳感人事部门要求范围内有权自行招收职员，全权实施劳动工资和人事管理制度。对职员实施协议化管理，全部职员全部必需和企业签署聘（雇）用协议，职员和企业关系为协议关系，双方全部必需遵守协议。企业行政办公室，负责企业人事计划、职员培训、奖惩、劳动工资、劳保福利等项工作实施，并办理职员录用、聘用、商调、解聘、辞职、解聘、除名、开除等各项手续。为了加强企业人事管理，充足发挥人力资源在企业发展中地位和作用，特制订本管理制度，请企业及下属部门落实实施。第二章定编定员管理一、企业各职能部门，用人实施定员、定岗。二、企业本部及直属各部门、企业设置、编制、调整或撤销，由总经理提出方案，报董事会同意后实施。三、下属企业、企业属下机构设置、编制、调整或撤销，由企业办公室会同下属企业总经理提出方案，报总经理审核，董事会商议后决定。四、因业务发展需要，各部门、下属企业需要增加用工，一律报总经理审批，董事会商议后决定。五、企业需雇用临时工人，必需提前7天作出计划报行政办公室审批。六、行政办公室负责编制年度用工计划及方案。第三章招聘管理一、标准及要求：平等公正、择优录用；要求职位和知识能力相互适应。二、招聘程序：招聘工作由行政办公室组织实施。企业所属各部门依据工作需求及岗位编制提出招聘申请，填写《人才需求申请表》报办公室，如系新设岗位，同时填写《岗位描述》交办公室；各分、子企业人员招聘计划报企业办公室，经审查报总经理核准后组织实施。三、招聘实施1、经过多种有效渠道（网络招聘、现场设摊、报纸广告等）进行人员招聘，办公室会同部门责任人对应聘材料进行审阅和分类，确定面试人员。2、面试由办公室主持，会同职能部门责任人和分管领导进行业务知识、技能方面测试，有特殊技术要求岗位还要增加专业技术笔试。3、初试人员要求填写《应聘人员资料表》，并附学历证、技术资格证、身份证、上岗证等相关材料复印件。4、经首次面试基础合意行政人员由总经理进行复试决定，各面试主考官应签署面试意见。5、招聘结束立即进行结案工作，并建立“人才贮备库”，方便人才补充和查寻。6、各分企业招聘工作依据实际情况制订对应细则报总企业办公室同意后实施。第四章录用和转正管理一、办公室负责职员录用管理，各分企业职员录用和解聘均报总企业办公室立案。二、新聘职员接到办公室发出录用通知后，应在指定时间内到企业报到，由办公室指导办理以下手续：1、填写《职员记录表》，领取考勤工作卡。2、材料验证（原件）：最高学历毕业证书、技术资格证、身份证、原单位解除、终止协议证实等，并交免冠一寸近照3张。3、凭办公室开具《职员报到通知》，到相关部门报到，领取工作用具等。三、各级经理、财务等关键岗位人员录用还需进行外调和办理经济责任担保手续。四、职员试用期通常不超出30天，试用期满前一周内办公室发出《试用期满通知》，接到通知试用职员应先向办公室提交试用期满转正申请汇报、工作总结，内容包含：对企业认识、工作业绩、存在问题、改善方法、合理化提议等。五、试用期考评：各职能部门责任人对试用期职员应作出实事求是综合考评，填写《试用期工作考评表》交办公室，报分管领导和总经理同意，考评不合格者将办了解聘手续。六、职员接到转正通知后，应在一周内和企业签署《劳动协议》和《保密协议》，同时配合办公室办理人事档案转入及社会保险等事宜。

第五章劳动协议管理一、劳动协议签署必需在双方自愿基础上进行，劳动关系一经确立，双方应严格按协议条款实施，如有违反，按要求处理。二、协议签署：1、协议签署工作由办公室负责办理。2、免试用入司或经同意转正职员，标准上要求人事档案转入企业，签署劳动协议，试用期视为协议期限内。3、协议期满前30天，办公室将到期职员名单通知所在部门，部门经理应于一周内将意向返回办公室，经双方协商一致可续签《劳动协议》；协议期满不予续签，由部门经理通知该职员到办公室办理终止手续。三、协议解除、解聘依据《劳动法》相关要求，职员及企业有权提前解除劳动协议，但均须根据要求推行相关手续：1、因违纪开除、考评不合格等原因解聘、解聘职员，由办公室依据处分决定通知当事人办了解除协议手续。2、职员本人要求提前解除协议，应提前30天向办公室提出书面汇报并填写《职员离职申请表》。3、经同意解除协议职员，离开企业前由办公室指导监督办理离职手续，包含工作移交、财物清退、停办社会保险、人事档案转移等，手续齐备后由办公室出具解除协议证实，交还养老保险手册，办理薪资结算。4、对拒绝推行离职手续，或因个人原因在辞职/解聘前后给企业造成损失职员，企业保留索赔直至追究当事人或担保人经济、法律责任权利。第六章调配管理一、职员调配遵照合理调配，人尽其才标准二、调配包含升职、降职、调动及待岗四种。三、调配方法：1、企业指定调配：由办公室向相关部门和被调人员发出《职员调动通知》，被调感人如有异议，需有书面申明理由汇报。2、部门需求调配：需求部门向办公室递交调动申请，办公室和调出部门联络，按人事分管权限报批后发出调动通知单。3、职员要求调动，须书面提出，填写《职员调动申请表》，经所属部门经理审批，办公室依据人事分管权限报批结果协调办理调动手续。4、部门内部岗位调动，由本部门自行调整和安排；跨部门调动，由办公室凭《职员调动申请表》办理手续。调感人前往调入部门报到之前，应于一周内办好调出部门工作移交、财物清算等工作，办公室依据《内部调动手续表》办理其劳资关系转移手续。5、调配职员应在调动通知单要求日期内报到，无正当理由不到视为旷工；职员待岗时间通常不得超出三个月，待岗期满前一周内，办公室依据综合考评结果（恢复岗位、换动岗位或解聘）通知本人办理手续。第七章考勤管理为规范企业考勤制度，企业决定实施上、下班签到考勤，具体内容要求以下：一、适用范围本要求适适用于企业全部些人员。二、工作时间企业各部门工作时间为：

早晨：9：00-12：00，下午：13：00-17：00；企业行政管理人员实施天天2次签到考勤，即上班（9：00）前和下班（17：00）后各一次，各行政管理人员每日在文印室签到考勤；三、细则1、企业人员在上、下班未正常签到考勤并未在三日内补填《非正常签到确定单》人员进行扣分，每发觉一次扣2分，（例：当事人当月应发工资总额为1000元，按100分计算，每分为10元，发觉一次就扣20元。）扣分情况将影响个人全勤奖及年底奖发放。2、企业人员签到弄虚作假，发觉一次，扣当事人50元，扣直接上级主管或相关人员50元。3、考勤以本人签字考勤为依据，结合《非正常签到确定单》及相关制度表格等统计进行按月统计；第八章假期管理为建立企业良好管理秩序和工作秩序，规范企业请假制度及请假期间工资结算方法，就相关事宜具体要求以下：一、加班1、当月应出勤天数按双休日计算；2、周六、日应出勤暂定为加班，加班费按日基础工资1.5倍计算；3、国定节假日加班，加班费按日基础工资3倍计算；4、如实际出勤天数少于应出勤天数，按要求扣缺勤天数工资及全勤奖（全勤奖为缺勤一天扣20元，缺勤5天含5天，将无该月全勤奖）；注：每个月5号之前，各部门需把出勤及工资表上缴办公室。二、调休1、企业人员调休2天以内报副总经理同意，并到企业办公室立案。调休2天以上报企业办公室，经总经理同意；2、调休需填调休表；三、请假1、凡申请休假，须事先填写《请假单》，安排好工作，报办公室立案。2、企业人员请假2天以内报副总经理同意，并到企业办公室立案。请假2天以上报企业办公室，经总经理同意；3、未经同意自行休假，按旷工处理。4、碰到企业有重大活动、关键事项时段工作时，请假同意权归总经理。5、因急事或生病不能事先请假，应该以电话向副总经理申请经同意，事后补办请假手续，不能以短信或叫她人代请假，不然按旷工处理。6、若职员需找人代班或调班，必需先取得上级主管或部门经理同意，不然视为旷工。7、试用人员请假不管其假别，一律按日扣全部薪金。8、请假分为以下多个1）病假：①职员生病凭市、县（含）级以上医院出具证实能够请病假。病假最小单位为半天。职员每十二个月病假累计以30天（含30天）为限，连续病假3个月（含3个月）为限，超出此限者企业将劝其辞职（工伤假不在此列）。若发觉虚假情况，均视为旷工。②病假工资计算：各管理人员病假期间按当地最低工资标准计发，其它补助不予发放。③企业一旦发觉职员病假理由不实际或在病假期、医疗期内从事第二职业，企业将劝其自动离职或解除劳动协议，并将扣回从该请假之日所发全部酬劳。④病假期内包含国定假日。2）事假①如职员有特殊情况，可请事假；职员事假期间患病或因私事打架斗殴发生病假均视为事假。②每十二个月事假累计超出三十天，可按解聘处理。③事假期间工资结算：各人员事假期间，扣除对应天数基础工资、绩效工资及其它工资内容，并扣除全勤奖（全勤奖为缺勤一天扣20元），当月事假连续或累计超出2天，扣对应天数工资外，并扣除当月全部全勤奖。3）其它婚、丧、产假凭相关证实按国家相关要求实施，产假期间以本人生产上月养老保险月缴费工资为基数计发（社保部门有新政策另定）。四、迟到、早退、旷工工作时间不得迟到或早退，更不得无故旷工。凡迟到、早退、擅离职守者，按企业要求处理，具体以下：1、迟到或早退：1）迟到或早退30分钟以内（含30分钟），按30元标准在当月薪资中扣除；2）迟到或早退30分钟至60分钟内（含60分钟），按50元标准在当月薪资中扣除；3）迟到或早退60分钟以上按旷工半天处理（特殊情况除外）。2、旷工界定和处理：1）无特殊重大原因，未经请假、请假未核准、假满未办理续假手续而私自缺勤，或私自离岗达半天以上；2）谎报请假理由，涂改伪造病假证实；3）不服从组织调动或分配工作，在要求时间内无故不到岗上班；4）旷工时间计算单位为1个工作日，不足1个工作日按1个工作日计。3、相关旷工处理条例：1）旷工一日，扣除其当月三日薪资，以这类推；2）连续旷工3天或十二个月旷工累计达10天及以上者，企业将给予除名，不负担职员劳动赔偿金等其它费用；3）试用期内旷工一日以上（含一日）者，企业将立即给予解聘。五、职员加班：职员加班标准上安排调休，职员每个月需填写加班及调休情况记录表，由办公室统一登记立案。第九章薪资管理一、薪酬分配标准：本着公平合理标准，充足表现价值观念，绩效评定、责任和收益及团体意识，职员发明价值和薪酬成正比。企业绩效评定重视实效，讲求诚信。提倡发挥个人能力，勇于负担工作责任和风险。企业决定所属职员薪资待遇。二、薪资结构由基础工资、岗位工资、绩效工资、餐费补助、交通补助、全勤奖及其它组成。三、薪资发放：基础工资、岗位工资、绩效工资、餐费补助、交通补助、全勤奖按岗位情况按月计发，当月8号前发放上月工资（逢节假日或双休日延后），绩效工资将依据年度企业效益情况及年度考评结果于年底发放，录用职员按入职日起计薪，离职职员按离职日起停薪。薪资标准按董事会约定薪资标准实施。四、工资中依据国家相关要求将扣除个人所得税、社会保险个人应缴部分、住房公积金个人应缴部分和其它代扣代缴款项。五、职员薪酬体系细则及绩效考评具体措施由办公室另行制订。各分企业依据实际情况制订对应薪资细则报企业办公室同意后实施。六、本企业职员薪酬实施保密方法，严禁相互探询和透露个人薪资具体情况。如有违反，一经发觉，视为违纪，给对应处分。第十章福利管理一、企业依据国家、省、市相关要求，为正式聘用职员办理社会保险，试用合格转正职员给补交试用期社保。具体包含养老保险、医疗保险、工作保险、生育保险和失业保险。如系外省市聘用职员，人事关系系还未转入，可参考当地政策办理保险。短期聘用职员及尤其聘用职员按聘用协议相关条款实施。二、职员生病住院、女职员生育及职员直系亲属逝世，企业组织人员慰问和探望。三、职员具体福利办理由办公室负责。四、各分企业职员社会保障管理依据实际情况制订对应细则报企业办公室同意后实施。第十一章职员发展一、职员培训1、教育培训是提职员素质和知识技能关键手段，既是建立学习型企业基础路径，也是发挥人力资源可连续发展确保，全部职员全部有参与学习培训权利，也有接收学习培训义务。2、办公室依据企业发展战略和经营目标，负责编制企业培训计划，审核培训预算，组织、协调内外资源，落实各项培训任务。3、培训关键有上岗培训、在职技能提升培训、岗位内部学习、集中外派和外聘培训等形式。4、全部新职员必需接收上岗培训，方便对企业企业文化、经营理念、组织目标、企业政策及制度、组织架构、各部门职能、产品服务和行为规范有足够了解，加速融入企业组织体系。5、企业依据人才贮备和人才发展战略，每十二个月将择选部分优异骨干职员参与中国培训机构培训，接收专业训练。6、职员培训成绩将作为晋级、岗位调整及薪资调整关键依据。二、内部竞聘1、内部岗位竞聘是实现企业人力资源多方位发展和职员职业生涯计划有效路径。2、企业岗位新增、调整及职位晋升推行内部职员优先竞聘标准。3、竞聘岗位由办公室公布，职员公开自荐竞聘，依据优胜适用标准进行选择录用。三、职务任免1、聘用及解聘企业（除应董事会聘用或解聘人员之外）部门副经理（含）以上人员，须由本人申请或其直接上级提名，经董事会确定后，由企业总经剪发正式聘用或解聘书。2、聘用及解聘部门副总经理以下人员职务，由部门经理申请，分管副总经理审核，经企业总经理签批，并报董事会。3、企业办公室责任人员聘用及解聘具体操作工作。第三部分财务管理制度第一章总则一、为规范财务管理各步骤，充足发挥财务管理计划、控制、监督、决议职能，确保企业经营管理正常进行，依据《企业财务通则》，结合企业实际，制订本制度。二、完善财务监控体系1、建立钱、物、帐分管制度1）出纳人员专管货币资金收支并进行序时登记。2）物资管理人员负责财产物资收发并确保其安全完整。3）会计人员根据会计制度对经济活动进行反应和控制，并经过资产清查达成帐实一致目标。2、建立资金审批制度通常包含财务收支及税务等经济活动全部必需经财务部、分管副总经理、总经理审批。3、建立资金计划管理制度财务收支实施计划管理，各部门应在月初向财务部提供本月资金使用计划，财务部依据各部门计划分轻重缓急安排资金。4、建立资金集中管理制度企业资金实施统一管理，高度集中措施，一切收支全部必需经过财务部办理。财务部经过财务核实，监督控制各业务步骤资金周转情况及资金成本，努力提升资金使用效率。5、建立内部稽核制度为确保会计资料真实性、正确性、正当性，企业内部对相关帐簿、凭证、报表实施内部稽核制。三、建立责任明确企业内部财务管理体制企业总经理、财会人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为企业发展、业务做好服好务工作。四、企业内部要认真作好财务管理基础工作，严格根据财政部《会计基础工作规范》办理，原始统计应该正确完整。五、企业应该遵照权责发生制标准，通常应属于本期收入和支出，不管款项是否在本期收付，全部应作为本期收入和支出处理。第二章用款审批报销程序一、用款必需有计划。计划包含年度计划、季度计划、月度计划，相关计划事先报财务部立案，经财务部综合平衡后按相关程序安排资金。二、财务付款/报销步骤：发票发票贴于企业统一报销单上经办人签字出纳审核签字分管副总监审、签字办公室统计（报销单、付款审批单）登记签字财务主管验审、签字总经理签字报销人签字报销，出纳付款注：可报销费用需按企业业务开支报销制度实施；三、具体费用分类报销相关要求及审批步骤：1、税票及行政事业类收费经办人→副总经理→总经理→出纳付款2、办公用具费用标准上由办公室依据计划标准统一购置并管剪发放；3、差旅费.1）、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准职务火车轮船飞机交通费（不含出租车费用）住宿标准伙食补助费通常县、县级市二级城市(一般市级)一级城市（省府、4直辖市）通常市县一、二级城市董事长总经理董事软卧二等舱一般舱按实报销1502003505080副总经理总经助理软卧二等舱一般舱按实报销1502003004060部分正副经理硬卧三等舱一般舱按实报销1201502503050其它职员硬卧三等舱按实报销10012015025402）、出差住宿费和交通费实施限额控制、节省奖励措施，特殊情况超出标准部分经企业总经理同意，董事长同意后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实施包干措施，个人不得另报餐费；（1）住宿费凭住宿发票，在要求标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准，超出部分自理。（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超出12小时，可按上述表格第四条标准购卧铺票。符合此条款要求，而不买卧铺票，按慢车和直快列车座位票价50%奖励给个人，乘坐特快，按特快列车座位票价40%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车，按其座位票价30%奖励个人。（3）符合乘坐飞机条件出差人员到省内有班机通航地方出差，在不影响工作前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、一般汽车或轮船，按飞机票价或减去对应火车、一般汽车或轮船票价差额，提取30%奖给个人。（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超出六小时，每人每夜另增发一天伙食补助费。（5）符合乘坐飞机条件出差人员改乘火车，连续乘车超出12小时（含12小时），每满12小时，加发30元伙食补助。（6）职员上海市内外出办事标准上乘坐公交车或地铁，特殊情况下需乘坐出租汽车，需填写出租车使用单报总经理同意后方可乘坐。3）、差旅费报销其它要求（1）随同企业领导出差，乘坐交通工具和住宿和领导分不开人员，按特殊情况处理。（2）出差人员抵达目标地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具出差人员不予报销市内交通费。（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事，其相关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。（5）凡不符合乘坐飞机条件人员，因公事紧急乘坐飞机，应事前经相关领导同意，不然超出要求费用个人自理。（6）凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述要求限制，陪同来宾出差人员，假如在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。（7）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单人员，其食宿费已由对方负担，均不再享受包干费或补助费。（8）出差天数计算，标准为：当日12时以前出发，12时以后返回按一天计算；当日12时以后出发，12时以前返回，按半天计算；（9）实施差旅费制度后，各部门人员出差，标准上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超出原计划天数费用，需经总经理同意，不然，财务室不报销。（10）外单位人员为我企业临时办事，其费用开支，经企业总经理同意可实报实销。（11）职员出差使用交通工具需事前由总经理同意；注：职员上下班交通费用已含在工资内，不予报销；4）出差人员在每个月25日前发生费用应于本月结清，特殊情况除外。4、材料采购费用1）凡采购物品须经相关人员验收、入库，采购人凭发票及审批（联络）单、销货清单（供给商送货清单）填写费用报销单，经相关人员审批后报销。5、水费、电费、电话费1）报销审批步骤：经办人→副总经理→总经理→出纳付款2）水电费应由发生费用部门经理签字确定。6、业务费用1）业务费用开支应事先申报，并经总经理同意。业务费开支标准上以节省为主。2）会务使用礼品，应事先申报预算，经总经理签字同意后，由企业统一购置。3）业务招待费报销应填报联络单并注明具体用途，餐费标准上应附餐单。通常宴请每位不超出60元。7、其它管理费以上未包含到费用均纳入其它管理费。注：和本企业有签署协议费用，财务部严格按协议内容支付（审查）。四、借款标准及审批步骤：1、职员因公借款审批步骤：借款人→副总经理→总经理2、职员因个人原因借款1）外地职员因在试用期间缺用生活费而需借款，工作时间必需在10天以上。限定借款额度为300元（外地职员指企业及各子企业所在地（县、市区）外）。2）职员在就医期间缺用医疗费而需借款，工作时间必需在6个月以上。借款额度为30天工资标准以内；3）借款额在以后工资中扣除，由部门经理按月在考勤中上报。4）审批步骤：借款人→部门经理→副总经理→总经理5）职员借款，部门经理为责任人，若出现人员离职而未将借款还清，由部门经理及其它责任人负担90%，财务出纳负担10%；五、单据统一使用1、借据：用于出差借款、其它预支款等。2、差旅费报销单：用于差旅费报销。3、费用报销单：用于各项费用报销（现金报销）粘贴、审批。4、付款审批单：用于汇款（银行划拔）付款审批。六、报销时间：费用报销时间为每七天一次，要求为每个月25日前每星期四，特殊情况灵活处理。七、本要求未尽事宜，另行补充。第三章货币资金管理一、为加速资金周转，提升资金使用效率，确保货币资金安全，预防未达帐项长久存在，企业必需加强货币资金管理。二、货币资金包含现金、银行存款和其它货币资金。财务部为企业统一货币资金管理部门。三、现金使用范围：1、支付职职员资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出；2、支付个人劳务酬劳或向个人收购物资应支付价款；3、公务借款；4、结算起点（指1000元）以下零星支出；5、中国人民银行要求能够支付现金其它支出。四、备用金管理1、备用金是为了便于日常零星开支需要，预付给企业内部部门或个人备用款项。2、备用金采取定额管理、先借后用，立即报销方法。3、有备用金部门或个人六个月最少和财务部结帐一次，结帐后重新申领，不许可只领不结、终年挂帐。五、企业日常零星开支所需库存现金，标准上不得超出3000元。六、使用现金不得有下列情形：1、结算起点以上可用支票结算或拒收支票、汇票等银行结算票据；2、用白条充抵现金；3、利用帐户替其它单位或个人套取现金；4、将单位现金收入按个人储蓄方法存入银行。七、企业间各项经济往来，除根据第十一条要求能够使用现金外，必需采取转帐结算方法。财务部应随时掌握银行存款情况，确保银行帐户内有足够周转资金。八、企业在银行开设帐户必需符合相关要求，并严格遵守银行结算措施，不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票，不得有意套取银行信用。九、银行结算包含银行汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、商业汇票、信用证等结算方法。十、对于企业和银行之间未达帐项，出纳人员应立即编制银行存款余额调整表。未达时间超出30天，财务部应指派专员进行清查，并立即处理。十一、支票管理1、使用支票实施登记管理。支票领取人必需在支票领用登记薄上署名。业务往来单位亲自来办理结算时，外单位人员标准上不能直接在财务部门领取支票，应该由本单位经办人员办理。2、标准上不得使用空白支票。如因业务需要，必需经财务部、总经理同意，经办人员必需严格跟踪。使用空白支票时，要填写日期、用途、收款单位、最高限额等内容，而且应该从领取支票之日起三天内办理报帐手续。3、填写错误支票，应该加盖“作废”戳记和存根联一起保留。十二、多种银行结算凭证，经办人员应妥善保管，不得遗失，因遗失而造成经济损失由经办人员负责。业务终了，相关财务票据应该立即交财务部门。十三、出纳人员应该对所负责现金和银行存款帐目做到日清月结，财务部门能够定时或不定时进行抽查盘点。第四章资产管理和清查一、本章相关资产管理不包含企业固定资产管理。二、办公室负责对企业财产物资进行实物管理，财务部会计负责对财产物资进行价值管理。三、办公室应建立财产物资实物帐，实物帐按财产物资类别设置，并依据相关收付凭据对应登记物资帐，将结存数定时或不定时和实物数查对。四、办公室可对关键物资建立实物登记卡，具体记载实物名称、类别、规格、型号、购入时间、数量、保管人、领用人等内容，做到一物一卡，帐卡相符。企业对财产物资应定时或不定时地进行全部或局部清查，帐实查对，避免造成重大财产损失。对相关差异应分清责任，查明原因，分别责成相关责任人赔偿、调整帐务及转入当期损益。五、加强往来资金结算管理1、设置往来明细帐立即登记每笔往来款项，正确反应其形成、回收情况。每季末应将各往来款项余额列出分户清单。2、定时查对和清理往来帐，对逾期三个月应收帐款，要明确相关责任人员催收。对金额较大、时间较长应收款项，财务部应该六个月最少发一次催款通知单或立即取得债务人还款承诺。特殊情况下也能够采使用方法律程序以切实确保资金立即回笼。3、应收帐款折让损失必需经过总经理审批。4、对逾期三年以上应收帐款，财务部应该提出处理意见。确实收不回来，经总经理同意，可按相关坏帐损失确定要求进行处理。六、购置有价证券应以实际支付价款入帐，企业应该设置明细帐具体登记有价证券种类、面值、到期日、到期值，并视同货币资金妥善保管。转让未到期有价证券，应该经总经理同意。七、无形资产、递延资产及其它资产按实际取得或消耗所支付价款入帐并在其受益期限内摊销，财经政策有要求，从其要求。企业筹建期间发生创办费，包含企业及其设置分支机构在筹建期间发生人职员资、办公费、差旅费、培训费、广告费、印刷费、律师费、注册登记费和不计入固定资产和无形资产购建成本支出。应由投资者负担费用支出，如取得固定资产、无形资产所发生支出、筹建期间应计入工程成本汇兑损失、利息支出等不得计入企业创办费。创办费应自企业营业之日起三年内进行摊销。八、企业办公室、财务部及相关资产管理部门应亲密配合，定时或不定时地采取实地盘点或查对帐目标方法对相关资产进行清查。清查内容、周期、方法、责任部门。九、企业应加强财产清查。财产清查必需填制清查表，清查表由清查人员、实物保管员、部门主管人员签章，会计人员复核后，会计主管签章。每十二个月清查资料应该装订成册，归档保留。第五章固定资产管理一、固定资产确实定标准1、使用年限在十二个月以上且在使用过程中保持原有物资形态。2、单位价值在元以上，或单位价值虽低于元，但属于生产、经营关键设备也应该列作固定资产。3、不一样时含有上述条件物品，作为低值易耗品管理。二、固定资产按其使用形态分为在用固定资产，未使用固定资产和不需用固定资产。对经营用固定资产和非经营用固定资产应该分类管理。三、企业固定资产按下列标准计价1、购置固定资产：按实际支付买价加上途中运输费、保险费及安装费、包装费计价。2、自行建造固定资产：按建造过程中发生全部材料、费用、税金及资金成本入帐。3、接收捐赠固定资产：按同类资产市场价格或依据相关凭据金额加上接收捐赠时所发生各项费用作为固定资产原价。4、投资转入固定资产：以双方协议价或评定确定价作为固定资产原价。5、融资租入固定资产：以租赁协议确定租赁价格，加上运输费、途中保险费、安装调试费等作为租入固定资产原价。6、在原固定资产基础上进行改建、扩建，按原固定资产价值，加上因为改建、扩建而发生支出，扣除改建、扩建过程中发生变价收入入帐。7、盘盈固定资产，按重置完全成本价值计价。四、固定资产使用实施分部门实物负责制。各部门应指派专员管理，人员变动时应该办理相关资产交接手续。五、固定资产启用由办公室办理启用通知，启用通知上应该注明启用资产名称、启用时间、数量等内容。建造、装修房屋或需安装大型设备，应办理完工决算，完工决算连同启用通知一并交财务部。六、固定资产大修理和改良由办公室负责编制预算和组织实施。财务部依据预算和协议经总经理同意后安排资金。修理费用发生不均衡，能够采取待摊或预提措施。七、对不需用固定资产或固定资产报废、毁损需要处理时，由固定资产管理部门提出申请汇报，说明原因，经办公室审查后报总经理同意后处理。处理净收益或净损失计入当期损益。八、固定资产折旧额应该根据国家要求分类标准、折旧范围及折旧年限进行计算。折旧方法标准上采取平均年限法，净残值率按5%计算。企业按月计提折旧。第六章收入、成本费用、利润及其分配管理一、企业收入关键是广告费、服务费等收入。企业应在业务协议签定后，在要求计算期内，按当年应计收入数额确定当年收入实现。二、企业成本（费用）包含：1、固定资产折旧费；2、业务宣传费；3、业务招待费；4、利息支出：利息收入可作收入处理或冲减利息支出处理；5、业务管理费，包含：1）个人经费：包含职职员资、奖金、职员福利费、职员教育经费、工会经费、劳动保险费、社会保障费、降温费等；2）企业经费：包含办公费、邮电费、水电费、差旅费、租赁费、印刷费、修理费、机动车费、会议费、公证费、董事会会费、审计费、咨询费、坏帐准备、递延资产和无形资产摊销、其它支出。三、企业利润总额按以下公式计算：利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业税及附加-营业成本费用+其它业务利润营业收入=总经营收入其它业务利润=其它业务收入-其它业务支出四、企业实现净收益，根据国家相关制度要求进行下列分配：1、被没收财物损失，支付滞纳金和罚款；2、填补以前年度亏损；3、提取法定盈余公积，按净收益（扣除填补亏损）10%提取，企业法定盈余公积累计额达成企业注册资本50%时可不再提取。4、提取任意盈余公积，依据企业章程或股东大会决议提取和使用。依据需要，企业可将提取法定盈余公积或任意盈余公积用于转增资本。转增时，要按法定程序办理变更注册资本手续并按原有股东所持有股权份额等百分比结转；转增资本后，留存法定盈余公积不得少于注册资本25%。同时，也可用以前年度盈余公积填补当年亏损。第七章财务分析一、财务分析是以企业财务汇报等会计资料为基础，对企业财务情况和经营结果进行分析和评价，为财务估计、决议提供依据管理活动。二、企业可依据实际情况开展专题分析：如对投资分析、对费用成本管理分析、对往来帐款分析等。第八章会计档案管理一、会计档案是指会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计材料，它是统计和反应经济业务关键凭据。二、会计档案是企业档案关键组成部分，财务部和企业档案管理部门共同负责会计档案管理。三、年度会计档案，由财务部门根据归档要求，负责整理立卷或装订成册。上年度会计档案，可由财务部门保管十二个月。期满以后，由财务部门编造清册，移交企业档案部门保管。四、档案部门接收会计档案，标准上应保持原卷册封装，部分需要拆封重新整理，应会同财务部门共同拆封整理，以分清责任。五、企业会计档案不得向外单位借出。如需要复印件，需汇报财务部，关键事项必需经企业总经理同意。六、本企业非财务部门利用会计档案时，标准上应由财务人员代其查阅。七、撤销、合并单位和建设单位完工后会计档案，应随同单位全部档案一并移交，并按要求办理交接手续。八、多种会计档案保管期限，根据财政部、国家档案局公布〈〈会计档案管理措施〉〉确定和实施。多种会计档案保管期限，从会计年度终了后第一天算起。九、会计档案保管期满，需要销毁时，由档案管理部门提出销毁意见，会同财务部共同判定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报企业总经理和董事会同意后销毁。对于其中未了结债权债务原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到了结时为止。十、销毁会计档案时，应由档案部门和财务部共同派员监销。监销人在销毁会计档案前，应认真清点查对，销毁后，在销毁清册上署名盖章，并将监销情况汇报总经理。第九章财务部岗位责任制度一、财会人员岗位职责1、会计1）向部门经理负责，具体组织好本部门日常管理工作。2）每日做好多种会计凭证和账务处理工作。3）每个月、每季按时做好多种会计报表。4）负责检验、审核各经营管理部门及下属机构收支账目，向企业领导立即汇报工作情况；5）检验银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符；6）根据物业管理行业特点和需要，分类计账；完成企业领导交办财会工作。2、出纳1）遵守企业职员守则和财务管理制度；2）管理好企业现金收付、银行存款存取，保管现金、有价证券、银行支票等；3）立即追收企业多种应收款项，保护企业和业主利益不受损失；4）编制相关现金收付记账凭证、现金日志账、银行日志账工作；5）立即办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余额和银行对账单查对相符，并交会计作账。3、统计员(电脑员)1）立即统计、存放多种费用收付资料，供主管会计参考；2）维护好电脑设备，保管好全部资料，对变动资料数据应立即修改并存放；3）立即输入打印收费通知单，确保费用按时收缴。第十章发票管理制度一、发票领用管理1、财务部设“发票使用登记本”，领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。2、发票只限在本单位正当经营范围内使用，不准向外转让、出售。二、发票开具管理1、开具发票时，项目填写齐全、字迹清楚、书写规范，不得缺联填写，加盖财务章。2、发票内容填写要求：日期写准，付款户名栏不得空白，服务项目及摘要、数量、大小写金额如实，注明开票人姓名。3、开错发票不得撕毁，应在全部联次上注明“作废”字样，保留在原本发票上。三、发票保管1、用完发票存根，按发票次序整理好，交财务部查对，财务部检验收回和领用数量是否相符，发觉缺本少页，按税务局发票管理要求罚款并追究当事人责任。2、财务部将收回发票进行整理，到税务局办理缴销，依据税务局要求存放和保管（包含发票登记本），保留五年，保留期满，报税务机关查验，同意后销毁。第十一章财务印签管理一、企业财务专用章由财务部会计保管、法人章由出纳保管，严禁一人保管支付款项所需全部印章，按要求需要相关责任人签字或盖章经济业务必需严格推行签字或盖章手续。二、本制度未尽事宜，国家有要求，从其要求。第四部分奖惩制度第一章总则一、为确保企业制度落实落实和各项工作任务顺利完成，充足调动各级人员工作主动性、发明性、依据“依法治企，奖优罚劣”管理标准，特制订本条条例。二、凡违反企业制度要求。实施工作规范出现失误和偏差，防碍企业正常工作运转或违章违纪、损害企业形象、声誉和利益除依据本条例给予处罚外，并依据其责任大小给予必需行政处分。三、凡自觉遵守企业制度，爱岗敬业、工作出色、成绩突出，为树立企业形象做出贡献职员，依据本条例给予奖励。四、在实施本条例时，坚持四项标准：①制度面前人人平等；②制度大于总经理；③教育和处罚相结合；④精神奖励和物质奖励相结合。五、本条例适适用于上海景合文化传媒所属全体职员。第二章奖励条例企业激励职员在各自岗位上努力工作，对于各岗位优异者，将向全体职员通报并给表彰。一、奖励条件1、因服务出色，工作主动主动受到用户表彰者；2、受到市、省级新闻媒体报道表彰者；3、为维护用户利益和企业利益见义勇为者；4、提出合理化提议，并经实施有显著成效者；5、合理控制开支、节省费用有显著成绩者；6、含有强烈主人翁意识和敬业精神者；7、在企业各项活动中表现突出者；8、在各项业务评选、技能培训、管理考评中名列前茅者；9、遵章遵法、拾金不昧、助人为乐者。二、奖励形式1、凡符合上述条件之一者，将依据事迹表现酌情给予20-500元奖励。2、奖励方法为：通报表彰、授予奖金、派外进修、晋升职级。3、凡符合奖励条件者，由各部门写出书面申请汇报经主管领导签批，由办公室核实并报企业总经理签批后，发文表彰并立案。第三章处罚条例凡违反企业制度要求、实施工作规范出现失误和偏差、妨碍企业正常工作运转或违章违纪损害企业形象、声誉和利益除依据本条件给予处罚外，并依据其责任大小同时给予必需行政处分。一、处罚类型1、警告适适用于职员触犯甲类过失，倘若职员再次重犯。给记过处分，依这类推直到最高处分——开除。2、记过适适用于职员重犯甲类过失或第一次触犯乙类过失。3、记大过再犯一样或相同过失，职员将受到记大过处分(或犯丙类过失)，职员经记大过处分后如再不知悔改．有随时被开除可能。4、停职职员触犯甲类等轻微过失月度累计三次，将令停职反省或军训、学习，停职期间不发工资，停职期限通常为七天，最多不超出十四天，停职培训合格后，方能重新上岗。5、解聘职员触犯丁类过失或停职两次仍不知悔改，将被解聘。6、职员触犯丁类过失情节严重者，企业将给予开除。二、处罚方法职员被处罚，将给本人签署《职员过失处罚单》，并同时给经济处罚，处罚金额为：警告20元，记过50元，记大过100元，违犯丁类过失者，将依据情节轻重处以100元以上、1000元以内处罚，情节严重，将追究其法律责任并追讨所以而造成一切损失。《职员过失处罚单》一式两联，一联交办公室，一联交职员本人。罚款上交时间限为两日，两日内不交者给予加罚，仍不交者，勒令停职。部门处罚需当日将第一联交于办公室，方便统一开具收据及统计罚款时间。三、过失类型甲类过失1、未经上级同意私自调班、换班者；2、上班时靠、趴、蹬者等；3、擅离工作岗位、串岗或睡岗者；4、上班时间聚堆闲聊、晒太阳、看闲杂