财务管理职位工作手册模板

人和事完美结合做什么和怎么做处理方案财务管理职位工作手册第2版王兰会邵芳编著蓝色梦修改完善版北京目录第一章财务部职责描述一、财务部工作职责一览表二、财务部各岗位工作职责（一）财务总监（二）财务经理（三）预算主管（四）会计主管（五）投资主管（六）融资主管（七）成本主管（八）审计主管（九）预算专员（十）投资分析员（十一）核实专员（十二）会计（十三）出纳员（十四）审计员第二章财务部组织管理一、财务部组织结构设计工作模板二、财务管理制度设计工具表单三、财务管理制度设计工作步骤四、会计管理制度设计工具表单五、会计管理制度设计工作步骤第三章企业财务战略计划和财务计划管理一、财务战略计划和财务计划管理工具表单二、财务战略计划和财务计划管理工作步骤第四章筹资管理一、筹资管理工具表单二、筹资管理工作步骤第五章投资管理一、投资管理工具表单二、投资管理工作步骤三、投资风险管理工具表单第六章资产管理一、有形资产管理工具表单二、有形资产管理工作步骤三、无形资产管理工具表单第七章财务分析和评定管理一、财务分析管理工具表单二、财务分析管理工作步骤三、财务评定管理工具表单第八章财务控制和审计管理一、财务控制管理工具表单二、财务控制管理工作步骤三、财务审计管理工具表单第九章成本和收益管理一、成本管理工具表单二、成本管理工作步骤三、收益管理管理工具表单四、收益管理工作步骤五、税务管理工具表单第十章账款管理一、账款管理工具表单第十一章外汇管理一、外汇管理工具表单二、外汇管理工作步骤第十二章并购和清算管理一、并购管理工具表单二、清算管理工具表单第一章财务部职责描述 一、财务部工作职责一览表表1－1财务部工作职责一览表财务部工作职责 职责细分 备注1．企业财务制度建设 （1）编制企业各项财务制度，包含会计制度、财务预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等（2）制订财务考评措施及财务控制方法（3）实施和维护企业会计电算化系统 2．财务计划和计划 （1）制订企业财务战略计划和年度财务计划（2）制订企业年度、季度、月度财务收支计划（3）监督落实企业财务计划实施情况并进行分析，上报董事会 3．现金出纳 （1）负责企业资金管理和调配，完成日常收支及记账工作（2）办理多种支票、汇票等收付款业务（3）负责库存现金、发票及空白支票等关键票据管理（4）负责本企业现金、银行结存工作及日志账编制和管理 4．日常会计核实 （1）负责企业会计账务处理工作 （2）负责编制、解释和分析企业统一财务报表和统计报表体系，分析和汇报企业经营指标和经营业绩 （3）企业各类资产核实及管理工作，定时组织财产及债权、债务清查工作 5．财务分析和汇报 （1）定时进行财务综合分析和估计，提供财务分析汇报（2）针对问题，立即提出财务控制方法和提议（3）对企业新业务项目进行财务分析和估计 6．财务审计 （1）对企业经营结果、效益情况真实性、正当合规性进行审计 （2）对违反财务纪律事件立即进行处理，发觉重大问题立即上报并提出处理提议（3）帮助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作 7．投融资管理 （1）依据董事会及总裁指示，做好企业项目投资成本和盈利分析，参与企业投资项目标决议（2）依据董事会及总裁指示，做好资金筹集、供给和使用管理工作 （3）和相关金融机构保持亲密联络，主动开拓融资渠道，为企业建立有效融资路径 8．税务计划 （1）立即了解、掌握国家相关税务政策，搜集相关信息（2）规范、组织企业依法纳税工作，掌握和检验企业纳税情况 二、财务部各岗位工作职责（一）财务总监岗位名称 财务总监 所属部门 财务部上级 总经理 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学本科以上学历，财务管理专业，掌握财务、金融、法律、企业管理等专业相关知识 2．工作经验：含有8年以上财务工作经验，3年以上财务经理工作经验，并有高级会计师职称 3．业务了解范围：全方面掌握国家财政税务政策及相关法律法规，熟悉税务、金融工作及企业各部门业务情况，熟悉银行融资、信贷手续，熟悉经济管理、统计、审计等专业知识工作职责 职责细分1．财务制度建设 （1）主持制订企业财务管理、会计核实、会计监督、预算管理、审计监察、库管等工作规章制度和工作程序，经同意后组织实施并监督检验落实情况 （2）组织实施国家相关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业正当经营，维护股东权益2．融资管理 （1）依据董事会指示和企业经营要求，筹集企业运行所需资金，满足企业战略发展资金需求，审批企业重大资金流向 （2）依据企业对资金需求，疏通融资渠道，维护和金融机构良好关系，满足企业在经营运作中资金需求3．财务工作管理 （1）组织领导企业财务管理、会计核实、会计监督、成本管理、预算管理、审计监察等方面工作，提升企业经济效益 （2）定时对企业财务管理工作进行考评、督促、检验，提升财务部门工作效率 4．财务监控 （1）实施董事会相关财务方面决议，对企业日常资金运作和财务运作进行监控 （2）根据企业要求权限对企业各部门各项预算、费用计划进行审批 （3）监督财务预算及财务计划实施情况，控制各项费用使用 （4）监控大宗资金运作5．财务分析和估计 （1）定时对企业经营情况进行阶段性财务分析和财务估计，并提出财务改善方案 （2）向董事会提交财务分析及估计汇报，为企业经营决议提出合理化提议、意见6．财务审计、督办管理 （1）组织制订年度审计工作计划 （2）依据企业相关要求组织实施年度财务收支审计、经营结果审计等项工作 （3）具体负责企业关键责任人离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及总经理提出处理意见7．财务部管理 （1）负责财务部管理人员管理、考评，监督其各项业务工作 （2）指导开发财务部人力资源，提升企业财务人员综合素质 （3）做好财务部行政事务处理工作，提升效率，增强团体精神（二）财务经理岗位名称 财务经理 所属部门 财务部上级 财务总监 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理、行政管理、金融、法律等方面专业知识，熟练使用多种财务办公软件，含有基础网络知识 2．工作经验：含有5年以上财务管理经验，有高级会计师任职资格，有中国大中型企业或外资企业财务部任职经历 3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，熟悉银行、税务等方面工作，了解企业内部业务、工作步骤工作职责 职责细分1．制订规章制度和财务计划 （1）帮助财务总监组织制订企业各项财务管理制度、内部控制管理和考评措施 （2）各项制度经审批后组织实施、监督，确保企业财务安全 （3）组织编制各项财务收支及资金计划，落实和检验计划实施情况，定时将计划实施情况进行分析并上报财务总监、总经理2．财务预算和成本控制 （1）组织相关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后实施 （2）监督各部门预算实施情况，认真审核各部门费用支出，依据企业运行实际情况，适时提出成本控制方案并监督实施 （3）进行成本估计、控制、核实、分析和考评，降低成本消耗，节省各项费用支出3．会计核实管理 （1）负责组织全企业经济核实工作，组织编制和审核会计报表、统计报表 （2）负责组织会计人员搞好会计核实，正确、立即、完整地记账、算账、报账，立即提供真实会计核实资料4．财务分析和估计 （1）定时或不定时组织进行财务分析，提交财务分析汇报，为企业经营决议提供依据 （2）对新投资项目做好财务估计和风险分析 （3）参与企业重大财务问题决议，提出意见或提议5．财务稽核和审计 （1）依据内部控制制度，组织实施财务监督，确保企业各项业务在受控情况下良好运行 （2）组织设定财务工作考评标准，严格监督各项业务收支情况，并依据考评标准对各个分支机构财务工作定时进行考评 （3）负责组织实施企业财务审计工作6．融资管理 （1）依据董事会指示，做好资金筹集、供给和使用管理工作 （2）依据企业对日常资金需求量，帮助财务总监寻求、疏通融资渠道7．部门内部管理 （1）负责财务人员队伍建设、选拔和配置 （2）组织对部门职员进行财务知识培训 （3）指导、监督职员工作情况，并对其进行业绩考评（三）预算主管岗位名称 预算主管 所属部门 财务部上级 财务经理 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理、金融等方面专业知识 2．工作经验：含有3年以上财务工作经验 3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，了解企业内部业务、工作步骤及企业全方面预算管理体系，熟练利用多种财务办公软件工作职责 职责细分1．预算体系建设 （1）建立、改善、完善预算管理体系，建立对应实施、控制机制，起草、修订配套规章制度 （2）依据预算体系及管理需要，设计、修改内部管理报表，并对预算表格进行整理分析，理清数据关系，改善、完善管理制度及表格 （3）对企业整体发展战略提供财务方面可行性分析，根据企业中长久发展战略，制订中长久财务预算计划，和相关业务部门进行沟通，确保预算计划得以有效实施2．编制预算 （1）依据企业发展目标、以前各年度预算制订和实施情况，制订本年度全方面预算，组织编制全系统预算，确定目标成本和目标利润，并向各预算责任部门下达预算指标 （2）组织对各部门编制预算草案试算平衡和加工工作，汇编成企业采购预算、销售预算、多种费用预算，负责编制企业财务预算及财务部门费用预算 （3）组织制订增收节支方法，并聚集编制预算控制管理方案，确保成本目标和利润目标实现 3．预算管理 （1）安排人员经过预算系统跟踪监督和控制预算单位日常支出和预算实施情况 （2）定时进行反馈，按时、按质、按需提供内部管理报表，对企业经营情况和预算实施情况进行分析，形成预算实施汇报，并上报相关领导 （3）依据实际经营情况和相关预算制度定时调整、更新已编制预算，并立即反应预算基础改变，使企业预算更趋正确 （4）经过对比各预算责任部门实现数和预算数，考评评价各责任部门业绩（四）会计主管岗位名称 会计主管 所属部门 财务部上级 财务经理 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学本科以上学历，掌握财务管理、统计、审计、金融、法律、外汇等方面专业知识 2．工作经验：含有3年以上财务工作经验，助理会计师以上职称 3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，熟悉银行、税务等方面工作，了解企业内部业务、工作步骤，熟练使用财务软件工作职责 职责细分1．核实体系建设 （1）帮助财务总监和财务经理管理好企业财务工作，并按会计准则要求设置会计科目、会计凭证和会计账簿 （2）拟订本企业相关会计核实各项规章制度，设置和掌管总分类账簿 （3）设计本企业会计核实形式，建立会计凭证传输程序2．会计核实管理 （1）严格、认真复核本部人员所做会计凭证完整性，审核会计凭证和所附原始单据是否齐全、一致，审批手续是否齐全 （2）进行相关业务综合汇总工作，汇总会计凭证，发觉问题立即处理，定时编制总账科目汇总表并进行试算平衡 （3）组织下属人员登记明细账和总分类账，查对各级明细账、日志账及总分类账，确保账账相符；记账、结账等工作符合要求要求3．编制财务报表 （1）负责编报“现金流量表”、“资产负债表”、“损益表”等财务会计报表 （2）负责组织填报“经济效益月报表”、“统计报表”，每个月按时上报相关领导4．财务分析 （1）随时掌握本企业在各个银行存款余额情况，提出合理调用资金方案 （2）依据财务报表，定时或不定时地帮助财务经理做好企业财务分析，编写财务情况说明书，为企业制订经营政策提供依据 （3）进行多种财务估计、市场容量估计、市场拥有率估计和市场价格估计等，为企业投资决议和生产经营提供可靠依据5．会计档案管理 （1）遵守会计档案管理相关法规，对会计档案进行科学分类，造册登记，对保留在财务部门会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料统一进行管理 （2）建立借阅、保密和保护档案安全、完整制度，在移交档案部门时，须编制移交清册，认真办理移交手续（五）投资主管岗位名称 投资主管 所属部门 财务部上级 财务经理 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学本科以上学历，掌握投资管理、财经、金融、协议管理等方面相关专业知识 2．工作经验：含有2年以上相关工作经验 3．业务了解范围：掌握投资市场调查方法，能够拟订投资方案，了解企业设置、变更及清算手续等方面业务知识工作职责 职责细分1．组织市场调查 （1）组织进行行业研究及投资项目标市场调研等前期工作，依据企业投资方向组织市场调查，搜集相关市场信息资料 （2）组织对市场调查信息资料汇总、分析，编制市场调查汇报，供领导参考2．制订投资方案 （1）依据市场调查结果进行可行性研究，编制可行性汇报，提出投资方向相关提议，进行投资财务分析，为董事会提供投资决议依据 （2）为投资项目准备推介性文件，编制投资调研汇报、可行性研究汇报及框架协议相关内容，并拟订项目实施计划和行动方案，供企业领导和潜在用户参考3．投资管理 （1）依据投资计划方案，寻求项目资源，设计投资项目，主动组织项目调查和可行性分析研究，开展投资工作 （2）组织职员进行参股企业增资扩股和减资等相关工作 （3）参与投资项目谈判，建立并保持和合作伙伴和潜在用户业务关系 （4）参与投资项目标直接或间接管理，监控和分析投资项目标经营管理，并立即提出业务拓展和管理改善提议（六）融资主管岗位名称 融资主管 所属部门 财务部上级 财务经理 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学本科以上学历，掌握投融资管理、财经、金融、公共关系学等方面专业知识 2．工作经验：含有2年以上相关工作经验 3．业务了解范围：熟悉国家相关投资各项政策要求、国家税务政策相关法律法规，了解同行业运行状态，全方面掌握企业内部业务步骤工作职责 职责细分1．制订融资方案 （1）研究行业内企业信息，对企业所处资本市场和政策变动情况进行全方面评定分析 （2）负责本企业及其分支机构融资预算编制，并组织实施融资预算、设计融资方案 （3）负责分析市场和项目标融资风险，对企业短期、长久资金需求进行估计，并立即出具分析汇报，提出对应应对方法，制订并实施对应融资处理方案2．融资渠道管理 （1）主动开拓金融市场，满足企业对资金资源需求，开拓本企业资金资源，和中国外目标融资机构沟通，建立多元融资渠道，和各金融机构建立和保持良好合作关系 （2）经过对企业资产和负债情况进行全方面分析，寻求适宜融资目标机构，针对当地不一样银行特点设计融资项目和方法 （3）和相关融资机构商谈，并提供最好融资方案和融资条件，和其进行很好沟通、协调，并立即处理问题，利用银行、券商等渠道完成企业融资目标3．内部融资管理 （1）合理地进行资金分析和调配，进行内部融资安排，监督并优化内部各项资金利用，确保资金安全，合理调度资金，提升资金使用效率 （2）不停进行内部金融创新及实践，提升企业在金融市场运作能力 （3）实施融资决议，实现企业资金流动性，为资金平衡奠定基础（七）成本主管岗位名称 成本主管 所属部门 财务部上级 财务经理 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学本科以上学历，掌握财务管理、会计核实、成本核实、经济法、税法和财务电算化等方面专业知识 2．工作经验：含有3年以上相关职位工作经验，有会计师以上职称 3．业务了解范围：了解国家相关财务和税务方面法律法规，熟悉企业内部业务和工作步骤工作职责 职责细分1．成本控制制度建设 （1）依据企业相关财务制度编制成本核实制度，上报领导审批后落实实施 （2）帮助财务经理编制相关成本管理制度并组织实施2．成本账务处理 （1）在财务经理直接领导下，负责本企业各部门经济核实业务 （2）根据会计制度，监督下属人员立即填制会计凭证，记好收入、支出费用明细账，月底正确编制企业成本费用盈亏报表 （3）审核成本会计编制全部会计凭证和原始凭证3．成本分析和控制 （1）负责制订企业各部门成本费用指标，并对其进行严格检验和控制，以确保企业成本目标实现 （2）定时考评各部门成本计划定额实施情况，分析成本升降原因，并结合实际调查研究，找出问题，提出改善意见和方法 （3）负责编制企业成本汇报、控制经营成本方案，经同意后实施（八）审计主管岗位名称 审计主管 所属部门 财务部上级 财务经理 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学本科以上学历，掌握财务管理、金融、企业管理、税法、经济法、审计、统计等方面相关专业知识 2．工作经验：含有5年以上财务工作经验，高级专业技术职务任职资格 3．业务了解范围：熟悉国家财务、税务政策及相关法律法规，熟悉银行融资、信贷等相关手续，熟悉税务、银行工作及企业各部门业务情况，熟悉经济、统计、审计等方面专业知识工作职责 职责细分1．编制审计管理制度和计划 （1）确定企业各项内部审计制度、审计程序及审计细则，报财务经理、财务总监、总经理及董事会审批 （2）根据企业年度工作计划计划年度审计工作，计划年度审计工作实施进程2．组织内部审计工作 （1）组织对企业各项财务收支、专题资金使用和核实情况审计工作 （2）组织对企业经营结果真实性、正确性、正当性等审计工作 （3）对经同意立即离任企业领导，按企业相关要求组织对其工作情况和工作业绩进行客观、公正全方面审计 （4）依据企业领导意见，组织对有损于企业利益或严重违反财经纪律行为审计 （5）组织对企业内部管理制度审计，以检验其是否健全、严密和有效，并审计其实施情况3．配合外部审计工作 （1）依据国家相关制度和企业相关要求，配合外部审计机构进行必需调查取证工作 （2）确保外部审计机构对企业审计工作顺利展开4．提供审计汇报 （1）每项审计工作结束后，立即撰写审计汇报上报企业领导，指出问题所在，并提出处理或改善提议 （2）组织做好相关审计资料、文件归档、保管、借阅管理工作（九）预算专员岗位名称 预算专员 所属部门 财务部上级 预算主管 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学专科及以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理、金融等各专业知识 2．工作经验：含有1年以上财务工作经验 3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，了解企业内部业务、工作步骤及企业预算管理体系，熟练使用多种财务办公软件工作职责 职责细分1．实施预算制度和计划实施 （1）依据企业发展战略和预算制度开展工作 （2）帮助预算主管制订预算计划，并根据预算计划和预算方案按时完成预算工作2．搜集预算资料 （1）立即了解相关财务政策改变，进行政策分析，开展市场调查，做好预算前期调研工作 （2）搜集以前年度预算指标、目标成本和目标利润、及预算实施情况汇报、预算改变原因分析等方面资料。 3．编制预算 （1）搜集以前预算制订和实施等方面相关资料，认真分析目前财政政策及预算改变原因，确定企业本年度预算总体目标 （2）依据企业短期发展目标、预算总体目标及前期分析结果，编制全系统预算，确定目标成本和目标利润，并向各预算责任部门下达分解预算指标 （3）审核各部门编制预算草案，并进行试算平衡，加工汇编成企业销售预算、采购预算、费用预算等，帮助预算主管编制企业财务预算 （4）制订出增收节支方法，制订预算控制方案，经领导审批后和预算同时下达，以确保成本目标和利润目标实现4．控制预算 （1）经过预算系统监督和控制预算单位日常支出和预算实施情况，依据实际预算实施情况，编制预算调整方案，并上报预算主管 （2）定时进行反馈，按时、按质、按需提供内部管理报表，帮助预算主管对企业经营情况和预算实施情况进行分析并形成预算实施汇报 （3）帮助预算主管对各责任部门工作业绩和经营效果进行考评评价（十）投资分析员岗位名称 投资分析员 所属部门 财务部上级 投资主管 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学专科以上学历，掌握财务管理、统计、审计、金融、法律、外汇等方面专业知识 2．工作经验：含有1年以上相关工作经验 3．业务了解范围：掌握投资市场调查方法，能够拟订投资方案，了解企业设置、变更及清算手续等方面业务知识工作职责 职责细分1．进行市场调研 （1）主动开展行业研究及投资项目标市场调研等前期工作，依据企业投资方向组织进行市场调查，搜集相关市场信息资料 （2）对市场信息资料进行汇总并认真分析研究，编写市场调查汇报，供领导参考2．制订和实施投资方案 （1）对投资项目实施评定、测算和分析，对投资项目进行成本、收益、风险及敏感性分析，配合投资主管制订投资计划和投资方案，为管理层投资决议提供依据 （2）依据投资计划方案，寻求项目资源，设计投资项目，主动组织项目调查并对项目进行可行性分析研究，开展投资工作3．投资实施 （1）为投资项目准备推荐性文件，编制投资调研汇报及框架协议相关内容，并拟订项目实施计划和行动方案，供相关领导参考 （2）作为项目小组组员，根据业务分工实施项目工作 （3）帮助投资主管进行投资项目后期结果评定，拟订项目结果评定汇报 （4）对投资项目标资料、决议、方案、可行性汇报等文件资料进行整理、归档并按摄影关制度认真管理（十一）核实专员岗位名称 核实专员 所属部门 财务部上级 会计主管 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学本科及以上学历，掌握财务管理、会计核实、成本核实、计划统计等方面专业知识 2．工作经验：含有1年以上相关工作经验 3．业务了解范围：熟悉本行业成本核实特点，了解企业内部业务、工作步骤工作职责 职责细分1．核实制度建设 （1）帮助会计主管制订和会计核实相关各项规章制度 （2）随时检验各项财务制度实施情况，对其中出现问题立即阻止、处理2．会计核实 （1）对成本核实进行估计、计划、控制、分析和考评运作，督促企业各部门降低消耗，节省费用，提升经济效益 （2）指导会计人员核实业务工作，改善工作质量和服务态度，做好绩效考评工作 （3）利用财务会计资料进行经济活动分析（十二）会计岗位名称 会计 所属部门 财务部上级 会计主管 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学本科及以上学历，掌握财务、会计、和财务电算化等方面专业知识 2．工作经验：含有1年以上财务工作经验 3．业务了解范围： 熟悉国家会计准则及税法、经济法等经济法规，掌握计算机财务软件，了解企业内部业务、工作步骤工作职责 职责细分1．会计核实工作 （1）审核相关原始凭证，并依据会计准则和制度编制记账凭证 （2）汇总会计凭证，发觉问题立即处理，定时编制总账科目汇总表并进行试算平衡 （3）依据原始凭证、记账凭证及科目汇总表登记明细账和总分类账 （4）定时配合相关部门进行盘点，认真查对原始凭证、记账凭证、各级明细账、日志账及总分类账2．编制财务报表 （1）配合会计主管编制“现金流量表”、“资产负债表”、“利润表”等财务会计报表 （2）填报“经济效益月报表”、“统计报表”，每个月按时上报相关领导，经会计总管审核后，上报相关领导3．纳税申报 （1）依据国家税收法规和企业相关要求，负责按月进行纳税申报 （2）计算、统计税收，编制相关报表 （3）办理相关税务手续4．财务分析 （1）随时掌握企业在各个银行存款及现金余额情况，立即汇报会计主管 （2）做好企业财务分析，配合会计主管和财务经理编写财务情况说明书，为企业制订经营政策提供依据 （3）配合会计总管进行多种财务估计、市场容量估计、市场拥有率估计和市场价格估计等，为企业投资决议和生产经营活动提供可靠依据5．会计档案管理 （1）对相关会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料进行科学分类，造册登记，统一管理 （2）根据会计档案制度要求进行会计档案移交工作，在移交档案部门时，认真编制移交清册，确保移交手续完整（十三）出纳员岗位名称 出纳员 所属部门 财务部上级 会计主管 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有中专以上学历，掌握财务会计专业知识 2．工作经验：含有六个月以上相关工作经验 3．业务了解范围：掌握会计基础知识，熟悉现金、银行存款、票据传输等相关制度，熟悉计算机财务软件操作方法工作职责 职责细分1．现金收付 （1）依据银行结算制度和企业报销制度，审核原始凭证正当性、正确性，正确、立即地完成现金收付工作 （2）立即对现金收付开具或索取相关票据 （3）负责工资按时发放、保管、邮寄等工作及各类款项报销2．登记日志账 （1）立即登记现金日志账和银行日志账，每日进行现金账款盘存，做好日清月结工作，并填写出纳日报表，报送领导 （2）每日进行现金账款盘存，并填写《出纳日报表》，报会计主管3．现金提存和保管 （1）依据企业经营需要，按企业及相关要求提取、送存和保管现金，确保经营活动正常运行 （2）正确完成清查现金和银行存款工作，确保账、账相符，账、实相符4．银行账务和支票办理 （1）立即将收回支票背书后，送交银行进账，立即查对款项到账情况，填写银行日志账 （2）凭领导审批申领单开具支票，做到正确无误 （3）每个月立即从银行取回对账单，和出纳流水账查对无误后在对单账上加盖公章，对未对上款项要立即查对原因，编制银行对账余额调整表5．会计凭证汇总和管理 （1）每日汇总当日凭证，立即将原始凭证传输给会计 （2）每个月月初对上月会计凭证进行整理、汇总，并按次序装订成册 （3）做好会计凭证档案管理工作，确保凭证完整，方便随时调用查阅（十四）审计员岗位名称 审计员 所属部门 财务部上级 审计主管 下级 任职资格 1．学历、专业知识：含有大学本科及以上学历，掌握财务管理、金融、审计、统计等方面相关专业知识 2．工作经验：含有2年以上财务工作经验，有中级专业技术职务任职资格 3．业务了解范围：国家财务、税务政策及相关法律法规，熟悉银行融资、信贷等相关手续，熟悉税务、银行工作及企业各部门业务情况，掌握经济、统计、审计等方面专业知识工作职责 职责细分1．企业财务收支审计 （1）依据企业年度审计计划对企业各项财务收支、专题资金使用和核实情况进行审计，检验企业资金、财务情况，对企业及各分支机构财务报表进行审计，检验其真实性、正确性 （2）立即向审计主管和财务经理通报对审计中发觉问题；审计工作结束后，立即向领导提交财务收支审计汇报2．经营结果审计 （1）依据企业年度审计计划对企业经营结果真实性、正确性、正当性等进行审计 （2）立即通报向审计主管和财务经理通报审计中发觉问题；审计工作结束后，立即向领导提交经营结果审计汇报3．离任审计 （1）按企业相关要求，客观公正地对经同意立即离任企业领导工作情况和工作业绩进行客观、公正地全方面审计 （2）立即提交离任审计汇报4．专案审计 （1）依据企业领导意见，对有损于企业利益或严重违反财经纪律行为，会同相关部门领导对其进行审计 （2）提交审计汇报，并提出相关提议5．其它相关职责 （1）依据国家相关制度和企业相关要求，配合外部审计机构进行必需调查取证工作 （2）对企业投资项目进行审计 （3）对和审计工作相关资料、文件进行归档管理 第二章财务部组织管理一、财务部组织结构设计工作模板 （一）通常企业财务部组织结构模板 通常企业财务部组织结构范例图2-2所表示。图2-2财务部组织结构图模板 （二）按行业划分财务部组织结构模板 1．酒店财务部组织结构范例图2-3所表示。图2-3酒店财务部组织结构图模板 2．移动通信企业财务部组织结构范例图2-4所表示。图2-4移动通信企业财务部组织结构图模板 3．生产制造企业财务部组织结构范例图2-5所表示。图2-5生产制造企业财务部组织结构图模板 （三）按规模划分财务部组织结构模板 1．中小型企业财务部组织结构图范例，图2-6所表示。图2-6中小型企业财务部组织结构图模板 2．假如企业设有分企业或分支结构，则集团企业总部财务部结构图2-7所表示。图2-7集团企业总部财务部组织结构图模板二、财务管理制度设计工具表单 （一）制度设计工作计划表序号 设计项目 设计责任人 计划开始时间 计划完成时间 实际完成时间 备注 年 月 日 年 月 日 年 月 日 1 初步调查 2 纲要设计 3 财务政策设计 4 基础财务制度设计 5 财务管理体制设计 6 财务组织结构及岗位责任设计 … …… （二）财务管理情况调查表区分 调查项目 关键检讨事项 记事会计组织 1．规模 会计组织和经营规模是否配合 2．结算体系 分类账及辅助账对总结算关系 3．账簿 辅助账簿和总控制账关系 4．传票 会计单位和其它单位联络情况 处理手续 1．速度 结算快速程度 拖延原因 2．传票流动 开票、检证、出纳等记账程度及手续怎样 传票流通及内部牵制是否确立 3．账簿样式 会计部门账簿传票和其它部门类似及反复情形 传票样式改善和事务简化 传票类样式标准化 财产管理 1．余额 应付账款和应收账款差额 票据利用方法是否合适 2．存货资产 评价存货方法是否合适 账面库存和实际库存差异怎样处理 存货是否过多 3．固定资产 账簿统计情形 账面价格和实际价格差额 资本支出和费用支出划分是否合适 4．准备金 坏账、价格变动、退职金等准备是否提存 会计资料利用 1．预算 资金表编制 综合预算编制 实际绩效及计划考虑 预算和绩效比较检讨 2．成本计算 成本计算方法是否合适 标准成本计算 各部门收支计算 3．利润计划 固定费用和变动费用区分是否合适 能源利用率计算是否合适 各项费用估计是否正确 是否适应经营条件改变，损益平衡点计算是否正确和经营目标制订是否合理 4．加工费用 现行加工成本是否过高 加工成本和人工成本比较 加工成本改变原因 5．经营统计 经营统计关键性 不一样期间比较 经营统计有效应用 税务 1．凭证 外部凭证和内部凭证整理 2．公告 企业决算公告和调整是否合适 3．缴税 缴税计划书和资金计划书配合 缴税准备金 三、财务管理制度设计工作步骤 四、会计管理制度设计工具表单 （一）合并资产负债表编制单位：年月日金额单位：元资产 行次 期末余额 年初余额 负债及股东权益 行次 期末余额 年初余额1．流动资产 1 1．流动负债 45 货币资金 2 短期借款 46 结算备付金 3 向中央银行借款 47 拆出资金 4 吸收存款及同业存放 48 交易性金融资产 5 拆入资金 49 应收票据 6 交易性金融负债 50 应收账款 7 应付票据 51 预付款项 8 应付账款 52 应收保费 9 预收款项 53 应收分保账款 10 卖出回购金融资产 54 应收分保协议准备金 11 应付手续费及佣金 55 应收利息 12 应付职员薪酬 56 其它应收款 13 应交税费 57 买入返售金融资产 14 应付利息 58 存货 15 其它应付款 59 十二个月内到期非流动资产 16 应付分保账款 60 其它流动资产 17 保险协议准备金 61 流动资产累计 18 代理买卖证券款 62 2．非流动资产 19 代理承销证券款 63 发放贷款及垫款 20 十二个月内到期非流动负债 64 可供出售金融资产 21 其它流动负债 65 持有至到期投资 22 流动负债累计 66 长久应收款 23 2．非流动负债 67 长久股权投资 24 长久借款 68 投资性房地产 25 应付债券 69 固定资产 26 长久应付款 70 在建工程 27 专题应付款 71 工程物资 28 估计负债 72 固定资产清理 29 递延所得税负债 73 生产性生物资产 30 其它非流动负债 74 油气资产 31 非流动负债 75 无形资产 32 负债累计 76 开发支出 33 3．全部者权益（或股东权益） 77 商誉 34 实收资本（或股本） 78 长久待摊费用 35 资本公积 79 递延所得税资产 36 减：库存股 80 其它非流动资产 37 盈余公积 81 非流动资产累计 38 通常风险准备 82 39 未分配利润 83 40 外币报表折算差额 84 41 归属于母企业全部者权益 85 42 少数全部者权益 86 43 全部者权益累计 87 资产总计 44 负债和全部者权益总计 88 （二）合并现金流量表及附注编制单位：年月日金额单位：元项目 行次 金额 分（子）企业内部 分企业之间 分子（子子）企业之间 股份企业外部 累计1．经营活动产生现金流量 1 销售商品、提供劳务收到现金 2 用户存款和同业存放款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其它金融机构拆入资金净增加额 5 收到原保险协议保费取得现金 6 收到再保险业务现金净额 7 保户储金及投资款净增加额 8 处理交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金现金 10 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到税费返还 13 收到其它和经营活动相关现金 14 经营活动现金流入小计 15 购置商品、接收劳务支付现金 16 用户贷款及垫款净增加额 17 存放中央银行和同业款项净增加额 18 支付原保险协议赔付款项现金 19 支付利息、手续费及佣金现金 20 支付保单红利现金 21 支付给职员和为职员支付现金 22 支付各项税费 23 支付其它和经营活动相关现金 24 经营活动现金流出小计 25 经营活动产生现金流量净额 26 2．投资活动产生现金流量 27 收回投资收到现金 28 取得投资收益收到现金 29 处理固定资产、无形资产和其它长久资产收回现金净额 30 处理子企业及其它营业单位收到现金净额 31 收到其它和投资活动相关现金 32 投资活动现金流入小计 33 购建固定资产、无形资产和其它长久资产支付现金 34 投资支付现金 35 质押贷款净增加额 36 取得子企业及其它营业单位支付现金净额 37 支付其它和投资活动相关现金 38 投资活动现金流出小计 39 投资活动产生现金流量净额 40 3．筹资活动产生现金流量 41 吸收投资收到现金 42 其中：子企业吸收少数股东投资收到现金 43 取得借款收到现金 44 发行债券收到现金 45 收到其它和筹资活动相关现金 46 筹资活动现金流入小计 47 偿还债务支付现金 48 分配股利、利润或偿付利息支付现金 49 其中：子企业支付给少数股东股利、利润 50 支付其它和筹资活动相关现金 51 筹资活动现金流出小计 52 筹资活动产生现金流量净额 53 4．汇率变动对现金及现金等价物影响 54 5．现金及现金等价物净增加额 55 加：期初现金及现金等价物余额 56 6．期末现金及现金等价物余额 57 合并现金流量表附注编制单位：年月日金额单位：元项目 本期金额 上期金额1．将净利润调整为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长久待摊费用摊销 处理固定资产、无形资产和其它长久资产损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产降低（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（降低以“－”号填列） 存货降低（增加以“－”号填列） 经营性应收项目标降低（增加以“－”号填列） 经营性应付项目标增加（降低以“－”号填列） 其它 经营活动产生现金流量净额 2．不包含现金收支重大投资和筹资活动 债务转为资本 十二个月内到期可转换企业债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金期末余额 减：现金期初余额 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 （三）合并利润及利润分配表编制单位：年月日金额单位：元项目 行次 本月数 本期累计数 上年同期数1．营业总收入 1 其中：营业收入 2 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 2．营业总成本 6 其中：营业成本 7 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险协议准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 销售费用 16 管理费用 17 财务费用 18 资产减值损失 19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 20 投资收益（损失以“－”号填列） 21 其中：对联营企业和合营企业投资收益 22 汇兑收益（损失以“－”号填列） 23 3．营业利润（亏损以“－”号填列） 24 加：营业外收入 25 减：营业外支出 26 其中：非流动资产处理损失 27 4．利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28 减：所得税费用 29 5．净利润（净亏损以“－”号填列）* 30 归属于母企业全部者净利润 31 少数股东损益 32 6．每股收益 33 （1）基础每股收益 34 （2）稀释每股收益 35 注：（1）合并利润表收入、费用项目根据各类企业利润表相同口径填列。（2）同一控制下企业合并当期，还应单独列示被合并方在合并前实现净利润。五、会计管理制度设计工作步骤 （一）日志账、总账账务处理步骤 （二）汇总记账凭证账务处理步骤 （三）科目汇总表核实组织步骤 第三章企业财务战略计划和财务计划管理一、财务战略计划和财务计划管理工具表单 （一）预算申请表编号：填写日期：单位：元预算编号 预算名称 用途 说明 单价 数量 申请金额 累计 指示 填写：审核： （二）预算变更申请表编号：日期：单位：元 变更类别 □预算增加□预算降低预算科目 细项说明 原核定预算 拟变更内容 调整幅度 申请理由 指示 （三）月度费用预算表预算期间：年预算编制单位：单位：元费用大类 费用明细 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 备注人力成本支出 工资 福利费 职员教育经费 工会经费 社保费 按人均估计费用 公杂费 通讯费 交通费 基础固定费用 房产税 土地使用税 车船使用税 租赁费 财产保险费 水电管理费 折旧费 和收入直接相关费用 业务招待费 广告宣传费 稿费 业务代理费 差旅费 其它 维修费 低值易耗品 劳保费 汽车费 邮寄费 印刷费 印花税 中介费 培训费 其它 合计 制表：复核： （四）销售收入预算表预算期间：年预算编制单位：单位：元月份 期初应收款 当月销售总额 当月回款 转入下月应收款 备注1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 累计 备注 该表中销售总额由后续产品销售估计和服务收入估计汇总得出制表：复核： （五）现金流量预算表预算期间：年预算编制单位：单位：元项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月一、期初余额 二、本期流入 1．商品销售收入 2．应收款流入 3．其它流入 小计 三、本期支出 1．采购支出 2．应付款支出 3．日常费用支出 4．税金支出 5．固定资产购置支出 6．投资支出 7．还贷支出 8．其它支出 四、余额 五、需筹资金额 制表：复核二、财务战略计划和财务计划管理工作步骤（一）财务计划编制步骤 （二）成本费用预算步骤 （三）年度预算调整步骤 （四）销售百分比法估计步骤 第四章筹资管理一、筹资管理工具表单（一）企业筹资成本分析表 单位：元对比分析期项目 年 年 差量主权融资（全部者权益）负债融资融资总额 税前利润减：利息等负债融资成本税前利润减：所得税税后利润减：应交特种基金提取盈余公积金本年实现可分配利润 本年资本（股本）利润率 本年负债融资成本率 （二）融资结构弹性分析表项目 年初数 年末数 差异弹性融资 流动负债长久借款应付债券未分配利润盈余公积（公益金）弹性融资累计 非弹性融资 长久应付款实收资本资本公积盈余公积（非公益金部分）非弹性融资累计 总融资 融资累计 弹性 资本结构弹性 填写说明：资本结构弹性=弹性融资累计/融资累计 （三）融资风险变动分析表项目 年 年 差异（比重） 期初 期末 平均数 比重 期初 期末 平均数 比重 比重差 升降幅度流动负债 长久负债 负债累计 全部者权益 融资总额 （四）银行短期借款明细表 截止时间：单位：万元序号 贷款银行 贷款种类 贷款额度 利率 期限 已动用额度 尚可动用额度 备注 制表：主管：经理： （五）募集资金利用汇报表 填报日期：年月日企业名称 法人代表 地址 电话 开户银行名称 银行账号 工商登记证字号 企业性质 注册资金总额 同意日期 行业分类 工业农业商业运输其它集资种类 债券股票 发行方向 内部、面向社会同意集资金额情况 同意日期 同意文号 每股金额 期限 国家资金购置 集体资金购置 个人购置 累计 同意集资额 实际发行额 实收资金日期 年月日起至年月日资金利用 类别 固定资产投资 技术改造投资 流动资金 投资分析 企业名称 企业性质 投资金额 前景分析 二、筹资管理工作步骤 第五章投资管理一、投资管理工具表单 （一）长久投资明细表 填制单位：年度：单位：元投资单位 初始投资成本 期末长久投资金额 投资百分比 被投资单位实收资本 （二）投资项目分析表 填写日期：专案名称及内容说明 依据计划或理由 风险性 投资金额及支出估计 收益分析估量项目 说明 金额 年度说明 年 年 年 年 年 年 年 累计 增加收益 投资金额 增加人工成本 增加折旧 增加材料支出 增加毛利 增加利息费用 增加净收益 增加周转金 …… 累计净收益 累计 累计投资支出 （三）投资效益分析表投资名称 投资类别 估计投资金额 已支付金额 完成程度 估量收益情况 产品 产量 财务 其它 已完 % 金额 收益期间 回收年限 收益率（%） 累计 （四）投资项目管理卡 项目名称 项目编号 进度安排 收益状况分 年度说明 年 年 年 年 年 累计 实际增加收益① 实际投资金额② 净收益③ 估计净收益④ 累计净收益⑤ 估计净利益⑥ 累计净利益⑦ 估计投资额⑧ 累计投资额⑨ 差额④-⑤-⑦+⑨ （五）资金用途说明表 单位：万元项目 共需资金 自有资金（含贷款） 需向金融机构融资部分土地 建筑物 机械设备和公共设施 营业用具和各项设备 装修 开张前费用(创办费) 营运资金 合计 偿还贷款 （六）投资完成情况表 填报单位：类别 累计完成上年计划投资额 本期累计完成本年计划投资额 本月投资资金起源 销售企业收购数目 计划工作量 实际完成财务工作量 计划工作量 实际完成财务工作量 累计 上年投资额结余 月初投资额结余 自有资金 内部分割建设资金 借款 总计 （七）关键投资方案绩效核计表 年度：投资编号 投资名称 收回期间 估量投资金额 实际投资金额 估计应回收金额 实际已回收金额 估计回收率 估计收益率 备注 估计 修正 估计 修正 合计 二、投资管理工作步骤 三、投资风险管理工具表单 （一）盈亏管理计划表年度项目 销售总额 变动费用 边际收益 销售固定费用 部门直接收益 回收总额××年 上六个月 计划 实际 完成率 下六个月 计划 实际 完成率 ××年 上六个月 计划 实际 完成率 下六个月 计划 实际 完成率 （二）投资盈亏统计表年度：项目 金额 备注 小计 合计 上期未分配盈余 本期税后收益 调整项目 1． 2． 分配项目 法定盈余公积 尤其盈余公积 各项准备 股利 本期未分配盈余 （三）投资经济分析表投资类别 □购置更换设备□开发产品组件□提升生产效率□财务投资 投资方案说明 1．2．3．4． 投资使用期限 估计开始日期 负责部门 利息计算方法 投资收益分析 年度 投资收益说明 收益性质或资金起源（利率） 当期收益金额 累积收益总额（利息） 当期投资金额 累积收益总额（利息） 净利 合计 填表说明 填写投资款项及收益性质说明 收益名称或资金起源及利息 填写预定收益金额 当期收益总额加本期利息及收益 填写预定投资金额 前期投资总额加本期投资、利息 收益总额减投资额回收期限 利益总额 投资价值 □良好□尚可□不佳第六章资产管理一、有形资产管理工具表单 （一）固定资产登记卡 （正面） 总账科目：本卡编号： 明细账目：财产编号：汉字名称 抵押行库 英文名称 设定日期 规格型号 解除日期 厂牌号码 险别 购置日期 承保企业 购置金额 保单号码 存放地点 投保日期 使用年限 费率 隶属设备 保险费 备注 移动情形日期 使用部门 用途 保管员 日期 使用部门 用途 保管员 （反面）维修情况 年月日 原因 （二）固定资产减损单管理部门：使用部门：财产编号：名称 汉字 规格 耐用年限 英文 厂牌 已使用年数 购置日期 数量 取得价值 已提折旧 账面残值 减损原因 估量废品价值 处理费用 实际损失额 拟处理措施 资材仓库 抵押行库 保险单号码 月折旧额 总经理 经理 管理部门 会计 厂长 科长 主办 （三）固定资产转移单管理部门：（移出）（移入）填写日期：使用部门：（移出）（移入）财产编号：汉字名称 数量 购置日期 规格 隶属设备 使用年限 已使用年数 移前用途 （移出单位） 已折旧金额 剩下价值 月折旧额 移后用途 （移入单位） 存入地 移出 移入 备注 经理 会计 管理部门 移入 移出 （四）固定资产盘存表部门：责任人：日期：资产编号 资产名称 规格 部门 账面结存 实际盘存 盘盈 盘亏 原因 领导审批意见 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 （五）固定资产出售比价单名称 厂牌规格 使用部门 隶属设备 购置日期 单位 数量 使用年限 已用年数 比价统计 厂商 原价 单价 已提折旧 总价 净值 备值 总经理 经理 部门主管 经办人 （六）固定资产报废申请表类别：报废□报损□编号：申请部门 申请人 申请日期 物品名称 汉字 编号 数量 英文 使用年限 存放地点 用途 购置日期 购置数量 购置金额 原因及情况 质量检验 原值 净值 已提折旧 估量损失 同意人 部门经理 技术总监 财务总监 总经理 处理结果 填写说明：本表一式三联，第一联交资产使用部门留存，第二联交财务部，第三联交仓库。 （七）资金调度计划表填写日期：年月日摘要 累计 现金 银行存款 本月（周）结存 加：估计票兑收入 估计现销收入 估计其它收入 减：估计票据到期 估计薪资支出 估计水电费用 估计税捐支付 估计利息支出 估计常常支出 估计购料还款 估计偿还借款 估计其它支出 下月（周）余缺 经调度后结存 资金调度计划 总经理：经理：主管：经办： （八）资金调度日报表填写日期：销货收入 其它收入 转账收入 借入款项 已动用借款项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额直接外销 利息收入 现销 退税收入 票据兑现 其它 累计 累计 累计 累计 累计 本日累计 本日累计 本日累计 本日累计 本日累计 制表：审核： 二、有形资产管理工作步骤 （一）固定资产管理步骤 （二）固定资产盘点步骤 三、无形资产管理工具表单 （一）发明专利申请表发明名称 发明人 姓名 地址 申请人 姓名 电话 地址 国籍或总部所在地国家名称 常常居所或营业所在地国家名称 代表姓名 专利代理机构 名称 地址 代理人姓名 登记号 □申请费____元，已经过□邮局□银行□专利局收款处缴纳□已在中国政府主办或认可国际展览会上首次展出□已在要求学术会议或技术会议上首次发表□可能包含国家重大利益需要保密处理申请文件清单1．请求书____份每份____页2．说明书____份每份____页3．权利要求书____份每份____页4．说明书附图____份每份____页5．说明书摘要____份每份____页 附加文件清单□代理人委托收□实质审查请示书□要求优先权申明□不丧失新奇性□优先权证实材料□证实文件□要求提前公开申明上述以外发明人 上述以外申请人 申请人或代理人签章 （二）发明申请说明书摘要表1．发明或实用新型名称2．所属技术领域3．需要处理技术问题4．关键技术特征和用途5．能说明发明或实用新型化学式或一幅附图签署：年月日第七章财务分析和评定管理一、财务分析管理工具表单 （一）财务情况分析表项次 检讨项目 检讨 评核 良 可 差1 资金情况 □投资事业过多□增资困难 2 资金冻结 □严重□尚可□轻微 3 利息负担 □高□中□低 4 设备投资 □过多未充足利用□可充足利用□设备不足□设备陈旧 5 销售价格 □好□还有利润□差 6 销售量 □供不应求□供求平衡□竞争利害□销售水平差 7 应收款 □赊销过多□尚可□甚少 8 应收票据 □期票过多□适中□支票甚少 9 退票坏账 □很多□尚可□甚少 10 生产效率 □高□尚可□差 11 附加价值 □低□尚可□差 12 材料库存 □多□适中□短 13 采购期 □过长□适中□短 14 耗料率 □高□中□理想 15 产品良品率 □低□中□高 16 人工成本 □高□适中□低 17 成品库存 □多□适中□少 18 在制品库存 □多□适中□少 （二）月度财务分析表资产项目 上月价值 本月价值 净增加 负债项目 上月金额 本月金额 净增加现金 应付账款 银行存款 应付票据 应收账款 暂收款 应收票据 其它 在制品库存 小计 在制品价值 借款 原料库存 股本 物料库存 本期盈余 累积盈余 其她 累计 小计 存货类别 原料 物料 在制品 制成品固定资产 上期结存 折旧 本期入库 存出确保金 折让 暂存款 本期结存 其它 本期出库 小计 生产耗用 累计 其它耗用 （三）年度财务分析表盖章单位：指标名称 本期数 上年同期 增减率 指标名称 本期数 上年同期 增减率营业收入（元） 总产值（元） 利润（元） 应收账款周转天数（天） 创汇额（美元） 流动资金周转天数（天） 存货周转天数（天） 存货（元） 销售利润率（%） 借款总额（元） 产品销售率（%） 应收账款（元） 负债比率（%） 职员人数（人） 投资收益率（%） 本年度财务情况分析 （四）资金收支实际和预算比较表 月份：摘要 实际金额 预算金额 差异金额 差异（%） 说明收入 销货收入 废料收入 短期借款 其它收入 收入累计 支出 工资 原料 物料 间接材料 维护修理 设备零件 电力动力 水电费 工程、机器设备 运费 交通费 职员福利 劳工保险 保险费 利息 伙食费 交际费 广告费 其它费用 支出累计 收支差额 二、财务分析管理工作步骤 （一）财务分析工作步骤 （二）财务分析汇报步骤 三、财务评定管理工具表单 （一）资产评定机构统计表 机构数 管理人员 工程技术人员 其它人员 评定人员总数 备注 正式资格 临时资格 高级职称 中级职称 其它 累计 高级职称 中级职称 其它 累计 年初数 其中：会计师事务所 审计师事务所 专职评定机构 其她机构 本年增加数 其中：会计师事务所 审计师事务所 专职评定机构 其她机构 本年降低数 其中：会计师事务所 审计师事务所 专职评定机构 其她机构 年末数 其中：会计师事务所 审计师事务所 专职评定机构 其她机构 （二）企业资产评定统计表 单位：万元评定项目类别 同意立项数 确定项目数 账面原值 账面净值 重置价值 评定值 增值率拍卖、出售国有资产企业 企业吞并 联营 股份经营 中外合资合作 破产清算 结业清算 租赁经营 抵押担保 境外投资 保险 法律原因 其它 累计