清产核资清查报告

清产核资清查报告资产清算与核资工作报告一、资产清算与核资工作基本概况(一)资产清算与核资工作基准日确定我店将资产清算与核资的基准日定于20xx年12月31日，盘点日则定为2004年4月15日。(二)资产清算与核资范围界定根据国资委的相关规定，我店此次资产清算与核资的范围涵盖：本店总部、送电第一分公司、送电第二分公司、送电第三分公司、变电分公司、建筑分公司以及铁塔厂。(三)资产清算与核资工作具体实施情况1.成立资产清算与核资领导小组我店领导高度重视此次资产清算与核资工作，特此成立了由经理担任组长、总会计师担任副组长，各相关部门负责人为成员的领导小组，主要负责组织领导和统一部署我店的资产清算与核资工作。2.设立资产清算与核资办公室我店资产清算与核资领导小组下设办公室，该办公室位于我店财务部，由财务部长兼任办公室主任，具体负责制定我店资产清算与核资的实施方案，并组织实施具体工作。3.组建资产清算与核资工作组我店资产清算与核资办公室根据职责分工，成立了账面资产清查组、设备（工器具）组、材料物资组、不动产组（土地、房屋）等专项工作组。(1)账面资产清查组：由财务部主导，审计室协助。主要工作包括：①负责我店的账务清理，并指导各下属单位进行账务清理；②制定我店资产清算与核资的实施方案和相关规章制度，推动资产清算与核资工作的落实；③定期召开工作协调会，协调各方关系。(2)设备（工器具）组：由设备机具部负责，财务部和经理工作部协助。主要工作包括：①对我店的固定资产进行清理、登记、核对和查实；②整理固定资产清单；③整理资产清算与核资工作档案。(3)材料物资组：由物资部负责，财务部协助。主要工作包括：①对我店的库存物资进行清理、登记、核对和查实；②整理库存物资清单；③整理资产清算与核资工作档案。(4)不动产组（土地、房屋）：由物业部门负责，财务部协助。我店资产清算与核资工作历时近两个月，期间资产清算与核资办公室多次召集相关单位和部门人员进行协调。实物清查是此次工作的基础环节，我们采取了分步走的方式：首先由各分店实物资产保管人和财务人员共同清查，然后与财务账目核对以确认资产所有权；随后由财务部进行核对，并实地抽查，发现问题及时整改。在清理过程中，物资保管人员对积压物资提出了处理意见，我店成立了内部鉴定小组，对报损实物进行鉴定，并提出鉴定意见。此次资产清算与核资的重点在于债权债务的清理，我们首先进行函证以清理债权，其次进行账龄分析，查明长期挂账款项的形成原因，并提出处理意见。二、资产清算与核资工作结果1.清查出的资产损失情况①按原会计制度清查出的资产净损失为19,097,874.57元，其中包括：其他应收款16,085,253.37元，待处理流动资产1,219,469.90元，存货1,266,010.94元，低耗品409,703.48元，固定资产报废117,456.68元。②按《广西新华书店集团有限公司计提资产减值准备试行办法》预计的资产损失为6,264,256.48元，其中包括：应收款预计损失4,099,021.24元；长期股权投资预计损失2,165,235.24元。2.中介机构审核后的资产损失情况3.申报核销损失的处理预案处理预案为：申报核销损失处理预案的数据为：按原会计制度清查出的资产损失金额为19,097,894.57元，其中：申请核减所有者权益的19,097,894.57元。核减所有者权益的具体处理方法如下：拟核减盈余公积11,391,250.02元；拟核减资本公积7,249,140.92元；拟核减2004年未分配利润457,503.63元；按《广西新华书店集团有限公司计提资产减值准备试行办法》预计的资产损失金额为6,845,196.31元，拟建议转入企业2012年度期初未分配利润，并作为各项资产减值准备的期初数，其中：应收款预计损失4,099,021.24元；长期股权投资预计损失2,165,235.24元。三、存在问题(1)90年代部分重大决策缺乏书面依据，无合同、协议。(2)长期挂账款项未及时查明原因，未及时追索债权。(3)合同意识薄弱，未养成按合同办事的习惯，或合同、协议条款不严谨。(4)在建工程结算严重滞后。(5)资产管理职责在交叉衔接的地方不够分明。四、整改措施(1)相关人员应加强法律、法规的学习，增强法律意识和合同意识，严格审核合同，养成按合同办事的习惯。(2)我店的重大投资必须经过合法程序，进行充分论证，并经过领导班子集体决策，在权限范围内谨慎投资。(3)完善各项管理制度和内控制度，制定切实可行、操作性强的制度，加强对制度执行的监督。(4)定期、不定期地清理债权、债务，及时了解资产质量状况