公司战略与风险管理 教案全套 王际峰 项目1-7 认知战略管理和战略风险-选取风险管处置措施

教案（1）教师姓名课程名称公司战略与风险管理班级授课日期周课时2课型新授课章节名称项目一认知战略管理和战略风险任务一了解战略与公司战略的内涵教学目的了解战略与公司战略的基本含义，熟悉公司战略的分层以及公司战略应遵循的原则，掌握公司战略的使命和公司战略的目标。教学重点1.公司战略的分层。2.公司战略应遵循的原则。教学难点1.公司战略的分层。2.公司战略应遵循的原则。补充、删节、更新案例教具黑板、投影仪、粉笔课外作业书后习题课后体会授课主要内容任务一了解战略与公司战略的内涵一、公司战略的含义与分层（一）战略的含义“战”指战争，略指“谋略”。（二）战略的特征1.指导性2.全局性3.持久性4.竞争性5.系统性6.风险性7.目标性8.前瞻性9.应变性（三）公司战略的含义1.公司战略的传统概念“战略是公司为之奋斗的一些终点与公司为达到它们而寻求的途径的结合物。”2.公司战略的现代概念从本质区别看现代概念更强调战略的应变性、竞争性和风险性。二、战略的构成要素企业战略是由经营范围、成长方向、竞争优势和协同作用四个要素构成的。三、公司战略的分层公司战略分为三个层次:总体战略、竞争策略、职能战略。1.总体战略总体战略一般又分为三种类型：发展型战略、稳定型战略、收缩型战略。（1）发展型战略发展型战略包括一体化战略、多元化战略、密集型成长战略。（2）稳定型战略=1\*GB3①无变化战略=2\*GB3②维持利润战略=3\*GB3③暂停战略：=4\*GB3④谨慎实施战略（3）收缩型战略：收缩型战略也称为撤退型战略。2.业务战略或竞争战略业务单位战略涉及各业务的主管以及辅助人员。3.职能战略职能战略又称职能层战略，主要涉及企业内部的职能部门，如营销、财务、生产、研发、人力资源、信息技术等，如何更好地配置企业内部资源，为各级战略服务，提高组织效率。四、公司战略应遵循的原则1.目标可行2.资源匹配3.责任落实4.协同管理五、公司战略的使命与目标1．公司战略的使命：是公司创立者和经营者对公司未来的构思与设想。（1）公司目的：公司目的是企业组织的根本性质和存在理由的直接体现。（2）公司宗旨：反映出企业的定位。（3）经营理念：经营理念是指经营主体在经营过程中所遵循的原则。2．公司战略的目标：公司目标是公司使命的具体化，即企业的基本战略。（1）战略目标公司战略目标是公司在实现其使命过程中所追求的长期结果，是在一些最重要的领域对公司使命的进一步具体化。（2）财务目标：评价企业理财活动是否合理有效的标准。包括偿债能力目标、盈利能力目标、营运能力目标等。教案（2）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务二熟悉战略管理认识战略风险教学目的1.理解并掌握战略管理的内涵、基本特征和战略管理的基本过程。2.掌握战略选择的基本内容、战略方案的提出方法、方案评估和选择方法。3.掌握战略管理实施的基本内容和实施过程中应注意的问题。4.认识战略制定风险、战略执行风险和战略控制风险。教学重点1.掌握战略选择的基本内容、战略方案的提出方法、方案评估和选择方法。2.掌握战略实施的基本内容以及实施方案中注意的问题。3.掌握战略制定风险、战略执行风险和战略控制风险的内涵。教学难点1.掌握战略选择的基本内容、战略方案的提出方法、方案评估和选择方法。2.掌握战略实施的基本内容以及实施方案中注意的问题。3.掌握战略制定风险、战略执行风险和战略控制风险的内涵。补充、删节、更新教具课外作业书后习题。课后体会授课主要内容任务二熟悉战略管理认识战略风险一、战略管理1．战略管理的内涵战略管理集中研究综合和系统管理、市场营销、融资和财务、生产和操作、开发和研究、计算机信息系统等方面的问题，以保证机构目标的实现和成功。我国学者普遍认为，战略管理是指对企业全局的、长远的发展方向、目标、任务和政策，以及资源配置作出决策和管理的过程。2.战略管理的特征（1）管理的综合性（2）管理的高层次性（3）管理的动态性(4)管理的效能性（5）管理的系统性二、战略管理的过程1.战略分析（1）外部环境分析（2）内部环境分析2.战略选择（1）提出战略方案①自上而下的方法。②自下而上的方法。③上下结合的方法。（2）评估战略方案=1\*GB3①适宜性标准②可接受性标准③可行性标准(3)选择战略方案①根据企业目标选择战略②提交上级管理部门审批③聘请外部机构3.战略实施(1)确定和建立一个有效的组织结构。(2)保证人员和制度的有效管理。(3)正确处理和协调公司政治关系。(4)选择适当的组织协调和控制系统。(5)协调好企业结构、文化和控制诸方面的关系。三、认识战略风险（一）战略制定风险（二）战略执行风险（三）战略控制风险教案（3）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称项目二选择战略分析方法任务一选择外部环境分析方法教学目的1.了解外部环境的内容，掌握环境因素分析方法。2.掌握产业环境的分析方法，能针对不同生命周期下的前景进行分析。3.掌握竞争环境分析、市场环境的分析方法教学重点掌握产品环境分析和产业环境分析法。教学难点掌握产品环境分析和产业环境分析法。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务一选择外部环境分析方法一、宏观环境分析方法宏观环境是指那些给企业带来机会或者威胁的，影响产业或企业的各种因素。（1）政治和法律因素；（2）经济因素（3）社会和文化因素（4）技术因素环境因素的首字母英文大写缩写就是P、E、S、T，也叫PEST分析。二、产业环境分析1.产品生命周期法产业通常与产品有相似的周期，要经过导入期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段。2.波特五力模型分析法（1）供应商的议价能力（2）购买者的议价能力（3）潜在竞争者进入的能力（4）替代品的替代能力（5）行业内竞争者现在的竞争能力三、竞争环境分析竞争环境是指企业所在行业及其竞争者的参与、竞争程度，它代表企业市场成本及进入壁垒的高低。1.竞争对手分析（1）竞争对手的未来目标（2）竞争对手的假设分析（3）竞争对手现行战略的假设分析（4）竞争对手的潜在能力分析（5）竞争对手的战略能力2.市场需求分析（1）目标用户群分析（2）用户需求痛点分析（3）用户场景分析指的是用户在什么时间、什么地点使用或消费产品。（4）市场容量估算。教案（4）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务二选择内部环境分析方法教学目的1.了解内部环境的内容，掌握各环境因素分析方法。2.掌握企业资源与能力的分析方法和企业现行战略分析。3.掌握核心竞争力分析方法和价值链分析方法。教学重点1.掌握企业资源与能力分析方法。2.掌握核心竞争力分析法。3.掌握其他用于环境分析的方法。教学难点1.掌握企业资源与能力分析方法。2.掌握核心竞争力分析法。3.掌握其他用于环境分析的方法。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务二选择内部环境分析方法一、企业资源与能力分析（一）企业资源企业资源是企业拥有或控制的有效因素的总和，包括企业资产、生产技能等。公司的资源可以分为两类：有形资源和无形资源。综上所述，资源具有稀缺性、不可模仿性、不可替代性和持久性特征。（二）企业能力企业能力是指企业配置资源，发挥其生产和竞争作用的能力。1.新产品研发能力2.生产组织管理能力3.市场营销能力(1)产品竞争能力。(2)销售活动能力。(3)市场决策能力。4.财务能力5.组织管理能力二、现行战略分析1.现行战略的实施效果预计2.现行战略的成功实施给企业的地位带来的变化3.改变现行战略对企业造成的影响三、核心竞争力分析1.有价值的能力2.稀缺的能力3.难以模仿的能力4.不可替代的能力四、其他因素分析其他因素主要包括如组织结构、企业文化等在内的其他因素。五、价值链分析（一）价值链的两类活动价值链分析将企业的生产经营活动分为基本活动和支持活动两大类。2.支持活动支持活动又称辅助活动，是指用以支持基本活动且内部之间又相互支持的活动，包括采购、技术开发、人力资源管理和企业基础设施。(二)价值链确定（三）企业资源—能力的价值链分析1.确认哪些是支持企业竞争优势的关键性活动2.明确价值链内各种活动之间的联系六、内部环境分析的其他方法（一）SWOT分析1.SWOT分析法2.整体分析3.SWOT分析法运用4.应用简单规则5.SWOT方法的优点考虑问题全面，是一种系统思维，而且可以把对问题的“诊断”和“开处方”紧密结合在一起，条理清楚，便于检验。（二）业务组合分析法1.有助于对企业的能力进行考察，这种能力来源于独立的产品、服务或业务单位。2.对于多元化经营的公司来说，还需要将企业的资源和能力作为一个整体来考虑。（三）波士顿矩阵分析1.波士顿矩阵基本概念波士顿矩阵又称市场增长率-相对市场份额矩阵、波士顿咨询集团法、四象限分析法、产品系列结构管理法等。2.波士顿矩阵基本原理（1）高增长—高市场占有地位的“明星”业务。（2）高增长—低市场占有地位的“问题”业务。（3）低增长—高市场占有地位的“现金牛”业务。（4）低增长—低市场占有地位的“瘦狗”业务。3.波士顿矩阵的应用波士顿矩阵通常有4种战略分别应用于不同的业务。发展战略。(2)保持战略。(3)收割战略。(4)放弃战略。教案（5）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称项目三制定公司战略任务一制定总体战略教学目的1.了解总体战略的类型。2.熟悉各种总体战略基本内容和运用环境。3.掌握各类型总体战略的特征及制定方法。教学重点掌握各类型总体战略的应用环境、基本原理和总体战略的制定方法。教学难点掌握各类型总体战略的应用环境、基本原理和总体战略的制定方法。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务一制定总体战略一、发展战略发展战略主要包括：一体化战略、密集型战略和多元化战略三种类型。1.一体化战略一体化战略是指企业对具有优势和重要潜力的产品和业务，沿着经营链条的纵向或者横向延展业务的深度和广度、扩大经营规模、实现企业增长。（1）纵向一体化战略：是指业务上关联的企业，生产或经营过程互相衔接、实现一体化，是沿着产品或者业务链向前或向后延伸和扩展企业现有业务的战略。（2）横向一体化战略横向一体化战略是指企业收购兼并或者与同行业联合的一种战略。2.密集型战略是企业充分利用已有产品和服务的潜力，强化现有产品或服务竞争地位的战略。（1）市场渗透。（2）市场开发。（3）产品开发。（4）多角化经营战略。3.多元化战略相关多元化。（2）非相关多元化。二、稳定战略稳定战略又称为防御型战略或维持型战略。即企业在战略方向上不作重大改变，在业务领域、市场地位和产销规模等方面维持在战略起点的范围和水平，以安全经营为宗旨的战略。三、收缩战略1.转向战略2.放弃战略3.清算战略4.紧缩与集中战略四、国际化战略1.国际化经营战略的概念2.国际化经营战略形成的动因分析（1）国际生产要素的重新组合①增强盈利能力。②降低经营风险。③拓展创新和发展渠道。（2）开拓市场空间（3）寻求效率（4）寻求现成资产3.企业国际化的途径①利用国家差异。②实现规模经济。③强化范围经济。4.国际化经营战略的选择（1）选择依据企业国际化经营，必须有良好、有效的竞争优势。（2）国际市场的进入模式=1\*GB3①出口模式。=2\*GB3②契约模式。=3\*GB3③对外投资模式。=4\*GB3④合资经营模式。=5\*GB3⑤跨国并购模式。=6\*GB3⑥国际战略联盟模式。（3）国际化经营的战略类型=1\*GB3①国际战略。=2\*GB3②多国本土化战略。=3\*GB3③全球化战略。=4\*GB3④跨国战略。教案（6）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务二制定业务战略教学目的1.了解业务战略的重要性。2.掌握成本领先战略、差异化战略、和集中化战略等战略的主要原理。3.掌握各业务战略的制定方法、适用环境，学完本节内容后，能根据企业的实际情况，进行简单的业务战略的选择和制定。教学重点1.掌握成本领先战略的选择与制定。2.掌握差异化战略的选择与制定。3.掌握集中化战略等战略的选择与制定。教学难点1.掌握成本领先战略的选择与制定。2.掌握差异化战略的选择与制定。3.掌握集中化战略等战略的选择与制定。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务二制定业务战略一、成本领先战略1.成本领先战略的认知成本领先战略是指企业通过加强成本控制，在研发、生产、销售、服务等各领域把成本降低到最低限度，使成本或费用明显低于行业平均水平或主要竞争对手，从而赢得更高的市场占有率或更高的利润，成为行业中的成本领先者的一种竞争战略。2.成本领先战略的优势（1）设置进入门槛。（2）提高讨价能力。（3）强化竞争地位。（4）降低替代品的威胁。3.适用环境具有较高价格弹性的产品。（2）产品标准化。（3）消费者对品牌不敏感，并且转换成本较低。4.实现条件（1）在条件许可情况下实现规模经济。（2）优化工艺设计，满足消费者需要条件下减少不必要的功能或闲置功能。（3）降低要素成本。力求以最优惠价格获取相关的资金、劳动力、原材料和零部件等要素成本。（4）充分降低闲置生产力。通过提高生产能力利用程度，降低分摊在单位产品上的固定成本。（5）利用好学习曲线。在高科技行业和在产品设计、生产方式方面依赖于劳动技能的行业中，从学习曲线中提升劳动效率，达到较低的平均成本。（6）选择适宜的交易组织。企业需进行流程再造，选择最适合的组织形式，使各成本项目的综合成本最低。5.重视成本战略缺陷成本领先战略存在一定缺陷：主要有被竞争者模仿，降低整个产业的盈利水平；技术进步丧失原有的成本优势，抹杀原有的投资（如扩大规模、工艺革新等）与积累的经验；购买者开始关注价格以外的产品特征，市场需求从注重价格转向注重产品的品牌形象，使得企业原有的优势变为劣势；与竞争对手的产品产生了较大差异，或采用成本集中战略者更容易取市场优势。二、差异化战略1.差异化战略的概念差异化战略是指企业提供与对手存在能够感知差异的产品或服务来获取竞争优势的战略。这种差异可以是设计、品牌形象、技术、性能、也可以是营销渠道或客户服务等各个方面，如产品与众不同的特征、及时的顾客服务、快速的产品创新和领先的技术、良好的声誉和地位、不同的口味、出色的设计和功能等都可以成为差异化的选项。差异化战略能够吸引品牌忠诚度高且对价格不敏感的顾客，从而获得超额收益。相对于成本领先战略，差异化战略有可能获得比成本领先战略更高的利润率。2.差异化战略的优势3.应用环境4.资源条件5.潜在的风险主要有：产品价格差距拉得很大就可能丧失部分客户，转而选择物美价廉的产品；随着用户经验的成长，对产品的特征和差别体会不明显时，就可能发生忽略差异的情況，减少顾客对差异化特征的价值的认同感；仿冒产品缩小了感觉差异。特别是拥有技术实力的厂家很容易通过逼真的模仿，减少产品之间的差异。三、集中化战略1.集中化战略的概念2.集中化战略的优势3.应用环境：企业应选择竞争对手最薄弱环节和最不易受替代产品冲击的目标。4.潜在的风险。主要有：目标市场狭小的风险；购买者群体中的需求差异缩小风险；竞争对手的加入与竞争构成的风险。产品需求更新，导致采用集中化战略企业的成本优势被削弱。四、业务战略的选择与制定1.成本领先战略（途径1和途经2）2.差异化战略（途径4和途经5）3.混合战略（途径3）4.失败战略（途径6、途径7和途径8）教案（7）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务三制定职能战略教学目的1.了解各职能战略的思路与方法。2.掌握各职能战略的选择背景条件。3.掌握根据企业的情况作出职能战略的选择技巧，熟悉制定职能战略方法。教学重点1.熟悉并掌握营销战略的选择与制定方法。2.熟悉并掌握研究与开发战略的选择与制定方法。3.熟悉并掌握生产运营战略的选择与制定方法。4.熟悉并掌握采购战略的选择与制定方法。教学难点同教学重点。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务三制定职能战略职能战略又称职能层战略，主要涉及企业内部各职能部门。如营销、财务、生产、研发、人力资源、信息技术等部门如何更好地配置企业内部资源，为各级战略服务，提高组织效率。一、市场营销战略的选择与制定市场营销战略是指企业营销部门根据企业总体战略与业务单位战略规划，在综合考虑外部市场机会及内部资源等因素的基础上，确定目标市场，选择相应的市场营销策略组合，并予以有效实施和控制的过程。（一）确定目标市场1.市场的细分（1）依据消费者的需要与欲望、购买行为和购买习惯等方面的明显差异性，把某一产品的市场整体化分为若干个消费者群的市场分类过程。（2）市场细分的依据。由于消费者受年龄、性别、收入、家庭人口构成、居住地区、生活习惯等诸多因素的影响，不同的消费者群具有各自不同的欲望和需求。2.市场定位和选择无差异营销策略。（2）差异性营销策略。（3）集中性营销策略。（二）市场营销组合1.产品策略2.价格策略3.促销策略4.分销策略二、研发战略的选择与制定1.进攻型策略2.防御型策略3.引进技术型策略4.局部市场策略三、生产运营战略的选择与制定1.生产运营战略的概念和分类一类是结构性战略，另一类是基础性战略。2.运营战略选择与制定需要考虑的基本问题工艺流程、合理配置资源、设施计划包括能力、选址、布局。3.运营战略的选择与制定四、采购战略的选择与制定1.资源策略2.供应商发展策略3.采购控制策略五、人力资源战略选择与制定1.人力资源规划战略2.招聘和选用3.人才结构优化战略4.人才使用战略5.激励和奖励机制6.绩效评估六、财务战略的选择与定制1.从属性；2.系统性。3.指导性4.复杂性：（一）财务战略的类型1.扩张型财务战略2.稳健型财务战略3.防御型财务战略（二）选择与制定财务战略1.融资战略的内涵2.融资战略的目标3.融资方式①内部融资。②股权融资。③债权融资。④资产销售融资。（三）选择与制定融资模式1.稳定战略下的融资模式选择与制定2.增长型战略下的企业融资模式选择与制定3.紧缩型战略下的企业融资模式选择与制定4.不同生命周期的财务战略选择与制定七、选择与制定投资战略企业投资战略是指为维持和扩大生产经营规模，对有关投资活动所做的全局性谋划。它是用有限的企业投资资金获取最佳的投资效果所做的选择。1.投资战略的基本要素投资战略包括战略思想、战略目标和战略内容这三个基本要素。2.投资战略的原则（1）价值创造原则。（2）战略导向原则。（3）风险匹配原则。3.投资战略的特点（1）导向性。（2）服从性。（3）超前性。（4）风险性。（5）全局性。4.投资战略的程序（1）分析投资环境和企业战略。（2）确定投资战略目标和原则。（3）制订投资战略方案。（4）选择投资战略方案。（5）投资战略实施和控制。5.投资战略选择与制定（1）直接投资战略（2）间接投资战略（3）投资时机战略（4）投资规模战略（5）投资期限战略八、选择与制定股利分配战略1.股利分配战略的特点①股利分配战略不是从单纯的财务观点出发决定企业的股利分配，而是从企业的全局出发，从企业战略的整体要求出发来决定股利分配的。②股利分配战略在决定股利分配时，不过于计较股票价格的短期涨落，而是关注股利分配对企业长期发展的影响。2.股利分配战略的目标股利分配战略的目标为促进公司长远发展，保障股东权益，稳定股价、保证公司股价在较长时期内基本稳定。3.股利分配战略的原则企业的收益分配战略应遵循既有利于股东又有利于企业的原则。4.股利分配战略的内容股利分配战略要处理好股利支付率、股利的稳定性、传达信息给投资者三者关系。5.股利分配战略选择（1）影响股利分配的因素既有法律法规、也有债务合同、股本结构等外部因素，也有现金流量、筹资能力、投资机会、股利分配的惯性等内部因素。（2）选择股利政策的类型EQ\o\ac(○,1)剩余股利政策。EQ\o\ac(○,2)固定股利政策。EQ\o\ac(○,3)固定股利支付率政策。EQ\o\ac(○,4)正常低股利加额外股利政策。=5\*GB3⑤零股利战略。九、选择与制定信息战略信息战略应结合组织业务的实际，匹配环境和组织内部信息要素资源，为组织建立竞争优势服务和提供支持。教案（8）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称项目四实施和控制公司战略任务一实施公司战略教学目的1.理解管理幅度和管理层次的内涵；掌握影响管理幅度的各因素。2.掌握横向与纵向组织结构的特征、组织类型，以及各类型组织的适用条件与范围。3.掌握战略与组织结构的关系。教学重点各类型组织适用环境与范围以及战略与组织结构的关系。教学难点各类型组织适用环境与范围以及战略与组织结构的关系。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务一实施公司战略一、搭建公司实施战略的组织架构（一）管理幅度与管理层次1.管理幅度、管理层次与组织结构的基本形态（1）职能结构。（2）层次结构。（3）部门结构。（4）职权结构。2.影响管理幅度的因素（1）管理层次。（2）管理者的个人能力。（3）管理水平与手段的先进性。（4）被管理者的能力。（5）工作内容和性质。（6）组织法规健全。（7）计划的详尽程度（8）管理环境的稳定性。（二）纵向分工结构1.纵向分工结构的概念(1)高长型组织结构(2)扁平型组织结构2.纵向分工结构的内部管理（1）权力的性质与特征（2）集权与分权的相对性（3）管理人员数量(4)信息传递(5)协调与激励（三）横向分工结构1.创业型组织结构2.职能制组织结构3.事业部制组织结构4.客户细分（市场细分）的事业部制5.M型公司组织结构(多部门结构)6.战略业务单位组织结构7.矩阵制组织结构8.H型组织结构（控股公司、控股集团）9.国际化经营公司的组织结构（四）公司战略与组织结构的关系1.战略的前导性与结构的滞后性2.不同阶段选择不同战略(1)市场渗透战略(2)市场开发战略(3)纵向一体化战略(4)多元化经营战略3.不同组织的战略类型选择（1）防御型战略组织（2）开拓型战略组织（3）分析型战略组织（4）反应型战略组织二、实施公司战略（一）战略实施过程战略发动阶段战略计划阶段战略运行阶段战略的控制与评估阶段战略实施原则1.适度合理原则统一领导原则统一指挥的原则权变原则战略实施的模式指挥型2.变革型3.合作型4.文化型5.增长型教案（9）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务二评价公司战略教学目的1.掌握并学会运用市场占有率矩阵分析法。2.掌握并学会运用行业吸引力分析方法。3.掌握产品生产演化矩阵法的分析方法。4.掌握PIMS分析的原理与过程。教学重点掌握市场占有率矩阵分析法和行业吸引力分析方法。教学难点掌握市场占有率矩阵分析法和行业吸引力分析方法。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务二评价公司战略一、增长率-市场占有率矩阵法1.增长率-市场占有率矩阵法的概念该矩阵是以市场增长率和相对市场占有率作为横纵轴将产品划分为金牛(现金牛)产品，问题(幼童)产品，明星产品和瘦狗产品。2.原理应用第一法则，成功的月牙环。第二法则，黑球失败法则。第三法则，东北方向大吉。第四法则，踊跃移动速度法则。三、行业吸引力分析----竞争能力分析法1.分析确定五力中影响公司成败的关键因素；2.公司高层管理者从与这一集团因素相关的各因素中找出需要立即对付或处理的威胁，以便及时采取行动。四、生命周期法前面已经介绍，此处不再赘述。五、产品市场演化矩阵法六、PIMS分析影响分析的要素1.投资强度2.劳动生产率3.市场竞争地位4.市场增长率5.产品或服务的质量6.革新或差异化7.纵向一体化8.成本因素9.现时的战略努力方向（二）PIMS分析方法的缺点教案（10）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务三控制公司战略教学目的1.了解战略控制过程，熟悉控制过程各环节的重要事项；2.掌握控制方法，能使用预算和预算控制方法;3.能掌握平衡计分卡方法。教学重点掌握平衡计分卡的使用和预算控制方法。教学难点掌握平衡计分卡的使用和预算控制方法。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务三控制公司战略控制公司战略即战略控制，是指在监督战略实施进程，及时纠正偏差，确保战略有效实施，使战略实施结果符合预期战略目标的必要手段。一、战略控制过程1.前提假设2.执行控制3.战略监视4.战略失效二、战略控制的方法1.预算和预算控制方法（1）预算与预算控制的目的（2）预算的类型①业务预算。②财务预算。③专项预算。EQ\o\ac(○,4)增量预算。EQ\o\ac(○,5)零基预算。EQ\o\ac(○,6)滚动预算。2.平衡计分卡（1）平衡计分卡（2）平衡计分卡的应用环境要求（3）平衡计分卡的应用程序（4）构建平衡计分卡指标体系（5）平衡计分卡运用的注意事项（6）平衡记分卡的工具方法(7)评价指标体系①财务维度指标体系②顾客维度指标体系③内部流程维度指标体系④学习与成长维度指标体系教案（11）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称项目五调整公司战略和防御战略风险任务一调整公司战略教学目的1.了解战略调整的含义、原因、调整的类型，掌握战略调整的基本方法。2.熟悉战略调整的时机选择，熟悉战略调整模式。教学重点掌握战略调整时机选择。教学难点掌握战略调整时机选择。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务一调整公司战略调整公司战略1.调整公司战略的含义公司为应对内外部环境的变化需要及时调整战略。2.调整战略的原因组织面临调整是因为组织内部和外部的因素创造了对调整的需求，构成了战略调整的动因。具体包括：劳动力的性质（2）技术进步（3）经济冲击（4）竞争影响。（5）社会趋势（6）全球环境。二、调整战略的类型1.技术调整2.产品和服务调整  3.人员调整  4.结构和体系调整三、调整战略的时机选择一般来说，战略调整时机有三种选择，即提前性调整、反应性调整和危机性调整。有远见的公司通常选择第一种。1.提前性调整2.反应性调整3.危机性调整四、调整战略的模式 1.协调 2.计划3.接受 4.迫使5.管理层与调整的关系五、调整战略的阻力1.文化阻力2.私人阻力六、调整战略的实现1.调整的节奏2.调整的管理方式3.调整的范围4.强制执行教案（12）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务二防御战略风险教学目的1.理解战略风险的概念、属性和特征，掌握战略风险的识别与度量。2.明确战略风险管理的原则，理解风险管理的特征。3.了解风险的种类，熟悉并掌握风险的构成要素。教学重点明确风险管理的原则，熟悉并掌握风险的构成要素。教学难点明确风险管理的原则，熟悉并掌握风险的构成要素。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务二防御战略风险一、风险及战略风险管理的概念（一）风险1.风险的概念风险是指在特定环境下、某一特定时间段内，发生损失的可能性。2.风险的基本属性：包括自然属性、社会属性、经济属性和相对性属性。3.风险的特征（1）风险的不确定性（2）风险的客观性（3）风险的普遍性（4）风险的可测定性（5）风险的发展性（6）风险事件的随机性4.风险识别5.风险度量：（1）风险的量化（2）风险值计算（3）风险度量方法常用的风险度量包括：最大可能损失、概率值、损失发生的概率或可能性、期望值、统计期望值、效用期望值、波动性、方差或均方差、在险值以及其他类似的度量。其中：6.风险偏好和风险承受度（二）战略风险管理1.战略风险管理的概念2.战略风险管理的特征（1）风险管理的战略性（2）风险管理的全员性（3）风险管理的专业性（4）风险管理的特殊性（5）风险管理的系统性二、风险种类的划分（一）按风险产生的原因分类根据风险产生的原因不同，风险分为自然风险、社会风险、政治风险、经济风险与技术风险。（二）按风险标的分类根据标的不同，风险可分为财产风险、人身风险、责任风险与信用风险。（三）按风险后果分类依据风险后果的不同，风险可分为纯粹风险与投机风险。（四）按产生风险的行为分类依据产生风险的行为分类，风险可以分为基本风险与特定风险。（五）按严重程度分1.可忽视的风险是指预期的风险事故的最大损失程度可以忽略不计。2.可接受的风险是指预期的风险事故的最大损失程度在单位或个人经济能力和心理承受能力的最大限度之内。3.要关注的风险指预期的风险事故的损失可能较大，需要单位或个人予以关注。4.重大的风险指风险的后果和影响都比较大，单位或个人必须高度重视的风险。（六）其他分类CPA考试将风险划分为外部风险和内部风险。三、战略风险的构成要素战略风险因素就是对企业发展战略目标、资源、竞争力或核心竞争力、企业效益产生重要影响的因素。1.风险因素2.风险事故3.风险损失四、战略风险管理的原则1.融合性原则2.全面性原则3.重要性原则4.平衡性原则教案（13）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务三掌握战略风险管理方法教学目的1.掌握风险管理的基本流程。2.区分并能运用风险管理的工具方法。3.理解并掌握风险矩阵和风险清单的运用方法。教学重点掌握风险管理基本流程，理解并掌握风险矩阵和风险清单原理与运用方法。教学难点掌握风险管理基本流程，理解并掌握风险矩阵和风险清单原理与运用方法。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务三掌握战略风险管理方法一、战略风险管理流程1.设立目标设立目标就是设立战略风险管理的目标。2.风险识别与分析风险识别过程包含感知风险和分析风险两个环节。3.风险评估风险评估是指在风险识别的基础上，估算损失发生的概率和损失幅度，并依据个人的风险态度和风险承受能力，对风险的相对重要性以及缓急程度进行分析，4.风险预警与应对风险预警是指根据所研究对象的特点，通过收集相关的资料信息，监控风险因素的变动趋势，并评价各种风险状态偏离预警线的强弱程度，向决策层发出预警信号并提前采取预控对策。5.风险信息沟通风险信息沟通是指风险评估者、管理者以及其他相关各方，为了更好地理解风险及相关问题和决策，就风险及其相关因素相互交流信息的过程。6.考核和评价风险企业应根据战略风险管理职责设置战略风险管理考核指标并纳入企业绩效管理，二、战略风险管理的工具方法(一)风险矩阵1.风险矩阵的概念2.风险矩阵的基本原理(1)风险矩阵的基本架构(2)风险值的计算=1\*GB3①损失频率=2\*GB3②损失程度又称风险程度，=3\*GB3③损失期望值。即风险变量的加权平均值。=4\*GB3④方差和标准差。=5\*GB3⑤离散系数。(3)风险重要性等级的描述3.运用要求(1)后果准则(C准则)=1\*GB3①定性后果准则=2\*GB3②半定量后果准则=3\*GB3③定量后果准则（2）可能性准则(L准则)4.风险矩阵适用条件适用于企业各类风险重要性等级的展示，也适用于各类风险的分析评价和沟通报告环节。5.风险矩阵的评价6.风险矩阵的应用环境(1)设立专职风险管理部门(2)组成风险管理专家组7.风险管理的应用程序（1）风险矩阵工具方法体系。（2）风险矩阵坐标图的绘制。8.注意事项（二）风险清单1.风险清单的概念2.风险清单适用范围适用于各类企业及企业内部各个层级或各类型风险的管理。3.企业应用风险清单工具方法的主要目标4.应用环境5.应用程序风险清单的程序。包括编制风险清单；沟通与报告；评价与优化。6.风险清单种类7.风险清单基本框架(1)风险清单的识别(2)风险清单的分析(3)风险应对（4）风险控制8.工具方法评价三、风险评估评估技术（1）图示法（2）数值法（3）定性技术和定量技术（4）概率技术2.损失分析教案（14）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称项目六确定风险管理体系方法任务一建立战略风险管理组织体系教学目的1.了解公司法人治理结构及构成内容，掌握公司法人治理应遵循的原则。2.了解战略风险管理委员会、战略风险管理的职能部门、审计委员会等组织与战略风险管理的关系。教学重点掌握公司法人治理应遵循的原则。教学难点掌握公司法人治理应遵循的原则。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务一建立战略风险管理组织体系一、公司法人治理结构（一）公司法人治理结构的概念公司法人治理结构是指由股东大会、董事会、经理班子及监事会组成的管理公司的组织结构。

（二）公司法人治理结构应遵循的原则

1．法定原则

2．职责明确原则

3．协调运转原则

4.有效制衡原则

二、战略风险管理委员会

（一）战略风险管理委员会在战略风险管理合作领域中主要议事范围，（二）战略风险管理委员会的作用三、战略风险管理职能部门企业应当设立专职部门或确定相关职能部门履行全面战略风险管理的职责。战略风险管理部门对包括生产、营销、财务、人力资源、研发等在内的各职能部门和各业务单位运营流程中的各环节进行监控，该部门对总经理或其委托的高管人员负责。四、审计委员会审计委员会是公司董事会中的专门委员会。（一）审计委员会的主要职责（二）审计委员会的作用（三）风险防范的效能如果审计委员会运行有效，他们能够带来巨大的风险防范效能。五、企业其他职能部门及各业务单位六、下属公司企业应该通过法定程序，指导和监督其全资、控股子企业建立与企业相适应或符合全资、控股子企业自身特点、能有效发挥作用的战略风险管理组织体系。教案（15）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务二建立风险管理信息系统与内控系统教学目的1.了解战略风险管理信息系统的组成。2.熟悉战略风险管理信息系统的管理要求与防范措施。3.掌握如何建立内部控制系统。教学重点掌握管理信息系统的防范措施以及内部控制系统的构建方法。教学难点掌握管理信息系统的防范措施以及内部控制系统的构建方法。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务二建立风险管理信息系统与内控系统一、建立战略风险管理信息系统（一）战略风险管理信息系统的基本组成1.输入环节。2.处理环节。3.输出环节。（二）战略风险管理信息系统的设计步骤1.确定战略风险管理信息系统的设计内容2.确定需求分析的目的3.执行需求（1）确定用户。（2）进行访谈。（3）分析访谈结果。（4）制定分析报告。（三）战略风险管理系统的管理要求1.建立涵盖战略风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统。2.确保向战略风险管理信息系统输入的业务数据和风险量化值的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性。3.对各种风险的计量和定量分析、定量测试；4.实现信息在各职能部门、业务单位之间的集成与共享。5.确保战略风险管理信息系统的稳定运行和安全。6.补充、调整、更新已有的管理流程和管理程序。（四）防范措施1.战略风险管理信息系统在运行过程中产生的两大问题（1）数据问题。（2）系统问题。2.解决方法（1）数据问题。（2）系统问题。3.区分三类报告(1)意外事故报告。(2)赔款报告。(3)危险报告。（五）应用时机1.可以应用于识别和分析损失暴露单位。2.可以应用于检查和选择风险处理方法。3.可以应用于实施选定的办法。4.可以应用于检验结果。二、建立内部控制系统1.控制环境2.风险评估3.控制活动4.信息与沟通5.监控教案（16）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务三确定战略风险管理策略教学目的1.理解并掌握战略风险管理各种策略的使用条件、实现方法或途径。2.掌握各种类型战略风险管理策略的制定方法。教学重点掌握各种战略风险管理策略的实现途径和制定方法。教学难点掌握各种战略风险管理策略的实现途径和制定方法。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容任务三确定战略风险管理策略一、风险承担策略风险承担也称风险保留、风险自留、风险容忍。风险承担是指企业承担风险带来的后果，对所面临的风险采取接受的态度。二、风险转移策略(1)保险(2)非保险型的风险转移(3)风险证券化三、风险规避策略风险规避是指通过计划的变更来消除风险或风险发生的条件，保护目标免受风险的影响。风险规避并不意味着完全消除风险。四、风险转换策略风险转换是指企业通过战略调整等手段将企业面临的风险转换成另一个风险。风险转换的手段包括战略调整和衍生产品等，五、风险对冲策略风险对冲是指采取各种手段，引入多个风险因素或承担多个风险，使得这些风险能够互相对冲，也就是使这些风险的影响互相抵消。六、风险补偿策略风险补偿是指企业对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿。风险补偿表现在企业主动承担风险，并采取措施以补偿可能的损失。七、风险控制策略风险控制是指战略风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或风险控制者减少风险事件发生时造成的损失。通常影响风险的因素有很多，风险控制可以通过控制这些因素中的一个或多个来达到目的。但主要是控制风险时间发生的概率和发生后的损失。比如室内使用不易燃的地毯、森林禁止吸烟等就是降低风险发生的概率。设立产品质量检查防止次品流入市场就是控制风险损失。教案（17）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务四选用战略风险管理的技术方法（1）教学目的1.了解专家调查法的基本类型。熟悉并掌握具有代表性方法如头脑风暴法的概念、原理及运用方法。2.了解风险树分析法的基本类型。熟悉并掌握具有代表性方法教学重点掌握头脑风暴法和德尔菲法的原理及运用原则、运用方法。2.掌握故障树分析法的原理及运用范围和运用方法。教学难点同教学重点。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容方法一专家调查法—、头脑风暴法1.头脑风暴法的概念剌激并鼓励一群知识渊博、知悉风险情况的人员畅所欲言，开展集体讨论的方法。2.头脑风暴法运用原则创意不受限（2）解放思想（3）以量求质（4）会后评判3.实施步骤（1）会前准备。（2）展开探讨。（3）分类整理。（4）评价分析。（5）分组编制。4.主要优点与局限性二、德尔菲法（DelphiMethod)1.德尔菲法的概念是指在一组专家中取得可靠共识的程序，其基本特征是专家单独、匿名表达各自的观点，同时随着过程的进展，他们有机会了解其他专家的观点。2.适用范围适用于在专家一致性意见基础上，在风险识别阶段进行定性分析。3.实施步骤（1）组成专家小组。（2）提出所要预测的问题及有关要求，由专家做书面答复。（3）各个专家提出自己的预测意见。（4）将各位专家第一次判断意见汇总，列成图表。（5）将所有专家的修改意见收集起来，汇总。（6）对专家的意见进行综合处理。4.主要优点和局限性（1）主要优点（2）局限性三、风险专家调查列举法1.风险专家调查列举法风险专家调查列举法是指由战略风险管理人员对该企业、单位可能面临的风险逐一列出，并根据不同的标准进行分类。2.风险专家调查列举法的形式采用风险专家调查列举法进行风险识别可以利用两种形式。四、风险对照表法风险对照表法即风险对照检查法，是指根据风险对照检查表，检查企业可能存在的风险因素、发现风险点的风险控制方法。方法二风险树分析法一、故障树分析法1.故障树分析法的概念故障树分析（FTA）是由上往下的演绎式失效分析法，利用布林逻辑组合低阶事件，分析系统中不希望出现的状态。2.适用范围3.运用的原理4.基本程序（1）定义不想要事件（2）获得相关资讯（3）绘制故障树（4）评估故障树（5）控制被识别的风险二、事件树分析法1.事件树分析法的概念事件树是指一种表示初始事件发生之后互斥性后果的图解技术，其根据是为减轻其后果而设计的各种系统是否起作用，它可以定性地和定量地应用。2.适用范围适用于对故障发生以后，在各种减轻事件严重性的影响下，对多种可能后果的定性和定量分析。3.实施步骤（1）确定初始事件（2）判定安全功能（3）绘制事件树（4）简化事件树4.主要优点和局限牲教案（18）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务四选用战略风险管理的技术方法（2）教学目的1.了解风险树分析法的基本类型。熟悉并掌握具有代表性方法如故障树分析法的概念、原理及运用方法。了解其他风险图示法的运用。2.了解风险图示法的基本类型。熟悉并能掌握具有代表性方法如风险评估系图法的概念、原理及运用方法。教学重点1.掌握故障树分析法的原理及运用范围和运用方法。2.掌握风险评估系图法和风险流程图法的原理及运用范围、运用方法。教学难点同教学重点。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容方法二风险树分析法二、事件树分析法1.事件树分析法的概念事件树是指一种表示初始事件发生之后互斥性后果的图解技术，其根据是为减轻其后果而设计的各种系统是否起作用，它可以定性地和定量地应用。2.适用范围适用于对故障发生以后，在各种减轻事件严重性的影响下，对多种可能后果的定性和定量分析。3.实施步骤（1）确定初始事件（2）判定安全功能（3）绘制事件树（4）简化事件树4.主要优点和局限牲三、决策树分析法1.决策树的概念决策树是指考虑到在不确定性的情况下，以序列方式表示决策选择和结果。2.适用范围适用于对不确定性投资方案期望收益的定量分析。3.实施步骤决策树中的方块代表决策节点，从它引出的分枝叫方案分枝，每条分枝代表一个方案，分枝数就是可能的相当方案数。4.主要优点和局限性（1）主要优点（2）局限性四、失效模式危害度分析法1.失效模式危害度分析法的概念理解失效模式危害度分析法，可用来分析、审查系统的潜在故障模式。2.适用范围适用于对失效模式、影响及危害进行定性或定量分析，还可以对其他风险识别方法提供数据支持。3.实施步骤（1）将系统分成组件或步骤（2）个识别出的失效模式进行分类并确定风险等级（3）识别风险优先级。（4）获得一份故障模式、失效机制。4.主要优点和局限性方法三风险图示法一、风险评估系图法1.概念理解评估风险影响常见的定性方法是制作风险评估系图。2.适用范围适用于对风险初步的定性分析。3.实施步骤4.主要优点和局限性主要优点是风险评估系图法作为一种简单的定性方法，直观明了。局限性是如需要进一步探求风险原因，则显得过于简单，缺乏有效的经验证明和数据支持。二、流程图风险分析法1.流程图分析法的概念流程图分析法是指对流程的每一阶段、每一环节逐一进行调查分析，从中发现潜在风险，找出导致风险发生的因素，分析风险产生后可能造成的损失以及对整个组织可能造成的不利影响。2.适用范围通过业务流程图方法，对企业生产或经营中的风险及其成因进行定性分析。3.实施步骤4.主要优点和局限性教案（19）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务四选用战略风险管理的技术方法（1）教学目的1.了解风险定性分析法的基本类型。熟悉并能掌握具有代表性方法如经验判断法的概念、原理及运用方法。熟悉其他定性分析的运用。2.了解风险定量分析法的基本类型。熟悉并能掌握具有代表性方法如期望损益法的概念、原理及运用方法。了解其他定量分析法的运用。教学重点1.掌握经验判断法的原理及运用条件和运用方法。2.掌握期望损益法的原理及运用条件和运用方法。教学难点同教学难点。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容方法四定性分析法一、经验判断法1.经验判断法的概念经验判断法是指专家、顾问和企业主管根据长期积累的知识和经验作出的判断和预测，是一种定性分析和定量分析相结合的预测方法。2.适用条件（1）备选方案不多,方案的优劣明显。（2）没有明显的优势和劣势供区分不同方案。（3）后果存在差异，要选出达到主要目标要求的主要方案。3.常用的方法不同使用者有不同的方法，常见的经验判断法有排队法、对比法、淘汰法、分类法、优点综合法、直接法等。二、专家咨询法专家咨询法，即模拟市场法，是指向专家进行咨询，在专家以当事人的身份，凭借学识、经验、智慧对风险方案进行评价，给出中肯的意见。三、危机决策法危机决策法是指决策者在阻碍和危害组织发展的突发性事件发生后，迅速启动各种突发事件的应急机制，将危害或不确定性控制到可接受水平的过程。方法五定量分析法一、期望损益法1.期望损益法的概念期望损益法是一种不确定型决策，是指决策者面临的决策问题是全新的，无法估计各种自然状态的概率而进行的决策。2.期望损失运用于纯风险的分析，期望损失最小的方案就是最优方案。3.期望收益常常运用于投机、投资风险，期望值最大的方案为最佳方案。4.忧虑成本在面对风险时，对高额损失的担忧，对自身风险把握能力的怀疑，以及风险态度和风险承受能力所导致的一种主观成本。5.适用条件有良好的数据支撑，就可使用该方法。二、效用期望值法效用期望是指消费者在不确定条件下可能获得的各种结果的效用的加权平均数。1.效用期望运用原理（1）较为主观的效用值大于客观的效用值，是一个风险爱好者。（2）主管的效用值小于客观的效用值，是一个风险回避者。2.效用理论的运用三、线性规划法线性规划方法是指在线性关系族等式或不等式的约束条件下，求解线性目标函数的最大或最小值的方法。1.解决步骤（1）确立目标量；（2）列出目标函数的方程，并将各方程组成方程组；（3）找出约束条件，并找出最优的可行解；2.实践运用四、盈亏平衡法1.盈亏平衡法概念的理解盈亏平衡法，即本量利分析法，2.运用原理五、敏感性分析1.敏感性分析法的概念理解敏感性分析是针对潜在的风险性，研究项目的各种不确定因素变化至一定幅度时，计算其主要经济指标变化率及敏感程度的一种方法。2.适用范围适用于项目不确定性对结果产生的影响进行的定量分析。3.实施步骤(1)设定这些因素的变动范围；(2)确定分析指标；(3)进行敏感性分析；(4)绘制敏感性分析图；(5)确定变化的临界点。4.主要优点和局限性教案（20）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称任务四选用战略风险管理的技术方法（2）教学目的了解战略风险管理的其他技术方法的基本类型。熟悉并能掌握具有代表性马尔科夫分析法的概念、原理及运用方法。了解其他定量分析法的运用。教学重点掌握马尔科夫分析法的原理及运用条件和运用方法。教学难点同教学难点。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容方法六其他方法一、马尔科夫分析法1.马尔科夫分析法概念的理解马尔科夫分析法是一种统计方法。2.适用范围适用于对复杂系统中不确定性事件及其状态改变的定量分析。3.实施步骤（1）调查不确定性事件各状态及其变化情况；（2）建立数学模型；（3）求解模型，得到风险事件各个状态发生的可能性。4.主要优点和局限性二、工作—风险分析法1.工作—风险风险法的概念是指将工作任务和风险都进行进行层层分解，以分解后的工作节点与风险节点交叉，形成的矩阵进行风险识别的方法。2.基本程序（1）将工作进行分解；（2）将风险进行分解；（3）确定风险点。3.基本原理风险识别的主要任务是找到风险事件发生所依赖的风险因素，风险事件与风险因素之间有因果关系。三、情景风析法1.情景分析法的概念理解是指假定某种现象或某种趋势将持续到未来的前提下，对预测对象可能出现的情况或引起的后果作出预测的方法。2.适用范围通过模拟不确定性情景，对企业面临的风险进行定性和定量分析。3.实施步骤（1）在建立了团队和相关沟通渠道。（2）对主要趋势、趋势变化的可能时机以及对未来的预见进行研究思考。4.主要优点和局限性优点是对于未来变化不大的情况能够给出比较精确的模拟结果。局限性：（1）在存在较大不确定性的情况下，有些情景可能不够现实；（2）点涉及数据的有效性以及分析师和决策者开发现实情境的能。（3）其危险在于所用情景可能缺乏充分的基础，数据可能具有随机性。四、统计推论法1.统计推论法的概念统计推论法是指进行项目风险评估和分析的一种十分有效的方法，它可分为前推、后推和旁推三种类型。2.适用范围适合于各种风险分析预测。3.实施歩骤（1）收集并整理与风险相关的历史数据；（2）选择合适指标并给出数学模型；（3）根据数学模型和历史数据预测未来风险发生的可能性和损失大小。4.主要优点和局限性（1）主要优点是：EQ\o\ac(○,1)在数据充足可靠的情况下简单易行；EQ\o\ac(○,2)结果准确率高。（2）局限性是：EQ\o\ac(○,1)由于历史事件的前提和环境已发生了变化，不一定适用于今天或未来；EQ\o\ac(○,2)为了修正这些偏差，有时必须在历史数据的处理中加入专家或集体的经验修正。教案（21）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称项目七选取风险管处置措施设计内部控制制度任务一选取风险管理的处置措施教学目的1.了解运营风险的内涵，熟悉运营风险的种类。掌握规避运营风险的方法和风险处置措施。掌握风险规避的方法。2.掌握筹资风险的来源、评估方式和方法措施。熟悉投资风险来源，掌握投资风险的防范和控制措施。熟悉资金回收风险，掌握资金回收风险的识别方法，能正确评估回收风险。3.了解项目风险管理的内涵。掌握项目风险的识别方法。掌握项目风险的管理和措施。教学重点1.掌握运营风险的规避方法和处置措施。2.掌握筹资风险、资金回收风险、收益分配风险以及财务风险防范的一般措施。3.掌握项目风险的识别方法和处置措施。教学难点同教学重点。补充、删节、更新教具课外作业课后体会授课主要内容项目七选取风险管处置措施设计内部控制制度任务一选取风险管理的处置措施一、选取运营风险管理的处置措施（一）运营风险的概念（二）运营风险管理概念（三）运营风险的管理措施（四）运营风险规避方法1.树立正确的资本运营理念2.改善资本运营的外部环境3.健全企业内部资本运营的管理制度二、选取财务风险管理的处置措施（一）筹资风险1.风险来源（1）偿债风险。（2）收益变动风险。2.评估风险3.风险防范（1）提高资金的使用效益。（2）适度负债，优化资本结构。（3）合理搭配流动负债和长期负债。（二）投资风险1.评估投资风险2.防范与控制投资风险（三）资金回收风险1.资金回收风险的概念（1）时间上的不确定性。（2）金额上的不确定性。2.评估资金回收风险3.防范与控制资金回收风险（四）收益分配风险1.收益分配风险的概念2.收益分配风险的常见表现形式3.防范与控制收益分配风险（1）制定合理的收益分配政策。（2）树立企业良好形象，塑造投资者信心。（五）综合管理措施1.提高企业对财务管理适应能力和应变能力2.提高财务人员的风险意识3.提高财务决策的科学化水平4.科学控制财务风险三、选取项目风险管理的处置措施（一）项目风险管理的概念（二）项目风险的主要特征1.风险的客观性2.风险的随机性3.风险的相对性(风险与机遇)4.风险的渐进性5.风险的阶段性6.风险的可管理性7.不确定性(项目风险源于其不确定性)（三）项目风险识别1.识别项目中的潜在风险及其特征2.识别风险的主要来源3.预测风险可能会引起的后果4.风险识别的方法=1\*GB3①核对表法。=2\*GB3②流程图法。=3\*GB3③财务报表法。5.项目风险评价（四）项目风险管理措施（1）经济性措施。（2）技术性措施。（3）组织管理性措施。（4）制定有效的控制措施。四、选取市场风险管理的处置措施（一）市场风险管理的过程和方法1.风险辨识2.风险度量3.市场风险管理的一般方法（二）市场风险计量方法1.缺口分析2.久期分析3.外汇敞口分析4.风险价值方法教案（22）教师姓名王际峰课程名称公司战略与风险管理班级22数会20、21、1班授课日期2024年5月13、15日第12周课时2课型新授课章节名称项目七选取风险管处置措施设计内部控制制度任务一选取风险管理的处置措施（2）教学目的1.了解什么是市场风险，理解并掌握市场风险的计量方法和基本类型。掌握抵制市场风险应具备的抵制能力。2.了解法律风险的概念、特征和分类；掌握法律风险的防范机制和处置措施；了解政治风险的概念和基本特征，掌握政治风险的处置措施。3.了解战略风险的概念和基本分类。理解战略风险的