2023年有关财务管理制度

2023〔5〕1一、有事写请假条，请假123二、请假期满后，应当日销假，否则按旷工论处。三、不能无故旷工。旷工1324者按下岗论处。2一、库存现金治理1、公司财务部库存现金把握在核定限额内〔限额 不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安要追究责任人的责任。3、不准用“白条”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金〔限额5、到公司以外金融机构提取或送存现金〔限额 元以上〕时，需由两名人员乘坐时，需由两名人员乘坐 前往。6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必需随时承受开户银行和公司领导的检查监督。8、现金出纳员必需随时承受开户银行和公司领导的检查监督。二、银行存款治理二、银行存款治理1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和关心帐户的开户和公司各种银行结算业务。1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和关心帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必需认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算治理制度。2、公司必需认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算治理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支〕，除上述结4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支〕，除上述结算方式外，其他不予使用。5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对，并于每季度末做出银行核对余额调整明细表。出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对，并于每季度末做出银行核对余额调整明细表。7、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔7、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔三、往来帐款的治理三、往来帐款的治理1、应收帐款的治理：1、应收帐款的治理：〔1〕进展业务收款之前，财务人员应依据将发生业务的数量；〔1〕进展业务收款之前，财务人员应依据将发生业务的数量；〔2〕出纳人员应对当日的经济业务进展清理，全部登记日记账；〔2〕出纳人员应对当日的经济业务进展清理，全部登记日记账；〔3〕会计人员当天依据原始会计凭证编制会计记账凭证；〔3〕会计人员当天依据原始会计凭证编制会计记账凭证；〔4〕每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；〔4〕每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；〔5〕工程收款完毕后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；〔5〕工程收款完毕后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；〔6〕会计人员于每月月终登记会计账簿。〔6〕会计人员于每月月终登记会计账簿。、应付帐款的治理：公司各部门因选购形成的应付票据应在当日进展帐务处理，并登记相应的帐簿。四、内部牵制1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、附则、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。3一、坚持来客对口接待。上级业务主管部门，一般由对口业325署同意前方准接待，否则有关费用由接待人自费。署同意前方准接待，否则有关费用由接待人自费。四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。车辆治理制度车辆治理制度1、成立司机班，由后勤统一治理。1、成立司机班，由后勤统一治理。221005030033、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。4、每天晚上留一司机值班，〔接送领导和路政值班，按司机值班编排〕。4、每天晚上留一司机值班，〔接送领导和路政值班，按司机值班编排〕。55200月250升。由总务跟车加油。经局长审批后，总务跟车修理。经局长审批后，总务跟车修理。7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。8、其它事项仍按大路局〔20 8、其它事项仍按大路局〔20 及原车辆治理制度执行。9、本制度自20 年6月1日施行，施行后由全局干部职工50元并为举报人保密。4务，制定本制度。〔一〕财务主管职责1、负责治理公司的日常财务工作。、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的治理、教育、培训和考核。、负责公司会计核算和财务治理制度的制定，推行会计电算化治理方式等。5、参与公司各项资本经营活动的推想、打算、核算、分析决策和治理，做好对本部门工作的指导、监视、检查。7、组织指导编制财务收支打算、财务预决算，并监视贯彻7、组织指导编制财务收支打算、财务预决算，并监视贯彻执行；帮助财务经理对本钱费用进展把握、分析及考核。执行；帮助财务经理对本钱费用进展把握、分析及考核。8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、完成领导交办的其他工作。10、完成领导交办的其他工作。〔二〕会计职责〔二〕会计职责1、依据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理准时；1、依据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理准时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监视，业统计报表的填报；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监视，业统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监视，会计档案的保存和治理工作；3、会计业务的核算，财务制度的监视，会计档案的保存和治理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。〔三〕出纳职责〔三〕出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，准时3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，准时核对，保证帐实相符。核对，保证帐实相符。〔四〕现金治理制度〔四〕现金治理制度1、全部现金收支由公司出纳负责。1、全部现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应依据审批无误的库存。作到日清月结，帐实相符。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应依据审批无误的库存。作到日清月结，帐实相符。3330004、出纳收取现金时，须马上开具一式四联的《支票回收登会计各留存一联。4、出纳收取现金时，须马上开具一式四联的《支票回收登会计各留存一联。〔详见支出审批制度〔详见支出审批制度。出纳还款或报销〔详见差旅费报销规定〕。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。〔五〕支票治理〔五〕支票治理1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应依据审批无2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应依据审批无额；每工作日完毕后。额；每工作日完毕后。3、出纳收取支票时，须马上开具一式四联的《支票回收登会计各留存一联。3、出纳收取支票时，须马上开具一式四联的《支票回收登会计各留存一联。经理、财务主管〔经理〕、总经理〔打算外局部〕签字后出纳经理、财务主管〔经理〕、总经理〔打算外局部〕签字后出纳方可开出。5、所开出支票必需封填收款单位名称。5、所开出支票必需封填收款单位名称。6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。〔六〕印鉴的保管〔六〕印鉴的保管1、银行印鉴必需分人保管。1、银行印鉴必需分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。〔七〕现金、银行存款的盘查〔七〕现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行下午及每月终了进展定期对帐盘查，其他时间进展抽查。2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来余额调整表”进展检查核对。支出审批制度支出相关部门审核审核。5第一章总则第一条为了加强集团(以下简称集团公司)财务管策、制度,结合本集团的实际状况,制定本制度。企业化治理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任并实行有效的会计监视。第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任并实行有效的会计监视。确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地承受册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地承受册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。资收益权。资收益权。第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供给担保，因特别缘由需供给担保的”，必需经集团公司批准。第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供给担保，因特别缘由需供给担保的”，必需经集团公司批准。其次章集团公司财务治理机构及职责其次章集团公司财务治理机构及职责有的集团资产实行统一治理。有的集团资产实行统一治理。他财会规章制度，并负责实施。他财会规章制度，并负责实施。有关规定的应予以订正。有关规定的应予以订正。并提出建议。并提出建议。四、参与投资工程效益论证，实施过程的财务监视;负责集对集团股权性投资工程参与股权治理。四、参与投资工程效益论证，实施过程的财务监视;负责集对集团股权性投资工程参与股权治理。下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对授权范围内的国有资产进展清产核资、产权登记、产权界定。下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对授权范围内的国有资产进展清产核资、产权登记、产权界定。定并负责实施。定并负责实施。资金调拨，依据集团进展需要，筹划集团融资方案并实施。资金调拨，依据集团进展需要，筹划集团融资方案并实施。向集团提出建议。向集团提出建议。纠纷。纠纷。告。告。第三章所属企业财务机构职责第三章所属企业财务机构职责公司打算财务部备案，承受集团公司的财务监视。公司打算财务部备案，承受集团公司的财务监视。二、集团所属各企业实行预算治理。二、集团所属各企业实行预算治理。1告下一年度的财务预算草案。告下一年度的财务预算草案。(2)2(2)2(3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会争论通过。(3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会争论通过。(4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。(4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。状况，准确核算本公司经营成果，准时向集团公司上报月(季)要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进展审计。状况，准确核算本公司经营成果，准时向集团公司上报月(季)要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进展审计。必需经集团公司