IPO辅导考试模拟试卷及答案

IPO辅导考试模拟试卷及答案一、单选题（共30题，每题2分）1、发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，尚未发行证券的，处以()的罚款：A非法所募资金金额百分之十以上一倍以下B非法所募资金金额一倍以上十倍以下C二百万元以上二千万元以下(正确答案)D一百万元以上一千万元以下答案解析：【法条】第一百八十一条发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，尚未发行证券的，处以二百万元以上二千万元以下的罚款；已经发行证券的，处以非法所募资金金额百分之十以上一倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以一百万元以上一千万元以下的罚款。

发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事前款违法行为的，没收违法所得，并处以违法所得百分之十以上一倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足二千万元的，处以二百万元以上二千万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以一百万元以上一千万元以下的罚款。2、董事、监事、高级管理人员、持有该公司百分之五以上股份的股东违反《证券法》第四十四条短线交易规定，买卖该公司股票或者其他具有股权性质的证券的，给予警告，并处以()罚款。A十万元以上一百万元以下的(正确答案)B二十万元以上二百万元以下的C五万元以上五百万元以下的D一百万元以上一千万元以下的答案解析：【法条】《证券法》第一百八十九条上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司的董事、监事、高级管理人员、持有该公司百分之五以上股份的股东，违反本法第四十四条的规定，买卖该公司股票或者其他具有股权性质的证券的，给予警告，并处以十万元以上一百万元以下的罚款。3、下列不属于证券交易内幕信息的知情人的是()A副总经理B公司控股股东C持有公司3%以上股份的股东(正确答案)D控股股东的董事长答案解析：【法条】《证券法》第五十一条证券交易内幕信息的知情人包括：

（一）发行人及其董事、监事、高级管理人员；

（二）持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；

（三）发行人控股或者实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员；

（四）由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员；

（五）上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员；

（六）因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；

（七）因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员；

（八）因法定职责对证券的发行、交易或者对上市公司及其收购、重大资产交易进行管理可以获取内幕信息的有关主管部门、监管机构的工作人员；

（九）国务院证券监督管理机构规定的可以获取内幕信息的其他人员。4、投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的有表决权股份比例每增加或者减少百分之五，应当依照前款规定进行报告和公告，在该事实发生之日起至()内，不得再行买卖该上市公司的股票，但国务院证券监督管理机构规定的情形除外。A公告当日B公告次日C公告后二日内D公告后三日内(正确答案)答案解析：【法条】第六十三条通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五时，应当在该事实发生之日起三日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告，在上述期限内不得再行买卖该上市公司的股票，但国务院证券监督管理机构规定的情形除外。

投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的有表决权股份比例每增加或者减少百分之五，应当依照前款规定进行报告和公告，在该事实发生之日起至公告后三日内，不得再行买卖该上市公司的股票，但国务院证券监督管理机构规定的情形除外。

投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的有表决权股份比例每增加或者减少百分之一，应当在该事实发生的次日通知该上市公司，并予公告。

违反第一款、第二款规定买入上市公司有表决权的股份的，在买入后的三十六个月内，对该超过规定比例部分的股份不得行使表决权。5、根据《证券法》第六十三条，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的有表决权股份比例每增加或者减少()，应当在该事实发生的()通知该上市公司，并予公告。A5%，三日内B1%，次日(正确答案)C5%，次日D1%，三日内答案解析：【法条】第六十三条通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五时，应当在该事实发生之日起三日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告，在上述期限内不得再行买卖该上市公司的股票，但国务院证券监督管理机构规定的情形除外。

投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的有表决权股份比例每增加或者减少百分之五，应当依照前款规定进行报告和公告，在该事实发生之日起至公告后三日内，不得再行买卖该上市公司的股票，但国务院证券监督管理机构规定的情形除外。

投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的有表决权股份比例每增加或者减少百分之一，应当在该事实发生的次日通知该上市公司，并予公告。

违反第一款、第二款规定买入上市公司有表决权的股份的，在买入后的三十六个月内，对该超过规定比例部分的股份不得行使表决权。6、违反《证券法》第六十三条规定，买入上市公司有表决权的股份的，在买入后的()个月内，投资者不得行使其持有全部表决权股份的表决权A6B12C18D36(正确答案)7、股份公司应设董事会，其成员应为()A3-13B3-19C5-13D5-19(正确答案)答案解析：【法条】有限责任公司设董事会，其成员为三人至十三人，但有限公司可以不设董事会，只设执行董事；股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人。8、有限责任公司股东有权查阅、复制以下资料，其中不包括()A公司章程B股东会会议记录C董事会会议决议D会计账簿(正确答案)答案解析：【法条】1、有限责任公司的股东权利：

“第三十三条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。

股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”

2、股份有限公司的股东权利：

“第九十七条股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。”9、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司()。A法定公积金(正确答案)B任意公积金C法定公益金D资本公积金答案解析：【解析】《公司法》第一百六十六条公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。10、有下列情形之一的，公司在事实发生之日起2个月以内召开临时股东大会，其中错误的是：()A监事人数不足《公司法》规定人数或者本章程所定人数的2/3时；(正确答案)B公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；C甲持有公司6%股份，乙持有公司7%股份，两人联合发起请求时；D董事会认为必要时；E监事会提议召开时；答案解析：【法条】《上市公司章程指引》第四十三条有下列情形之一的，公司在事实发生之日起2个月以内召开临时股东大会：

（一）董事人数不足《公司法》规定人数或者本章程所定人数的2/3时；

（二）公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；

（三）单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；

（四）董事会认为必要时；

（五）监事会提议召开时；11、单独或者合计持有公司()以上股份的股东，可以在股东大会召开5日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容。A1%B3%(正确答案)C5%D10%答案解析：【法条】《上市公司章程指引》第五十三条公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东，有权向公司提出提案。

单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容。

除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通知公告后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加新的提案。12、董事会会议应有()的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经()通过。A过半数，全体董事的过半数(正确答案)B半数以上，全体董事的半数以上C过半数，出席董事的过半数D半数以上，出席董事的半数以上答案解析：【法条】《上市公司章程指引》第一百一十一条董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。13、以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的()A15%B25%C35%(正确答案)D50%答案解析：【解析】《公司法》第八十四条以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的百分之三十五14、发生可能对上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司的股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立报送临时报告，下列事项不属于重大事项的是()A公司的经营方针和经营范围的重大变化；B公司在一年内购买重大资产超过公司资产净额百分之三十(正确答案)C公司一名董事发生变动D公司进行减资答案解析：【法条】《证券法》第八十条发生可能对上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司的股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易场所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。

前款所称重大事件包括：

（1）公司的经营方针和经营范围的重大变化；

（2）公司的重大投资行为，公司在一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额百分之三十，或者公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十；

（3）公司订立重要合同、提供重大担保或者从事关联交易，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；

（4）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；

（5）公司发生重大亏损或者重大损失；

（6）公司生产经营的外部条件发生的重大变化；

（7）公司的董事、三分之一以上监事或者经理发生变动，董事长或者经理无法履行职责；

（8）持有公司百分之五以上股份的股东或者实际控制人持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，公司的实际控制人及其控制的其他企业从事与公司相同或者相似业务的情况发生较大变化；

（9）公司分配股利、增资的计划，公司股权结构的重要变化，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；

（10）涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；

（11）公司涉嫌犯罪被依法立案调查，公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被依法采取强制措施；

（12）国务院证券监督管理机构规定的其他事项。

公司的控股股东或者实际控制人对重大事件的发生、进展产生较大影响的，应当及时将其知悉的有关情况书面告知公司，并配合公司履行信息披露义务。15、持有上市公司()以上股份的法人或者一致行动人为上市公司的关联法人。A1%B2%C5%(正确答案)D10%答案解析：【解析】《上市公司信息披露管理办法》第七十一条具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人：4、持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人。16、公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过，错误的是()。A本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；B公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；C为资产负债率超过60%的担保对象提供的担保；(正确答案)D单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；答案解析：【法条】第四十一条公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。

（一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；

（二）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；

（三）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；

（四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；

（五）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。17、股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开1次，应当于上一会计年度结束后的()个月内举行。A2B4C6(正确答案)D9答案解析：【法条】股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开1次，应当于上一会计年度结束后的6个月内举行。18、下列哪项事项需要股东大会特别决议通过()A董事会拟定的利润分配方案和弥补亏损方案；(正确答案)B修改公司章程C董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；D公司年度预算方案、决算方案；答案解析：【法条】第七十七条下列事项由股东大会以特别决议通过：

（一）公司增加或者减少注册资本；

（二）公司的分立、合并、解散和清算；

（三）本章程的修改；

（四）公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的；19、股份公司监事会职工代表的比例不低于()A1/2B1/3(正确答案)C1/4D2/3答案解析：【法条】第一百四十三条公司设监事会……监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。20、董事可以由经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的()。A1/2(正确答案)B1/3C1/4D2/3答案解析：【法条】第九十六条董事可以由经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2。21、公司设经理1名，由()聘任或解聘。A股东大会B董事会(正确答案)C董事长D总经理答案解析：【法条】第一百二十四条公司设经理1名，由董事会聘任或解聘。22、上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份发生变动的，应当自该事实发生之日起()个交易日内，向上市公司报告并由上市公司在证券交易所网站进行公告。A1(正确答案)B2C3D4答案解析：【法条】上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份发生变动的，应当自该事实发生之日起2个交易日内，向上市公司报告并由上市公司在证券交易所网站进行公告。23、上市公司董事、监事和高级管理人员在下列期间不得买卖本公司股票：错误的是()A上市公司定期报告公告前30日内；B上市公司业绩预告前10日内C上市公司业绩快报公告前10日内；D自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露当日；(正确答案)答案解析：【法条】第十三条上市公司董事、监事和高级管理人员在下列期间不得买卖本公司股票：

（一）上市公司定期报告公告前30日内；

（二）上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；

（三）自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；24、上市公司董事、监事、高级管理人员应当遵守《证券法》第四十七条规定，违反该规定将其所持本公司股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的，由此所得收益归该上市公司所有，公司()应当收回其所得收益并及时披露相关情况。A股东大会(正确答案)B董事会C监事会D5%以上股东答案解析：【法条】上市公司董事、监事、高级管理人员应当遵守《证券法》第四十七条规定，违反该规定将其所持本公司股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的，由此所得收益归该上市公司所有，公司董事会应当收回其所得收益并及时披露相关情况。

上述“买入后6个月内卖出”是指最后一笔买入时点起算6个月内卖出的；“卖出后6个月内又买入”是指最后一笔卖出时点起算6个月内又买入的。25、大股东减持或者特定股东减持，采取集中竞价交易方式的，在任意连续()日内，减持股份的总数不得超过公司股份总数的()。A90,1%(正确答案)B60,1%C90,2%D60,2%答案解析：【法条】第四条大股东减持或者特定股东减持，采取集中竞价交易方式的，在任意连续90日内，减持股份的总数不得超过公司股份总数的1%。

持有上市公司非公开发行股份的股东，通过集中竞价交易减持该部分股份的，除遵守前款规定外，自股份解除限售之日起12个月内，减持数量不得超过其持有该次非公开发行股份数量的50%。26、持有上市公司非公开发行股份的股东，通过集中竞价交易减持该部分股份的，除遵守一般减持规定外，自股份解除限售之日起12个月内，减持数量不得超过其持有该次非公开发行股份数量的()。A10%B30%C50%(正确答案)D70%27、大股东减持或者特定股东减持，采取大宗交易方式的，受让方在受让后()个月内，不得转让所受让的股份。A1(正确答案)B3C6D12答案解析：【法条】第五条大股东减持或者特定股东减持，采取大宗交易方式的，在任意连续90日内，减持股份的总数不得超过公司股份总数的2%。

大宗交易的出让方与受让方，应当明确其所买卖股份的数量、性质、种类、价格，并遵守本细则的相关规定。

受让方在受让后6个月内，不得转让所受让的股份。28、大股东减持或者特定股东减持，采取协议转让方式的，单个受让方的受让比例不得低于公司股份总数的()。A1%B3%C5%(正确答案)D10%答案解析：【法条】第六条大股东减持或者特定股东减持，采取协议转让方式的，单个受让方的受让比例不得低于公司股份总数的5%，转让价格下限比照大宗交易的规定执行，法律、行政法规、部门规章、规范性文件及本所业务规则另有规定的除外。29、大股东、董监高通过交易所集中竞价交易减持股份的，应当在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的()个交易日内公告具体减持情况。A1B2(正确答案)C3D5答案解析：【法条】第十五条大股东、董监高通过本所集中竞价交易减持股份的，应当在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的2个交易日内公告具体减持情况。30、下列不同类型的审计报告，不属于非标准审计意见的是()A带有解释性说明的无保留意见B无保留意见(正确答案)C保留意见D无法表示意见E否定意见答案解析：【法条】按照中国证监会的规定，审计意见类型分为无保留意见、带有解释性说明的无保留意见、保留意见、无法表示意见与否定意见。其中，后四种审计意见均属于非标准审计意见类型。二、多选题（共10题，每题3分）1、以下哪些主体，转让其持有的本公司股份的，不得违反法律、行政法规和国务院证券监督管理机构关于持有期限、卖出时间、卖出数量、卖出方式、信息披露等规定，并应当遵守证券交易所的业务规则。()A持有百分之五以上股份的股东；(正确答案)B实际控制人(正确答案)C董事、监事、高级管理人员(正确答案)D其他持有发行人首次公开发行前发行的股份的股东(正确答案)E上市公司向特定对象发行的股份的股东(正确答案)答案解析：【法条】《证券法》第三十六条依法发行的证券，《中华人民共和国公司法》和其他法律对其转让期限有限制性规定的，在限定的期限内不得转让。

上市公司持有百分之五以上股份的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及其他持有发行人首次公开发行前发行的股份或者上市公司向特定对象发行的股份的股东，转让其持有的本公司股份的，不得违反法律、行政法规和国务院证券监督管理机构关于持有期限、卖出时间、卖出数量、卖出方式、信息披露等规定，并应当遵守证券交易所的业务规则。2、根据《证券法》第四十四条短线交易规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有（）。A.董事长(正确答案)B.监事会主席(正确答案)C.财务负责人(正确答案)D持有公司4%的股东E.副总经理的配偶F证券公司因包销而购入的股票答案解析：【解析】《证券法》第四十四条上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司持有百分之五以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因购入包销售后剩余股票而持有百分之五以上股份，以及有国务院证券监督管理机构规定的其他情形的除外。

前款所称董事、监事、高级管理人员、自然人股东持有的股票或者其他具有股权性质的证券，包括其配偶、父母、子女持有的及利用他人账户持有的股票或者其他具有股权性质的证券。3、股东大会召开时，应当出席的人员有()A董事长(正确答案)B董事会秘书(正确答案)C监事(正确答案)D总经理E财务负责人答案解析：【解析】《公司法》第六十六条股东大会召开时，本公司全体董事、监事和董事会秘书应当出席会议，经理和其他高级管理人员应当列席会议。4、可以提议召开董事会临时会议的有()。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。A监事会(正确答案)B1/10以上表决权的股东C总经理D董事长答案解析：【法条】第一百一十五条代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。5、股东、董监高减持股份违反本细则规定，或者通过交易、转让或者其他安排规避本细则规定，或者违反本所其他业务规则规定的，本所可以采取()等监管措施或者纪律处分。违规减持行为导致股价异常波动、严重影响市场交易秩序或者损害投资者利益的，本所从重予以处分。A书面警示(正确答案)B通报批评C公开谴责D限制交易答案解析：【法条】第十七条股东、董监高减持股份违反本细则规定，或者通过交易、转让或者其他安排规避本细则规定，或者违反本所其他业务规则规定的，本所可以采取书面警示、通报批评、公开谴责、限制交易等监管措施或者纪律处分。违规减持行为导致股价异常波动、严重影响市场交易秩序或者损害投资者利益的，本所从重予以处分。6、拟在科创板上市的公司，下列哪些选项在最近2年内不得发生重大不利变化()A董事(正确答案)B高级管理人员(正确答案)C核心技术人员(正确答案)D实际控制人答案解析：【法条】科创板：发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。7、根据《首发管理办法》发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形()A被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的(正确答案)B最近36个月内受到中国证监会行政处罚(正确答案)C最近24个月内受到证券交易所公开谴责D因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。(正确答案)答案解析：【法条】第十六条发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形：

（一）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；

（二）最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责；

（三）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。8、发行人主板IPO，应当符合下列条件：A最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；(正确答案)B最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；(正确答案)C发行前股本总额不少于人民币3000万元；(正确答案)D最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于30%；答案解析：【法条】第二十六条发行人应当符合下列条件：

（一）最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

（二）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；

（三）发行前股本总额不少于人民币3000万元；

（四）最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%；

（五）最近一期末不存在未弥补亏损。9、企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素()：A内部环境。(正确答案)B风险评估。(正确答案)C控制活动。(正确答案)D信息与沟通。(正确答案)E内部监督。(正确答案)答案解析：【法条】第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：

（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。10、下列属于行政处罚的是()A警告(正确答案)B出具警示函C对甲公司罚款1万元(正确答案)D认定为不适当人选E责令停产停业(正确答案)答案解析：【法条】1、哪些属于行政处罚

根据《行政处罚法》，行政处罚包括：（1）警告；（2）罚款；（3）没收违法所得、没收非法财物；（4）责令停产停业；（5）暂扣或者吊销许可证，暂扣或者吊销执照；（6）行政拘留。

2、哪些属于监管措施

（1）责令改正；

（2）监管谈话；

（3）出具警示函；

（4）责令公开说明；

（5）责令参加培训；

（6）责令定期报告；

（7）认定为不适当人选；

（8）暂不受理与行政许可有关的文件；

（9）限制股东权利（如限制行使表决权等）；

（10）责令暂停或者终止重组活动（或者责令暂停、停止收购活动）；

（11）依法可以采取的其他监管措施。三、判断题（共10题，每题1分）1、国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的证券发行注册的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行注册决定，发行人应当按照发行价返还证券持有人()对错(正确答案)答案解析：【法条】《证券法》第二十四条国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的证券发行注册的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行注册决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人，应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外。

股票的发行人在招股说明书等证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，已经发行并上市的，国务院证券监督管理机构可以责令发行人回购证券，或者责令负有责任的控股股东、实际控制人买回证券。2、发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高