财务审计服务投标方案（技术方案）第三部分

方投标方案（技术方案）投标方案投标人名称：****有限责任公司地址：****号二楼联系人：****共计三部分，本文档为第三部分：（761-1024页）蔽工程检查记录》,并准予进行下一道工序。项/分部工程质量报验认可单》报项目管理部，对报验的资料进行审(42)对符合要求的分项工程由签认，并确定质量等级，对不符合要求的分项工程，由签发《不合格工程项目通知》,由承包单位整(43)经返工或返修的分项工程应按质量签改标准进行再评和签(44)分部工程的控制是在各分项工程检查合格的基础上，承包(45)以国家施工及验收规范、工程质量验评标准及《工程建设(48)驻地对施工全过程进行检查、监督和管理，制止影响工程(49)在开工以前，驻地应向承包人提出本项目将进行的质量控(50)驻地应认真审核承包人所提交的单位工程开工申请，提出(51)驻地应要求承包人的自检人员按照专业批准的工艺流程和(52)专业应紧接承包人的自检或与承包人的自检同时对每道工(53)当工程的单位、分部或分项工程完工后，承包人的自检人(54)驻地应对按工程量清单的分项完工的单项工程进行一次系签发《中间交工证书》,未经中间交工检验或检验不合格的工程，不(56)建立健全监理组织，完善职责分工及有关质量监督制度，(57)以施工图纸，施工及验收技术规范、规程，工程质量验评(65)对工程项目的人、机、料、法、环等因素进行全面的质量(1)项目实施过程是一个系统的“工程”,必须保证每个环节的质量，特别是对于“隐蔽”工程质量更要(2)通知时间，必须强调要在财务咨询进驻三天前发出，若有(3)财务咨询通知内容必须全面，表述清楚，而且不能超越财(4)财务咨询通知的格式必须统一，通知格式可以根据财务咨(5)财务咨询项目总体工作方案的质量，是项目作业的总体安(6)一个完整的财务咨询方案应该包括项目实施的目的、项目(7)财务咨询项目具体实施方案的质量管理，此项方案是建立(8)对于一个规模比较大的项目必须进行具体方案的设计管理(9)分工细致、安排合理的方案的实施，可以使参与项目人员(10)财务咨询工作底稿，是财务咨询执业人员在财务咨询实施(11)项目实施证据收集的质量管理。收集的各种证据必须以书(12)收集的证据必须和财务咨询的目的和要求具有相关性，同(13)收集的证据必须能如实地反映客观事实，不能存在个人主(14)财务咨询工作底稿内容的质量管理。在书写格式上，必须(15)在财务咨询复核上，必须规范复核的内容、要求、依据、(17)在格式上，标题有统一的规范，具有规范的内容框架等，(18)财务咨询决定的质量约束。财务咨询决定，是针对财务咨(7)质量控制又要以事前控制(设计图纸的会审的准备情况，提供放样测量、标准试验、施工图等必要的基础资料。(15)要求承包人的自检人员应按照专业批准的工艺流程和提出(16)专业应紧接承包人的自检或与承包人的自检同时对每道工(17)当单位工程、分部或分项工程完工后，承包人的自检人员(18)专业应对按工程量清单的分项完工的单项工程进行一次系发《中间交工证书》,未经中间交工检验或检验不合格的工程，不得(19)对填发了《中间交工证书》的工程，方可进行计量并由总签发《中间计量表》,完工项目的竣工资料不全可暂不计量支付。(20)各专业(结构、路基等项目)应在组成工程的各个单位、(21)与合同图纸和工程量清单的分项所含内容相一致，应与技(28)对承包人的检验、测试工作进行全面监理，有权利用承包(29)按施工程序进行旁站，对每道工序、每个部位进行质量检(30)审批承包人拟订的工程施工方案及主要施工工艺，检查施(32)严格审核和控制设计变更意见和重大技术问题，并报业主(33)审查施工单位的竣工报告，参与竣工验收交接工作，建立(34)审核竣工的部分永久工程或竣工的全部工程的交工验收申若监理人员心存疑虑，可指定材料由承包人送检(监理陪同),对于现场抽检(如砼试件),现场监理人员有权指定取样并做好标记，所计及规范要求建立建筑变形观测点(沉降、位移、垂直度等),按规(7)质量控制应以事前控制(预防)为主，应按规划的要求对(六)方法质量控制保证(2)施工合同是由建设方、施工方共同签订，双方的权利、义(1)认真审核材料价格，搞好市场调研，亦是提高财务咨询质(2)首先应由施工单位提供建设方认可品牌的材料发票，亦可距”,按实计算。(3)不论施工单位提供的是材料采购合同，还是材料发票，都(1)在施工阶段踏勘现场，及时掌握第一手资料，有利于提高(2)随着科技发展的日新月异，目前在工程财务咨询中常常会(3)财务咨询执业人员是否认真踏勘现场，财务咨询的结果往4.执业人员组织措施(1)执业人员组织是目标能否实现的决定性因素，为实现工作(2)在组织结构中有专门的工作部门和控制岗位资格的专人负(3)对目标的分析和论证、编制工作计划、定期跟踪计划的执(4)编制项目决算审计控制的工作流程。确定项目工作计划系(4)重视信息技术(包括相应的软件、局域网、互联网以及数(2)采用三级复核制。(七)工程质量控制情况(2)自校的主要内容。后，填写《工程财务咨询质量控制流程单》(附后),将未决事项和(2)复核的主要内容(3)各专业的初步成果是否完成了咨询合同约定的全部内容，(5)初步成果采用的各种规范、技术经济标准、经济参数、计(7)了解有关当事人对初步结果的分歧意见及其产生原因，对(8)初步成果格式是否规范，技术文件和相关附件是否完整，(9)对《工程财务咨询质量控制流程单》自校意见进行复核或(10)项目负责人发现初步成果有不准确、不完整、不可靠或错(11)经项目负责人复核确认初步成果无误后，在《工程财务咨3.技术负责人审核(2)审核的主要内容。(3)送审文件是否经过项目负责人详细复核。(4)审核项目负责人对初步成果进行调整、纠正、补充是否恰(5)对可行性研究和投资评估咨询项目中的投资风险因素及其(6)检验关键性的计算结果，对当事人分歧较大的结论意见进(7)项目负责人在“流程单”中提请审核的重点问题及处理意(8)对未决事项作出技术决策。(9)咨询报告书结论是否客观、公正，表述是否严谨、清晰，(10)对咨询成果报告可能产生的执业风险是否予以充分考虑，(1)计量支付与签证审核(2)工程变更价款审核(3)总经理(或总工)支持召开会议，与会人员对会审项目的(一)岗位质量管理职责(二)校审签发质量管理责任1.专业财务工程师(或财务员)责任(1)咨询成果文件必须由专业财务工程师(或财务员)进行自员)负直接责任。(2)项目组长在专业财务工程师(或财务员)自校或互校初步(三)审计工作内控流程(2)自校的主要内容(2)复核的主要内容(3)项目总工发现初步成果有不准确、不完整、不可靠或错误(4)经项目总工复核确认初步成果无误后，在《工程财务咨询(5)项目总工将咨询报告书草稿、技术文件、相关附件和《工3.“二复核”为项目负责人审计(1)项目负责人是指受咨询单位的委派和授权，具有与咨询项(2)审计的主要内容询项目中的投资风险因素及其潜在风险区域是否给予充分考虑并进(四)相关措施2.法律法规培训制3.项目评审例会制5.评审复查稽核制6.工作底稿三级复查制第七节质量管理制度(一)项目质量控制主要包括(二)对项目参审人员要求(三)对项目管理人员要求(三)建立审计专家库(四)项目审计的复查稽核1.成立专门的“稽(复)核部门”,专门负责项目的稽(复)核(五)成果报告质量控制(六)项目档案管理(七)执业质量控制制度(八)执业规范(九)执业程序(一)总则(二)财务机构和财务人员(三)财务工作岗位职责(四)财务工作管理(五)财务资金预算管理制度4.单笔无正规发票的支出1万元以下(含1万)由总经理批复，5.单件价值3万元(含3万元)以下的由总经理批复，超过3万(六)库存现金管理制度外公款(即小金库)。(七)银行存款管理制度(八)发票管理制度员需持有双方企业盖章认可的证明(特殊情况可由部门经理签字认可),财务方可开具发票。(九)内部牵制管理制度10.出纳员无权编制或更改记账凭证，无权编制“银行存款余额11.会计负责银行账的勾兑并编制“银行存款余额调节表”,并于每月10日前将上月调节表交主管审阅，对于未达账项必须及时到13.大额存单由财务负责人登记备查簿并负责保存，到期前应向14.财务负责人要不定期抽查库存现金限额的执行、账款是否一(十)往来账款的管理制度(2)上月各项费用一般在次月20日左右支付。(2)现金。(十一)费用管理制度(一)完善的工作制度(二)内部制度建设和实施情况(1)审核咨询业务成果文件，审核人员对其审核内容的质量负(2)审核咨询业务的原则、依据、方法是否符合咨询合同要求(3)重点审核咨询成果的内容有无漏项、多项，采用的技术经(4)项目负责人复审在三级审核表中列述核出的问题，交咨询3.技术负责人审定内容(1)接受委托审计任务，根据委托审计任务的要求制定审计计(2)现场踏勘。(三)内部管理制度术专家(高级工程师、部门经理)会审——决策高层(所领导)审签(1)必须熟悉审核项目的状况(2)必须把握政策法规的运用(3)必须提供技术操作的支持(4)必须严格工作底稿的审查(5)必须保证审核报告的质量(6)必须搞好内外上下的沟通示报告行业主管(高级项目经理),讲明情况，要求支持。要自觉处2.高级项目经理(行业主管)全程督查制度(1)保证督查到位(2)保证技术支持(3)保证操作规范(4)保证审核质量对投标文书、审核工作底稿、审核报告(包括附件和附表)等，(5)保证内外通畅3.技术专家(高级工程师、部门主任)会审制度(四)企业内部质量管理体系具体的审计工作，出具经三方签字确认的单位工程财务结算审定单。(四)内部质量控制2.内部质量控制的原则(1)合法合理原则(2)审核底稿与审核报告多级分离审核原则(3)质量责任制原则，审核质量责任层层分解，步步定位，逐(1)员工素质控制。(2)内部审核控制。(3)风险管理控制。(4)内部互查控制。(5)责任分担控制。(6)审核流程控制。(7)文字校核控制。(一)档案管理制度(6)备查类工作底稿主要包括被咨询单位的营业执照、资格证(7)当期档案是指那些记录内容经常变化，只供当期咨询使用(8)业务类工作底稿主要包括注册项目负责人对某一咨询循环3.所有权与保管(1)本公司的业务咨询档案所有权属本公司。(2)本公司的业务咨询档案的保管年限，根据档案分类不同而(3)本公司的业务咨询档案保管人由综合业务部指定专人负(4)本公司业务咨询档案保管员的职责，点收与整理。保管员还经办人，对不符合归档标准的，有权要求经办人重新整理，分类。编成档案目录，在目录卡上记录案名，报告文号、附件、立卷日期、4.保密与调阅(1)公司的业务咨询档案除下列情况外，不得对外泄露咨询档(2)本公司的业务咨询档案，因咨询工作需要，并经委托人同体咨询注册项目负责人可查阅分项目财务项目负责人的咨询工作底(二)档案资料管理15.档案室专职(或兼职)资料员，具体负责档案管理，做好档(三)档案管理流程(3)按委托项目分别立卷。(1)咨询成果报告主要内容和排列，咨询报告书正本原件(含附件),签发人签发的报告书底稿，技术文件及工作底稿(各类分析目建议书或批件(投资估算编审),设计方案及初步设计文件(设计概算编审),工程招标文件(含工程量清单)设计交底纪要、招标答疑(工程量清单、标底、投标报价、结算编审),工程承包合同、中标通知书、补充协议(结算编制、财务控制),送审工程概、预、决算书，施工单位送审的工程结算书(结算审核),设计变更单、施工签证(结算编审),工程竣工验收凭证(结算编审),甲供材料、设备明细单(结算、决算编制),会议纪要、文函，安全文明施工措施费测定表(结算审核),施工单位计价管理手册复印件委托书，咨询企业作业计划书(重大项目需存放),工程财务咨询质(四)资料归档程序(五)立卷的原则3.按委托项目分别立卷(一个项目一卷)。(六)归档资料(1)咨询报告书正本。(2)工程结算审核定案书。(3)工程财务审核报告签发的报告拟稿纸。2.证明性文件资料内容和排列(1)咨询单位资料(2)业主(或委托方)提供资料提供的主要文件《委托方提供资料清单》,项目建议书及批件、设计方案、招标文件、工程承包合同、工程预(结)算书、设计变更单(或清单)施工签证(或清单)甲供料明细单等，咨询过程中形成(3)承包方提供的资料(5)审核报告签收单。(5)卷内备考表。(七)案卷的编写 (审核)设计概算编制(审核)工程量清单编制、工程标底百年制，(5)保管期限分为短(15年)长期(30年)永久三类。工程财(八)案卷装订要求克至150克牛皮纸。(九)档案的保存和销毁。(十)档案保管承诺(一)廉政制度(二)具体措施(三)领导干部廉政规定(四)人员廉政规定(五)加强团结廉政建设(六)廉政承诺6.不在施工单位及材料、设备供应单位中任职、兼职、或参股。10.严格遵守党和国家有关法律法规及廉政规定。严格执行合同11.业务活动坚持公开、公正、诚信、透明的原则(法律认定的商业秘密和合同文件另有规定的除外),不损害国家和集体的利益，12.不以任何名义收受施工单位及其工作人员馈赠礼金、有价证13.不接受施工单位及其工作人员购置或提供通讯工具、交通工14.不接受施工单位工作人员在住房装修、婚丧嫁娶活动、配偶15.项目组人员应当具备一定政治素质、政策水平和专业技术水(七)廉政责任追究(一)安全控制任务16.公司安委会每月组织一次安全文明施工检查评比，通过交流18.实行工序交接单制度，交接单在那一方成品保护，责任即在19.积极协助项目参加市安全文明施工评比，争创合格业绩，本电箱(柜)线路敷设严格按照施工规范进行，并由专职电工24小时24.为确保施工过程中的安全，项目管理部必须审查承包商制定25.针对工程的特点可能给施工人员带来的危害以及施工人员作期安全会议(安全工作会议应有完整的记录，并立卷存档),检查、组织机构及安全管理(监理)人员及其分工。48.研究确定工程项目安全生产目标，共同分析识别和评价本项49.总对施工总承包单位的有关安全管理工作提出意见要求。编51.检查分析施工危险源的安全状况和重大危险源监控措施的落52.坚持分析和研究文明施工的现状，提出下一阶段文明施工的并提交监理审查。对于规定应通过专家论证审查后，再向监理报审。54.项目总应组织安全，对专项施工方案进行审查，重点审查专62.施工现场安全检查的内容根据法规和规范性标准要求，结合资料等方面。应事先制定检查标准和检查办法，明确检查参与人员。63.安全检查过程中发现安全隐患，应采取措施及时处理，保证64.施工现场的重要施工安全措施和大型施工机械的使用，应在65.安全应按规定核查施工安全设施和施工机械的验收手续是否66.在实施安全监理过程中，发现安全隐患，但施工单位拒不整67.施工现场一旦发生死亡事故，项目总或总代表应在两小时以68.与监理公司之间，以及总和内部人员之间应保持通讯联络的69.安全应核晒施工企业的项目管理机构是否按国家和地方规定77.督促建设单位及时完成监督登记手续，督促施工单位及时填报《建设工程项目开工安全生产条件检查表》,认真检查各方面安全78.当发现建设单位或承包商未按规定办理有关手续而强行开工79.以书面形式补充明确，以保证各项措施能落实到位。对未能质证书”,企业及现场安全生产保证体系，安全生产责任制。施工单81.专项施工方案的编制要结合施工现场实际，要有设计依据、82.分项工程及各施工工序开工前，必须由项目技术负责人进行83.承包商应建立定期的安全检查制度，包括企业自检、工程项84.新进场的施工作业人员，必须进“三级”安全教育，并记录85.工程施工前须取得《施工许可证》,并且办理余泥渣土排放86.承包商开工前向提交文明施工专项方案，根据有关规定提出87.工程开工前，施工机械或机具完成安装后正式启用前或特种88.要求施工单位报送专项安全技术方案、安全技术措施，并经89.采用定时或不定时抽检的方式，对施工单位安全技术交底记送运行及维护记录供审查。对施工机械(机具)的完好状况必须有项目经理签字确认。若机械(机具)的完好状况无法保证施工安全时，91.该将有关要求及规定向施工单位进行明确交底，并知会建设92.按有关政府职能部门颁发的文明施工管理文件对诸如余泥渣93.政府职能部门依据《建筑施工安全检查标准》在施工过程中94.事先向施工单位、建设单位明确现场安全、文明施工检查的95.对检查发现的安全隐患，应及时责令施工单位整改，并跟踪(二)安全管理体系理单位(项目管理部)/监理单位检查及监督，接受国家(三)安全管理方法6.审查项目经理和专职安全管理人员安全考核证书。审查电8.安全管理、质量管理和安全保证体系的组织机构、项目经理、10.关于工程建设强制条文中的安全技术措施是审查的重点，承11.安全用电和机电防短路、防触电的措施。有毒有害、易燃易12.临时用电方案直接关系到用电人员的安全，也关系到施工进度和工程质量。应按《施工现场临时用电安全技术规范》规定审查。急设施(包括防汛措施)的落实。57.对检查中发现存在的问题，要以书面通知施工单位，落实整58.审查各类有关安全生产的文件。审核进入施工现场各分包单61.对主要施工工序安全状况，除进行日常跟踪检查外，视施工62.检查项目施工安全监督手续是否上报安全站并领取“工程项63.对施工现场的危险源进行识别，并制定相应的应急预案，消64.督促施工单位在施工过程中针对具体情况作针对性的安全交底。督促施工单位进行施工机具、临时用电设施检查。消防人员(培训情况)及消防器材、水源检查。65.安全文明施工、防水和消防措施关系到工程项目四大目标的66.出现安全异常，指出后，承包人未采取有效改进措施，导致68.审查施工承包、分包单位安全资格，审查总承包单位提交的69.审核专业分包单位承接的专业工程是否符合该企业资质证书、71.审核分包单位安全质量管理水平、特别专业施工的能力以及73.检查施工单位是否施工前做好逐级安全技术交底，施工总承75.督促施工单位针对危险源施工作业的不同施工阶段、不同时76.检查危险源施工作业是否已编制专项施工方案，该方案是否77.检查危险源施工作业的安全技术交底是否按规定进行，是否78.检查危险源施工作业班组和作业区监控人员是否已对作业安79.在施工作业过程中，安全监理可采用日常巡视检查、组织施82.下达暂停施工指令以后，施工承包单位对于重大安全事故隐配电箱(柜)线路敷设严格按照施工规范进行，并由专职电工24小等，须根据现场施工情况及时签发联系单(提醒单),事先提醒承包(四)安全监督管理措施19.虽然安全监理是对施工的全过程进行安全的监督和管理，但监理人员必须在工程实施过程中随时对施工单位自检人员的工作进21.施工单位的安全设施和设备在进入现场前(如吊篮、漏电开关、安全网等)的检验。安全监理人员应详细了解施工单位的安全设22.工程项目在施工阶段，安全监理人员要对施工过程的安全生23.检查施工单位对现场作业人员的安全教育培训情况，检查施自查工作(班组检查、项目部检查、公司检查),并对施工单位自查24.对项目进行定期安全检查巡视，检查施工单位各项安全措施25.不定期抽查现场各类特种作业人员持证上岗情况。对危险性27.在安全交底时，总监或专职安全必须参加，要核查作业人员36.检查承包单位在工程项目上的安全生产规章制度和安全管理37.审查承包单位资质和安全生产许可证是否合法有效，项目经38.监督承包单位按照施工组织设计中的安全技术措施和专项施39.核查施工现场施工起重机械、整体提升脚手架、模板等自升41.检查围护脚手搭设，包括落地脚手、悬挑脚手等。检查承重42.检查临边洞口防护，包括基坑边、进出口、楼梯口、电梯井(五)安全检查管理措施12.严格执行《安全条例》并督促进行安全等级的评定。检查施13.严格遵照国务院、建设部关于加强安全生产工作的通知指导14.对施工的重要设备、施工用电等，监理方将结合实际编制安15.监理单位应有专人检查承包单位在保修合同规定的内容和范16.协助项目业主按保修合同的规定结算保修抵押金。做好保修17.安全施工控制方面，总监为总负责人和第一责任人，建立施18.结合实际确定本工程的安全文明监控重点。项目管理部内设36.检查施工项目部是否编制安全生产责任制及其合法性、全面性和可操作性。安全生产责任制应包含人员与部门的安全生产责任、工种安全技术操作规程、安全管理组织机构、专(兼)职安全员配置39.三级安全教育，新进场的作业人员必须进行公司、项目和班41.由总监主持的每周监理协调例会上，将《安全与文明》列为42.安全检查是根据施工特点，对施工过程中的安全状况进行经决时间，定解决措施),并按期复查，督促解决。46.监理单位(或总承包单位)出面主动与省、地或市安监站联67.安全事故处理结束后，监理根据事故的原因、过程及处理结68.施工前应进行安全交底，施工现场应设置安全标志，并不得擅自拆除。施工现场要放好各种安全设施，69.编制临时用电施工组织设计，确定电源进线、总配电箱、分71.临时电线路采用绝缘导线，移动线路必须缘无裸露，导线架空设置应经绝缘子固定，不得绑在钢管上。潮湿场所和高度低于2.472.室外配电箱必须设防雨罩且上锁，钥匙由值班电工管理，总73.配电系统采用TN-S接零保护系统，PE线截面应≥1/2相线。76.施工现场机械设备的安装、严格执行验收制度，大型机械设77.各类施工机械的安全防护措施，必须严格按照有关的安全78.明确施工现场各区域的卫生负责人。食堂必须申请卫生许可79.施工现场设置卫生间，并设水源冲洗，同时设简易化粪池或(六)项目安全施工保证措施15.施工现场必须实行封闭式管理，并配进出场人员进行检查对进场车辆的车况进行16.当现场发生紧急情况时，现场保安还17.临时工作证是在现场有短期施工任务的人员使用的证件，只7天。访客证是供到现场参观学习访问的人员使用的证件，它只需现19.出场的材料、设备、机具必须填写五联单，在上面详细注明28.现场紧急情况反应程序应明确在处理现场可能发生的紧急情29.现场紧急情况应急小组是现场紧急情况反应的指挥机构。当现场发生紧急事故时应立即向应急小组组长汇报情况并请示是否启31.现场安全管理部门必须对应急反应程序中的应急方案组织培32.模拟演习或方案本身存在的任何问题都应及时纠正。培训和33.高音喇叭可以通报情况和召集施工人员有序的撤离，风向标34.现场应配备必要的医疗设施并制订紧急医疗救护程序。医务(一)财务咨询保密性管理体系2.保密组织机构的建立3.保密实施细则(1)对业主单位的需求情况由项目负责人落实并保证不得向外(2)档案管理人员对以上信息以书面、电子等方式存档，财务(3)合同签订后的相关文档资料立即存档，并建立保密所必备(二)保密措施15.报告复核人应将工程财务咨询报告及咨询业务中产生的所有16.工程财务咨询人员除非得到客户的书面许可或依法律、法规18.工程财务咨询人员未经同意不得将未完成的工程财务咨询工工程财务咨询人员除非接受有关主管部门或协会检查不得将本公司32.对高级员工实行“竞业限制”制度，限制管理人员、技术人34.涉及公司商业秘密的合作、代理、交易合同或协议，均需设置“保密条款”,对合同对方增设保密义务。(1)明示合同所涉及35.受约束的保密义务人不可将含有保密信息的资料、文件、实41.注重研究新技术、新方法。加强信息化下审计保密工作，提IP地址和机器物理地址绑定、身份识别技术、加密技术等手段，使42.加强审计文书管理工作。切实做好审要审计信息、移送处理等文书的保密工作，(三)保密工作承诺密信息”)严格遵守保密义务。3.维护委托方、项目建设单位通过口头、书面、电子邮件和/或18.与每名员工签订了保密协议，要求项目管理人员遵守国家有21.从事该项目工作的人员知悉，不得擅自扩大知悉范围。贵单位提供给我公司用于协作项目的各种技术资料、图纸(磁纸介质)文件、图片、影像资料等，我公司不得擅自复制(复印),确因工作需22.我公司须妥善保管甲方提供的用于协作项目的各种技术资料、图纸(磁、纸介质)文件、图片、影像资料等，防止丢失和被盗。我文件、图片、影像资料等向第三方传播(转卖)。(磁、纸介质)文件、图片、影像资料(包括所有复印件)等，如数家秘密保密法定期限为准)发生失泄密事件(案件),给贵单位和国(三)保密信息(四)保密义务3.只向项目相关人员为商讨合作项目而有需要知悉保密信息的第八节投诉处理(一)内部渠道(二)外部渠道(三)投诉处理渠道的公示(四)投诉处理渠道的改进(五)投诉处理渠道的记录和统计(六)投诉处理渠道的保密性二、投诉受理标准(一)投诉受理范围(1)对财务审计项目的服务质量存在质疑或不满意的情况；(2)对财务审计项目的合规性存在疑问或不符合相关法规政策(3)对财务审计项目的效率存在异议或未按照约定时间完成的(4)对财务审计项目的报告内容存在错误、遗漏或不准确的情(5)对财务审计项目的费用计算或结算方式存在争议的情况；(6)对财务审计项目的保密措施或信息安全存在疑虑的情况；(7)其他与财务审计项目实施过程中的服务质量、合规性、效(1)财务审计项目的服务质量是否符合相关标准和要求；(2)财务审计项目的合规性是否符合法规政策的要求；(3)财务审计项目的效率是否满足约定的时间要求；(4)财务审计项目的报告内容是否准确、完整、清晰；(二)投诉受理条件(3)相关证据材料支持：投诉方应提供与投诉事项相关的证据(1)合理的时间范围：投诉方应在发现投诉事项后合理的时间(2)完工验收后的一年：财务审计项目的完工验收是项目正式(三)投诉受理标准1.对于符合投诉受理条件的投诉，应及时受理并进行调查核(1)在投诉受理过程中，我们将确保及时响应投诉方的需求，(2)投诉受理的调查核实工作将由专业的团队负责。我们将通过多种渠道收集相关证据，包括与项目相关人员的沟通、现场勘察、(3)在调查核实的过程中，我们将与投诉方保持密切的沟通，(1)我们将严格遵守公正、公平、透明的原则，对所有投诉案(2)在投诉受理过程中，我们将建立完善的制度和程序，确保(1)我们将严格遵守相关的法律法规和行业规范，确保投诉受理和处理程序的合法性和规范性。我们将建(一)确保投诉信息真实有效(2)我们将要求投诉人提供准确的联系方式，如手机号码、电(1)在接到投诉后，我们将认真核实投诉的内容和事实，通过(2)我们将建立专门的投诉处理团队，由经验丰富的财务审计(3)在核实投诉事实时，我们将注重客观公正，不偏袒任何一(二)保护投诉人的合法权益(1)在财务审计项目中，我们将高度重视投诉人的合理要求，(2)针对投诉人提出的合理要求，我们将认真核实事实情况，(3)我们将确保投诉人在投诉处理过程中的合法权益得到充分(4)如果投诉人对我们的回应和处理结果不满意，我们将积极(三)公正、客观、公开处理投诉(1)我们将建立一个专门负责处理投诉的团队，由经验丰富的(3)我们将建立一个投诉处理的纪律和规范，确保每一位团队(1)针对不同类型的投诉事项，我们将制定相应的处理方案。(2)在处理投诉案件时，我们将确保及时与投诉人进行沟通，(3)同时，我们也将建立一个投诉案件的跟踪和评估系统，定(四)及时有效地处理投诉(1)为了确保投诉能够及时得到妥善解决，我们将设立专门的(2)该团队将通过建立专线电话和电子邮件等投诉渠道，确保(1)一旦收到投诉，我们将立即进行调查取证。我们将与客户(2)在调查取证的基础上，我们将制定合理的处理时间表。该(3)在处理投诉过程中，我们将保持与客户的沟通，并及时向(4)在投诉得到解决后，我们将进行投诉效果评估。我们将与(一)投诉登记与受理(1)收集投诉人的基本信息：我们将要求投诉人提供姓名、联(2)记录投诉内容：我们将详细记录投诉人的投诉内容，包括(3)记录投诉时间：我们将准确记录投诉案件的发生时间，以(1)核实投诉内容的真实性：我们将与投诉人进行沟通，核实(2)核实投诉内容的合法性：我们将对投诉内容进行合法性审(3)判断投诉是否符合受理标准：我们将根据事先设定的受理(二)投诉调查与核实(1)我们的专业团队将根据投诉内容和要求，制定详细的调查(3)我们将与投诉方进行沟通和了解，以了解投诉的具体情况(4)我们将收集相关证据和材料，包括合同文件、支付凭证、(三)投诉处理与解决(一)投诉效果评估的指标体系标体系。评估指标体系应包括客户满意度、问题解决率等关键指标，(1)客户满意度：通过客户满意度调查问卷等方式，了解客户(2)问题解决率：评估投诉处理的效率和速度，统计已解决的(3)投诉处理周期：评估投诉处理的时间周期，包括投诉受理(4)投诉处理质量：评估投诉处理的质量和准确性，包括处理(5)投诉处理反馈：评估投诉处理的反馈机制和效果，包括对2.包括客户满意度、问题解决率等指标反馈等，建立全面的指标体系，以便更全面、客观地评估投诉效果。(二)投诉效果评估的方法与工具2.借助问卷调查、访谈等工具收集数据(三)投诉效果评估的流程第十四章项目档案管理方案第一节档案管理概述一、档案管理指导思想(一)全面贯彻信息化管理理念(1)通过建立数字化档案管理系统，将纸质档案转化为电子档(2)数字化档案管理系统应具备高度的安全性和可靠性，确保(1)建立财务审计服务互联网平台，提供在线档案管理和服务功能。客户可以通过互联网平台进行档案查(二)注重档案保密与安全(1)建立定期备份制度，对重要的档案数据进行定期备份，确(2)将备份数据存储在安全可靠的地方，避免因火灾、水灾等(3)定期进行备份数据的恢复测试，确保备份数据的完整性和(三)强化档案管理的规范性和标准化(1)建立档案管理流程1)明确档案的收集、整理、归档和保管的具体步骤和流程。2)制定档案管理流程的责任分工和权限，明确各个环节的责任(2)制定档案管理操作规范(3)加强档案管理技术支持(1)制定档案管理标准(2)制定档案管理指南(3)加强档案管理监督和检查(一)提高档案管理的规范性和效率(1)制定档案管理流程，明确文件的归档、整理和借阅流程，(2)建立档案管理标准，规定文件的分类、编码和存放位置，(3)制定档案整理规范，对已归档的文件进行整理、清理和更(4)建立档案检索系统，通过有效的检索工具和技术，快速准(3)制定档案管理责任制，明确档案管理人员的责任和义务，(一)具备专业知识和经验(二)熟悉法律法规2.熟悉与财务审计服务相关的法规3.掌握法律法规的更新和变化档案管理团队成员应具备将法律法规运用于实际档案管理工作(三)优秀的人际交往能力和理解能力，能够仔细倾听财务审计以及其他相关方的需求和要求。方的需求和利益，协调各方之间的冲突和矛盾，以达到共赢的结果。主动分享信息和经验，相互支持和帮助，共同解决问题和完成任务。(四)高度的责任心和保密意识(五)灵活应变和问题解决能力权衡各种因素，做出最合适的决策。他们应该具备果断性和坚定性，(六)团队合作精神(一)组织架构的建立(二)档案管理团队的工作流程1.档案收集(1)了解各部门的档案需求：档案管理员需要与各部门负责人(2)收集档案信息：根据各部门提供的档案需求，档案管理员(3)初步整理和分类：档案管理员对收集到的档案信息进行初2.档案归档(1)制定归档规范：档案管理员应制定详细的档案归档规范，(1)接收检索请求：档案助理应接收来自各部门的档案检索请(2)检索档案：档案助理根据检索请求，按照档案编号、档案(3)提供档案信息：档案助理应提供准确的档案信息，包括档5.档案借阅(1)接收借阅申请：档案管理员应接收来自各部门的档案借阅(2)审核借阅申请：档案管理员应根据借阅规定对借阅申请进(3)监督档案使用：档案管理员应监督借阅档案的使用情况，(4)档案归还：档案管理员应在借阅期限结束后接收归还的档第三节审计档案管理制度9.建设项目预算(概算)审计档案；10.建设项目决算(结算)审计档案；(13)其他审计档案。(三)在审计活动中形成的下列文件和材料，应当分类归入审计领导签署意见等),应确保档案字迹清楚，具有耐久性。(六)审计案卷内的文件和材料应以结论性文件材料、证明性文(1)封面；(2)封页；(3)档案内容：(二)代码说明序号文件种类种类代码备注1章程2工作手册3通告4通知5通报6决定7决议8指示9制度规范规定办法报告工作联络函会议纪要(2)审计工作专用文书代码：第五节档案管理流程(一)制定收集计划(1)在制定收集计划时，我们根据实际情况和项目要求，合理(2)我们确定收集的时间范围，这样可以确保我们能够收集到(3)我们确定具体的工作任务和责任人。这包括：编制收集计(5)我们还制定档案收集的具体流程和要求，例如，收集的方(二)收集档案(三)整理档案(3)确保文件目录的准确性和完整性，避免遗漏和混乱的情况二、档案归档与存储(一)档案归档5.文件装订和归档将归档文件的基本信息登记到档案目录中，记录文件的名称、编号、(二)档案存储1.存储环境2.存储设备5.防火、防盗措施(一)借阅申请与审批(二)借阅手续与规定(5)借阅者需按时归还借阅的档案，如需延期需提前申请并获4.借阅归还(1)借阅者在借阅期满或需要归还档案时，应及时归还至档案(2)档案管理处工作人员核实档案完整性和归还时限，并记录(3)借阅者在归还时需填写归还登记表，并经工作人员核对后(三)档案调阅(2)调阅申请的提交：调阅者将填写好的调阅申请表提交给档(1)调阅申请的审核：档案管理员收到调阅者提交的调阅申请(3)调阅档案的交付：档案管理员将准备好的档案交付给申请(1)调阅登记表的填写：档案管理员在调阅登记表上填写相关(2)调阅记录的保存：档案管理员将填写好的调阅登记表。(一)档案销毁程序档案销毁是为了及时清理和处理那些已经到达保留期限或者已档案销毁计划是按照一定的程序和方式进行档案销毁的指导性文件。(二)档案销毁管理(2)规范档案销毁的流程和操作步骤。通过规范档案销毁的流(1)限制销毁区域的访问权限。为确保档案销毁的安全性，我(2)确保销毁过程的保密性和完整性。我们将采取一系列措施(1)销毁登记。在进行档案销毁时，我们将进行销毁登记，记(2)销毁报告。我们将撰写销毁报告，详细描述销毁的档案情(3)销毁证明的保存。为确保销毁工作的可追溯性，我们将保(三)档案销毁的环保处理(1)纸质文件的回收利用：对于需要销毁的纸质档案文件，我(2)电子文件的资源化利用：针对电子文件的销毁，我们将采(1)废纸的分类处理和回收利用：在档案销毁过程中产生的废废纸回收公司合作，将废纸进行回收利用，确保其再生利用的效果。(2)废旧电子设备的处理和回收利用：对于销毁过程中产生的(四)档案保密措施3.采取物理和技术措施第六节档案管理系统(一)档案的分类(1)基本资料；(2)分区资料；(1)搬出(入)物品登记；(4)荣誉一览表；(二)档案的编码0001到0100,第二盒档案的文件序号是从0101到0200。2)全宗号：4个字母。3)年度保管期限：档案形成年份(4位阿拉伯数字)、档案保管期限代码(1个字母)4)机构简码：档案形成或承办机构的简称。2到3个汉字组成。5)文件序号：文件的顺序号(4位阿拉伯数字组成，从0001编起)。文件序号按照归档先后顺序以流水号的形式编著。档案编码(即文件档号)的样式如下(其中Z代表汉字，Y代表阿拉伯数字，X代表字母):办机构简码图9-1档案编码样式图人事部-0001,某某审计公司2011年度永久盒的影响。例如第一盒档案的文件序号从0001到0100,第二盒档案的文件序号是从0101到0200。2)全宗号：4个字母。分类类别代号(2位阿拉伯数字)组成。而声像书刊档案须采用三级3)年度保管期限：由档案形成年份(4位阿拉伯数字)、档案保管期限代码(1个字母)4)文件序号：文件的顺序号(4位阿拉伯数字组成，从0001编母，Y代表阿拉伯数字):码图9-2档案编码样式图例如：MMWY-RS01-2011Y-0001:某某审计公司人事档案配方文档2010年度永久保存的第一份配方。(4)档案盒编码的规则1)盒号：由全宗号、类别号、案卷号组成，组成结构为：全宗号一类别号一案卷号。2)全宗号：4个字母。3)类别号：由档案一级分类类别代码(2个字母)、档案二级分类类别代号(2位阿拉伯数字)组成，从GJ01开始，每个工程对应一个类别号。4)案卷号：由档案形成年份(4位阿拉伯数字)、档案保管期限代码(1个字母)案卷顺序号(4位阿拉伯数字，从0001编起)组成。其中，案档案盒编码(即盒号)的样式如下(其中X代表字母，Y代