保险学资料课件

一、绪论

一、保险学的研究对象

“保险”国际上通用名词是"Insurance"和"Assurance”。“保险”最初含义是“以

交付一定的费用为代价，来换取在遭受损失时获得补偿”。

“保险”包括社会保险和商业保险，广义的保险包括社会保险和商业保险；狭义的保险

仅指商业保险。

社会保险和商业保险在性质及经营手段上有本质区别：

1、保险性质不同。

商业保险是一种经营行为；社会保险是社会政策，是国家社会保障制度的一种。

2、实施方式不同

商业保险依照平等自愿原则，是否建立保险关系完全由投保人自主决定；社会保险具有

强制性，其参加与否、交纳的费用，接受的保障都是由国家立法直接规定的。

3、资金来源和保费负担原则不同。

商业保险基金由参加保险的单位或个人按照保险合同的约定交纳，强调等价交换和权利

义务对等原则；社会保险一般由国家、企业、个人三方面负担，不特别强调权利义务对等，

具有一定的转移分配性质。

4、保障对象不同。

商业保险的保障对象是符合保险条件并交纳了保险费的被保险人;社会保险保障的对象

是社会劳动者，有的国家甚至扩大到全体国民。

5、保障程度不同

商业保险的保障程度完全取决于投保人、被保险人与保险公司协商确定，可高可低，'

般不受限制；社会保险的保障程度由国家事先规定，只能满足劳动者最基本的生活需求。

6、保险责任不同

社会保险有劳动保险（医疗保险、工伤保险、生育保险）、失业保险和养老保险，商业

保险有财产保险、责任保险、信用保险和人身保险。

所谓商业保险，是指通过自愿订立保险合同建立保险关系，由专门的保险企业经营，以

盈利为目的的保险形式。强调根据自己的情况，各取所需，加强各自的保险程度，保障不同的生活水

平，满足更高的发展和享受的需求。

所谓社会保险，是在即定的社会政策指导下，由国家通过法律手段强制收取保险费，用

以对其中丧失劳动机会或失去劳动能力的社会成员提供基本生活保障的一种社会保障制度。

利用社保和商保的特性进行相互补充

王女士已经退休10年了，现在65周岁。自从知道笔者是保险的销售员之后，一直盯着我问，有

没有什么好的适合她购买的保险品种，特别是医疗保险。但是我总是无语。因为目前市场上，特意针对老

年人设计的保险产品是少之又少，即使有也是附加条件一大堆

专家点评

社保是国家的项福利保隙事业，是以全国的老百姓为对象的，保障范围广，覆盖人口多，追求

人人享有平等的就医条件、我国目前的国情决定了社会医保是有很多限制的，对于高收入人群，其受益面

不一定很大。但是医保能够很好的照顾到一些明显的弱势群体，比如退休人员（大多数均在55岁以上，甚

至是70岁以上），18岁以内的非纳税人员（儿童，学生，），自由职业者（家庭妇女，非工作的社会人员），低

收入人群（失业人员，低保户，外来务工的农民工等）虽然保险的额度是有限度的，但是均有良好的照顾。

上述的弱势人群往往是不能够购买商业保险，自己没有想过买商业保险，也有些没有购买能力，

还有些是保险公司不喜欢。因为商业保险是以公司化运作，以盈利为目的的，商业公司往往喜欢选择年轻、

体健、有高收入生活保隙，无不良生活习惯，无家族遗传病者投保，而不愿承保老、弱、病、残者，以及

低收入者。

所以，商业保险的主要客户往往是社会中的骨干人员，特别是25岁到45岁的白骨精（白领、骨干、

精英）以及金领和各种各样的老板们。给他们的保险品种多，可选择的公司多，保障额度可以很高，价格可

以有所优惠，当然也在所难免。

社会保险作用就在于：老有所养、病有所医、生有所保、伤有所疗、失有所得。也就

是让你在劳动丧失的时候，能获得一定费用的补偿和救济。社会保险具有强制性、低水平、

广覆盖的特点，保险金给付原则及标准强调“社会公平”原则，即权利义务不对等，不强调

交费相等，但强调给付相同给付标准原则上是统一的。满足社会成员生、老、病、死方面较

低层次的需要，即生存需要。

保险是以商业保险为研究对象，揭示其本质及运行管理的内在规律，阐述保险险种及其

经营管理实务知识的一门科学。

二、保险的研究内容

1、保险基本原理（保险的本质与职能、保险的历史沿革、保险合同、保险的基本原则）

2、保险实务（财产保险、责任保险、信用保险、人身保险、再保险）

3、保险经营管理（保险承保与理赔、保险投资、保险产品定价）

二、保险学的研究方法

1、多学科综合方法。

2、理论与实务相结合，以应用为主的研究方法。

四、学习保险学的意义

1、保险是市场经济发展的必然要求

2、保险是现代金融体系的重要组成部分

3、高速发展的保险业对人才的需求

二、风险与保险

第一节风险概述

一、风险（risk）的概念

风险指难以预料并能造成物质和精神损失的不幸事件（日常生活）；风险是指实际结果

相对于预期结果的变动程度（概率统计和财务管理）；风险是指损失发生的不确定性（保险

学o

1、损失性：经济利益的损失。

2、不确定性：损失能否发生和有多大程度的损失事先不能确定。

①空间上的不确定性；②时间上的不确定性；③损失程度上的不确定性。

二、风险的特征

1、客观性：各种自然灾害属于按照自然规律运行的客观现象，是人类不可抗拒的风险；

各种人为事故可以通过加强风险管理得以减轻，但无论如何也不可能完全消灭它。

2、可测性：利用概率论和数理统计，可以测算出风险事故的发生概率和损失幅度。

3、可变性：①风险的性质是可变的；②风险发生的概率和损失幅度是可变的；③风险

的种类会发生变化。

三、风险的分类

风险有纯粹风险和投机风险，纯粹风险包括地震、洪水、火灾和车祸，投机风险包括股

票投资和企业经营。

纯粹风险是指只有损失而无获利机会的风险，这种风险所导致的结果只有两种情况：没有损失；遭受

损失。换句话说，它只存在受损的可能性，而没有获利的机会。人们通常概念中的风险——自然灾害以及

意外事故，都属于纯粹风险，比如疾病、火灾、交通事故，以及失窃等等。只有纯粹风险才是保险公司承

担的可保风险。

可保风险必定是纯粹风险

但并非所有的纯粹风险都是可保风险。纯粹风险成为可保风险必须满足一定条件

投机风险是指可能产生收益或者会造成损失的风险。这种风险所导致的结果有三种情况：获得收益；

没有损失；遭受损失。也就是说，它既存在可能获利的机会，又有受损的可能性。比如在证券市场或者外

汇市场进行投资活动时所面对的收益的不确定性，就是投机风险。投机风险的发生常常与个人投资（或者

说投机〉决策的选择密切相关，同时也与社会经济环境的变化紧密相连。

纯风险和投机风险的区别

在相同条件下，纯风险一般可能重复出现，因而人们可以更成功的预测其发生的概率，从而相对

更容易采取防范措施；而投机风险重复出现的概率相对较小，因而预测其发生的概率的准确性相对较差

风险又分为基本风险（失业、战争、通货膨胀、地震、洪水）和特定风险（火灾、爆炸、

盗窃）。

基本风险指非个人行为引起的风险。它对整个团体乃至整个社会产生影响，而且是个人

无法预防的风险。

特定风险指个人行为引起的风险。它只与特定的个人或部门相关，不影响整个团体和社

会。特定风险一般较易为人们所控制和防范。例如：火灾、爆炸、盗窃及对他人财产损害或

人身伤害所负的法律责任等均属此类风险。

第二节风险管理的方法

一、风险管理概述

风险管理是专门研究对风险的认识、控制和处理的对策的科学。其目标是选择最经济最

有效的方法使风险成本最小。

风险成本：实际损失成本、损失预防和控制成本、损失融资成本

二、风险管理程序

风险识别口风险估测匚＞选择风险管理方法匚二〉风险效果管理评价

三、风险管理的方法

1、控制法：

①风险回避：主动放弃某项活动，以达到因从事该活动可能导致的损失的目的。

这是一种消极的处理方法，通常在两种情况下才使用。（比如：海啸，龙卷风）第一，某风险所致损失频率

和损失幅度相当高时。第：，在处理风险时其成本大于其产生的效益时。

风险回避包括两类：主动回避，被动回避

局限性：第­,回避种风险的同时，会产生新的风险；第二，避免损失有时意味着利润的丧失，况且有

的风险是不能避免的。（新产品开发）

②损失控制：通过降低损失频率和减少损失幅度来减少期望损失成本的方法。包括防

损和减损。防损：在风险发生前，为了消除和减少可能引起损失的各种因素而采取的处理风

险的具体措施。减损：在风险事故发生时或发生后采取的各种防止损失扩大的措施。

2、财务法（损失融资法）

①自留风险：面临风险的企业或单位自己承担风险，并作好相应的资金安排。可分为主

动自留和被动自留。

▲把损失摊入生产成本▲建立损失储备基金▲建立专业自保公司

②保险：是风险的财务转移机制，即以小额的固定支出，换取时未来不确定性的巨大风

险损失的补偿，使风险损害后果得以消化和减轻。即降低风险和分担损失。

③非保险方式的风险转移：以合同的形式，将损失发生的经济后果转嫁给他人。如合同、

租赁和转移责任条款等。

第三节可保风险

一、可保风险的概念

可保风险是保险市场可以接受的风险，或者说可以向保险公司转嫁的风险。可保风险必

须是纯粹风险。

二、理想可保风险的条件

1、经济可行性

对投保人来说，只有在可能发生的损失达到无法承受时才能产生保险需求；对保险公司

来说，损失发生的概率必须是很低的，风险才能分散。

2、风险必须是大量的、同质的和可测的

损失的概率能够被准确预测，而大量的同质的风险的存在又是准确预测风险损失概率的

必备条件。从而保证风险发生次数及损失值以较高的概率集中在一个较小的波动幅度内。

3、损失必须是意外的、被保险人无法控制的：

风险不能在预料之中，不能是必定要发生的；事件是在被保险人的控制下也是不可保的。

4、损失必须是确定的和可测量的

损失必须在时间上和地点是可以被确定，在数量上可以用货币测量。

本章小结

在保险中，风险是指损失发生的不确定性。它包括两层含义：一是指风险具有损失性；

二是指损失的发生及其结果具有不确定性。风险具有客观性、可测性利可变性特征。保险经

营的一般是纯粹风险。保险是风险管理的财务处理手段之一。

但是保险也有一定的局限性，并不是世界上的一切纯粹风险都可以通过保险的方法来解

决。出于保险公司经营技术上的原因，更是为了体现保险稳定社会的作用，保险公司一般只

承保符合保险人经营要求的纯粹风险，即可保风险，也就是说，只有符合保险人经营要求的

纯粹风险才能成为可保风险。

三、保险的本质与职能

第一节保险学说

对保险内涵的认识，各国学者见仁见智，表述方法也不尽相同。归纳起来，大致可以分为三

类：以损失概念作为保险理论的核心，称为损失说；以非损失概念作为保险理论的核心，称

为非损失说；介于两者之间的“二元说”。

一■、损失说

1、损失赔偿说：保险就是一种损失赔偿合同。

损失赔偿说起源于海上保险，其代表人物为英国学者马歇尔（塞缪尔马歇尔）和德国学者马修斯。他

们认为保险的目的在于补偿人们在日常生活中，因各种偶然事件发生所导致的损失；保险人与被保险人之

间是一种合同关系：保险人根据合同约定收取保费，在被保险人遭受合同规定范围以内的损失时，保险人

立即给予补偿。

2、风险分担说：保险是把个别人的损失由多数人来分担。

该学说的代表人物为德国学者瓦格纳。他强调保险即由众多人互相合作，共同分担损失，并以此来解

释各种保险现象。

3、风险转嫁说：保险是通过众多被保险人将风险转移给保险人来实现的。

该学说的代表人物为美国学者魏莱特（和休怕纳。他们强调，保险就是风险转移，保险赔偿是通过众

多的被保险人将风险转移给保险人来实现的。

二、非损失说

1、技术说：保险精算技术是财产保险和人身保险的共同本质。

该学说的代表人物为意大利学者韦宛特。这一学说强调保险的计算基础，特别是保险在技术方面的特

性。其理论依据是：保险基金的建立和保险费收取的标准，是通过计算损失的概率来确定的。

2、欲望满足说：保险是一种满足人们的经济需要和经济欲望的手段。

它的代表人物为意大利学者高彼，德国学者马内斯。这一学说的核心是以人们的经济需要和金钱欲望来

解释保险的性质。投保人缴付少量保费，而在发生灾害事故后获得部分或全部的损失补偿。由于保费缴付

与赔偿金额严重不等，由此可以满足人们的经济需要和金钱欲望。

3.经济生活确保说。该学说的代表人物为奥国学者胡布卡。认为，现实中偶然事件的发生，将导致经

济生活不安定。保险即根据大数定律，集合多数经济单位，由此形成一种最经济的社会后备金的制度。人

身保险与财产保险的目的都在于确保经济生活的安定。

4.金融说。该学说的代表人物为日本的潞隆三和泗井正三朗。这•学说认为，保险与银行和信用社•样,

是一种互助合作基础上的金融机构，它起着一种融通资金的功能。

三、二元说

二元说论者认为：财产保险和人身保险两者具有不同的性质，前者以经济补偿为目的，

后者以给付一定金额为目的。人身保险是非损失保险。

第二节保险的内涵及构成要素

一、关于保险的内涵

（-）从经济的角度看

首先，保险最主要特征体现在它是一种经济行为。从需求角度：满足消费者的安全需

求；从供给角度：保险公司凭借收取的保险费完全可以对被保险人进行补偿，并且可以盈

利。损失的可预计性是保险体系成功运作的基础。

其次，保险又是一种国民收入再分配的手段。保险经济关系的实质是每个被保险人之

间的一种互助共济关系。

（-）从法律角度看，保险是一种合同行为。保险是一方同意补偿另一方损失的契约，是一

种在约定的事故发生时立即生效的产权凭证。

二、保险的构成要素

（-）以可保风险为经营对象（二）必须以多数人的互助共济为基础（三）必须以对特定

风险事故所致损失进行补偿为目的（四）必须以合理的保险分摊金为保证

三、保险的定义

保险是一种经济补偿制度，这一制度通过对可能发生的不确定事件的数理预测和收取保

险费的方法，建立保险基金，以合同的形式，将风险从被保险人转移到保险人，由大多数人

来分担少数人的损失。

这一定义有四个核心要点：1、经济补偿是保险的本质特征；2、经济补偿的基础是数

理预测和合同关系；3、经济补偿的费用来自于被保险人交纳的保险费形成的保险基金；4、

经济补偿的结果是风险的转移和损失的共同分担。

第三节保险的职能

保险的职能是事物本身所具有的社会功能，它是有事物的根本特征和地位决定的，是事

物本质的客观反映。作用是事物产生的影响和效果。

一、基本职能

1、分担风险职能：保险公司通过收取保险费的形式建立保险基金，当被保险人遭受损失时，

用保险基金进行补偿，实质是将风险分担给全体被保险人。损失分摊的关键是用大数法则

预计损失。

假设有1000位住户，他们的住房价值为500000元，而且都面临着火灾风险，因此，为了转移风险，他

们全部投保房屋火灾保险，保险人根据过去的经验资料预测每年该类房屋因火灾造成的损失相当于这些房

屋价值的1%。，根据这•预测损失概率，保险人可知：

财产价值总额=500000X1000=500000000（元）

预定的损失总额=500000000X1%。=500000（元）

每位住户分摊的损失额=500000+1000=500（元）

每千元财产价值分摊的损失额=500000+500000=1（元）

在住房价值相等的情况下：交纳500元保险费；

在住房价值不相等的情况下：按1000元财产价值交付1元保险费来分摊预计的损失。

2、补偿损失职能：

保险通过将参加保险的全体成员所交保险费建立起的保险基金用于对少数成员因遭遇

自然灾害或意外事故所受到的损失给予经济补偿。

二、派生职能

1、融通资金职能

①资金的积聚：保险公司通过开展保险业务，吸引积聚社会闲散资金。

②资金运用：保险公司通过资金运用提高保险资金的收益率，确保未来偿付能力和经营的

稳定性。成为资本市场的重要机构投资者和资金供给方。

2、社会管理职能：①补充和完善社会保障制度。②参与社会风险管理。③减少社会成员之

间纠纷。

第四节保险的作用

一、宏观作用

1、保险业是现代经济的重要产业

2、保险业是现代金融业的重要支柱

保险业与银行业、证券业一起，共同构成现代金融业的三大支柱。目前，在国际经合组织国家（OECD）

中，保险资产占金融总资产的比例平均为20%。根据美国纽约证券交易所的统计资料，保险资金的股票投

资占纽约交易所投资总额30%。根据《财富》杂志的统计，2009年世界500强企业中，共有金融企业117

家，其中银行集团57家、保险公司55家、多元化金融公司5家。这55家保险公司营业收入占金融业总营

业收入的45%,利润占金融业总利润的34.7%。

3、保险是社会风险管理的重要手段

近40年来，商业保险在应对巨灾风险方面的作用不断增强。比如，美国**9-11"事件导致直接损失450

亿美元，保险业赔款就达到220亿美元。

4、保险业是社会保障体系的重要组成部分

5、保险是提高社会创造活力的重要制度保障

二、微观作用

1、有助于受灾企业恢复生产2、为个人和家庭提供经济保障3、作为投资手段

本章小结

西方保险学说——“损失说"、“非损失说”、“二元说”都是从保险的某一方面特征入手概括

了保险的本质和内涵，因此具有一定的局限性。

对于现代意义上的保险，应从以下方面去认识保险的内涵：

（-）从经济的角度看，首先，保险最主要特征体现在它是一种经济行为。其次，保险乂是一种国民

收入再分配的手段。

（-）从法律角度看，保险又是一种合同行为。保险是一方同意补偿另一方损失的契约。保险的构成要

索包括：以可保风险为经营对象，以多数人互助共济为基础，以对特定风险事故所致损失进行补偿为目的,

以合理的保险分摊金为保证。它是保险构成其白身的特殊性的物质内容或得以成立的基本条件，也是保险

区别于其它经济制度或活动的主要标志。

四、保险的形成及其发展

第一节保险的萌芽

早期

的保

险萌

芽

一、西方原始的保险思想和保险方式

据古史文稿的引证和推论，远自奴隶社会起，已有互助救济的群体方法和活动。

1、约在公元前四五世纪，古埃及的石匠曾采取集体扶助办法，帮助石匠及其亲属解决生活

困难。

2、古希腊也有由宗教信仰相同的人或同行业的工匠集体采取救济受难者的方法。

3、古罗马的丧葬互助会，以参加者按规定交纳的摊款，支付会员死亡后焚尸和坟穴的费用。

这种为个体和群体利益所采取的救灾和补偿损失方法，已开始孕育了保险的胚胎。

二、中国古代的保险萌芽

在我国，“储粮备荒，赈济灾民”等原始保险形式古己有之。如汉代的“常平仓”和隋朝的“义

仓”，都是以官方赈灾方式实施的仓储制度。

但现代形式的保险业却是随着英帝国主义的入侵而传入的。

第二节现代保险的起源

一、海上保险的产生

1、“共同海损”是海上保险的萌芽

公元前916年，腓尼基人将共同海损的做法在罗地安商法中作了明确的规定：“凡因

减轻船只载重而投弃入海的货物，如为全体利益而损失的，须由全体来分摊。''该法律大大促进了腓尼

基人航海贸易的发展。

“一人为大家，大家为一人'’的共同分摊损失原则。

2、船舶抵押借款是海上保险的初级形式

当船舶航行在外急需用款时，船长将船舶做抵押向当地商人借款。如果船舶在到达目的

地前灭失，船长无须向商人偿还借款；如果船舶安全到达目的地，船长和货主不仅要偿还借

款，还要支付一笔高额利息。

在这种借款关系中，债权人承担了船舶和货物航行的风险，因此船舶抵押借款的利息大大高于一般借

款的利息，当时一般借款的利息为12-18%,而船舶抵押借款的利息为24—36%。超出正常利息

的部分称为“溢价”，实际上就是最早形式的海上保险费，后来人们曾沿用“溢价”表示保险费。从此以后，

在向海上保险发展的过程中，又经历了假设买卖、保险借贷等两个阶段。直到1384年，当第一张海上

保险单即比萨保单正式运用于海上保险经营时，海上保险才真正诞生于世。

3、专门的海上保险单和保险机构的出现

14世纪以后，随着海上贸易中心的转移，海上保险自意大利经葡萄牙、西班牙，于16世纪初传入

荷兰、英国和德国。在这期间，许多国家对海上保险立法和保险单格式标准化做出了贡献：

1523年，佛罗伦萨在总结以往海上保险的基础上，率先制定了一部完整的条例并规定了标准保单

格式。1563年安特卫普通过一部法令，对海上保险及保单格式作了规定。此后，海上保险在英国步入

正规，发展为现代海上保险。1574年，英国女王伊丽莎白特许在伦敦皇家交易所设立保险商会，办理

海上保险业务。1601年，伊丽莎白女王第•部有关海上保险的成文法，即《涉及保险单的立法》。16

83年，伦敦塔街的劳埃德咖啡馆由于地理位置非常优越，成为海上保险的交易中心。1720年，英国

议会通过立法，特许伦敦保险公司和皇家交易保险公司作为公司法人经营海上保险业务。1774年，劳

埃德咖啡馆发展成为劳合社——经营海上保险业务的特殊市场。1871年，英国议会通过《劳埃德法案》,

授予劳合社正式的法律地位，使劳合社的业务获得了飞速发展，到现在劳合社已成为世界上一最大的保险组

织。劳合社本身不是保险公司，不直接承保业务，而是一个类似交易所的保险市场。1906年英国制定

了《海上保险法》，进一步规范了海上保险，使其步入法制化、正规化发展的轨道。

二、火灾保险及其它财产保险业务的产生

公元8世纪，在欧洲的冰岛曾有过原始的火灾保险。但现代火灾保险起源于德国。

1591年，德国的工业和航运中心汉堡市发生了一起重大火灾，特别是酿造行业的损失掺重。灾后，各

酿酒厂为了筹集巨额重建资金，维护不动产的信用而设立了火灾合作社，当其社员遭到火灾损失时，合作

社给予援助。它的成立，推动了德国火灾保险的兴起。到17世纪中期，该市的火灾合作组织已非常普及。

为了进步扩充资金力量，汉堡的46家火灾合作社在1676年，联合成立了世界上第一个政府火灾保

险组织——市营公众火灾合作社。后在全国得到推广。该组织采取集资的办法，补偿金额•般为损失金额

的70%,但最高不超过1500马克。此后在其他•些城市也逐步出现了火灾保险组织，到18世纪初,

全德国都建立了火灾保险组织，实行了强制火灾保险。

三、人身保险业务的产生

1、最初的人身保险

人身保险最早与海上保险关系密切，奴隶贩子从非洲贩卖黑奴，为减少因奴隶死亡导致

的损失，把奴隶当货物投保。后发展到为旅客支付被海盗绑架而索要的赎金，以及为船长、

船员投保的人身安全保险。这是最初的人身意外伤害保险。

2、年金制度的实行

17世纪，意大利银行家洛伦佐・佟蒂（LTontine）提出了联合养老的方法，后被法国国

王路易十四采用，用来缓解财政压力，即所谓的“佟蒂法”——把人按年龄分为若干组，交纳

不同的费用。一定年限后开始支付利息，每年支付10%。年龄高者支付较高的利息。直至

该组成员全部死亡。当年就为法国筹集了140万法郎。

3、生命表的编制

1693年，英国数学家和天文学家爱德华・哈雷根据德国布雷斯劳市居民死亡统计资料，精

确地计算出各年龄人口的死亡概率，编制了生命表。后人据此制定了人寿保险费率表。

18世纪中叶，英国人辛普森和多德森开办的“伦敦公平保险公司”第一次将生命表用于人寿

保险——按投保人年龄，根据生命表核收保费，并对异常风险加收额外费用。

自此，人寿保险有了更科学的依据，发展步入正轨。

四、责任保险

责任保险是对无辜受害人的•种经济保障。责任保险起始于法国，在拿破仑法典中已有了民事赔偿责任的

规定。I857年，责任保险在英国走入正规，这一年，英国铁路旅客保险公司向曼彻斯特、设菲尔德和

林肯铁路系统提供了意外责任事故责任保险。此后，各种责任保险相继问世。

五、信用保险

信用保险是以商品赊销和信用放贷中的债务人的信用作为保险标的，在债务人未能如约履行债务清偿而使

债权人遭致损失时，由保险人向被保险人，即债权人提供风险保障的一种保险。

信用是商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为。这种借贷行为表现为以偿还为条件的商品和货币的让渡

形式。即债权人用这种形式赊销商品或贷出货币，债务人则按规定日期支付欠款或偿还贷款，并支付利息。

信用保险是在这种借贷活动中，商品赊销方（卖方）赊销商品后不能得到相应的偿付，即赊购方（买方）

出现信誉危机后产生的。

商品运动过程中使用价值的让渡和价值实现的分离是信用危机产生的必要条件，商品生产的盲目性则是信

用危机产生的充分条件。信用危机的出现，在客观上要求建立一种经济补偿机制以弥补债权人所遭受的损

失，从而能够充分发挥信用制度对商品生产的促进作用。可见，信用保险正是随着信用制度的发展应运而

生的。(货币的延期支付手段、储藏手段、萨伊定律)

第三节中国保险业的形成与发展

一、旧中国保险业的形成

1805年英商在广州开设了中国第一家保险公司——谏当保安行。

1865年第一家华商“义和保险公司”在上海成立。

1927年国民政府建立了以“四行”、“两局”和“一库”为代表的官僚资本资金机构，民

族保险业得到了发展。

二、新中国保险业的创立与发展

1949年10月20日成立了国营性质的中国人民保险公司。

1958年，国内保险业务停办。

1980年，中国人民保险公司保险业务重新开办。

第四节保险业的发展趋势

一、经济发展和工业化造就了保险强国

二、保险市场一体化

1、大多数国家放松了对本国保险市场的监管，打破保险市场的进入壁垒

2、保险人之间广泛的业务的合作

三、兼并重组浪潮导致保险组织的规模大型化

四、保险金融化趋势

1、保险业职能的演变——具有重要的融资功能

2、银行与保险的融合——银行保险

3、证券与保险的融合——保险证券化

本章小结

保险制度源远流长，在古代就萌生了保险思想和原始的保险方式。在国外，人们通过互

助共济的方法来取得某种损失补偿，这种补偿是以道义和宗教为基础的；在我国，积谷防饥

的仓储制度则是保险的萌芽和雏形，这些方法和制度直接体现了“人人为我，我为人人”的

现代保险的宗旨。

随着商品经济的发展，人们开始将应付风险的方法和制度逐渐由互助形式转化为经营

形式，即作为一种买卖行为。由专门的经营者——保险公司集中同样面临风险的人们，通过

收取保险费建立保险基金并负责对之进行有效管理；

保险经营者通过与参加保险的人订立保险合同的确定双方的权利与义务；经营者既要承担由保险参加

者转嫁的各种风险，乂会因为经营获得•定的利润，只有在这时，真正意义上的保险制度才形成。海上保

险在现代保险各类保险业务中起源最早，海上保险的发展带动了火灾保险、工程保险及人身保险的产生和

发展。

旧中国的保险业是随着帝国主义对中国的通商贸易和经济侵略而形成的，外国保险业从进入我国一直

占据主导地位，民族保险业虽有所发展但却始终未能摆脱受外国保险公司支配的局面。直到新中国成立后,

情况才发生了根本转变，但期间遭受了许多的挫折，改革开放后，我国保险业得到的快速的发展，目前我

国保险市场已形成以国有保险公司为主体，中外资保险公司并存，多家保险公司竞争发展的新格局。

五、保险合同

第一节保险合同及其特征

一、保险合同的概念

保险合同(InsuranceContract)也称保险契约，它是保险关系双方当事人为实现保险保障目的

而签定的一种具有法律约束力的协议,借以明确各自的权利和义务。是产生保险关系的依据。

二、保险合同的特征

1、保险合同是保障合同

被保险人订立保险合同的基本目的

2、保险合同是附和合同

附和合同，是指由当事人的一方提出合同的主要内容，另一方只是作出取或舍的决定，一般

没有商议变更的余地。

3、保险合同是射幸合同

射幸，是碰运气、赶机会的意思。是指合同当事人中，至少有一方并不必然履行金钱给付义

务，只有当合同中约定的条件具备或约定的事件发生时才履行，而合同约定的事件是有可能

发生也有可能不发生的事件。

4、保险合同是双务合同

只有在合同所规定的条件得到满足的情况下，合同的当事人•方才履行自己的义务；反之，

则不履行其义务。自己不履行义务的情况下，也不能强迫对方履行义务。

5、保险合同是要式合同

要式合同是指合同的订立要依法律规定的特定形式进行。

要以书目形式订立

保险法对保险合同的规定

三、保险合同的主要形式

1、投保单。又称，要保单。是投保人向保险人申请订立保险合同的书面要约。一般情况

下，投保单不是保险合同。只有在保险人接受投保后，才能成为保险合同的组成部分。

2、暂保单。又称临时保单。它是正式保单或保险凭证发出前的临时合同。

使用暂保单有下列4种情况：

a、保险代理人在争取到业务但尚未向保险人办妥保险单之前，为证明保险责任已经开始，对被保险人临时

开出的证明。b、保险公司的分支机构在接受投保时，需要向总公司审批时。c、尚需要进一步洽谈合同条

件d、在出口贸易中，在保险人尚未出具保险单或凭证前，由保险人向投保人先出立暂保单，以资证明出

口货物已承保。

3、保险单。简称保单，它是投保人与保险人之间保险合同行为的一种正式书面形式。

保险合同最主要的组成部分

•般由保险人签发给投保人

4、保险凭证。也称小保险，是保险人向投保人签发的证明保险合同已经成立的书面凭证。

是一种简化了的保险单，项目与保险单完全相同，但不载明保险条款。

使用情况：a.团体人身保险b.机动车辆保险中的第三者责任险c.货物运输保险

5、批单。又称背书，是保险人应投保人和被保险人的要求出立的修订、补充和增删保险单

内容的凭证。

实质上，批单是变更保险的内容的批改书。

使用情况：a.对已印制好的标准保险单所做的部分进行修正。b.在保险合同订立后的有效

期对于某些保险项目进行更改和调整。

第二节保险合同的主体

一、保险合同的当事人

1保险人(Insurer)

是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或给付保险责任的保险公司。

保险人应具备的条件：保险人要具备决定资格，保险人必须以自己的名义订立保险合同，保险人需依

照保险合同承担保险责任。

2、投保人(Applicant)

是指对于保险标的具有保险利益，与保险人签订保险合同，并承担交付保险费义务的自

然人或法人。

投保人应具备的条件：投保人须具有民事权利能力和民事行为能力，投保人须对保险标的具有保险利

益，投保人与保险人订立保险合同并按约定交付保险费。

二、保险合同的关系人

1、被保险人(Insured,assured)

是指其财产、人身享受保险合同保障，即享有保险金请求权的自然人或法人。

在财产保险中对被保险人没有限制，自然人和法人都可以成为被保险人。但人身保险中

规定法人不能成为被保险人(因为人身保险是以人的生命或身体作为承保标的，法人并无所

谓生命终结或身体损伤，所以不能成为人身保险的被保险人)。此外，限制或无民事行为能

力的人在有的险种上也会受到限制。

被保险人应具备的条件：被保险人须是财产或人身受保险合同保障的人，被保险人须享有保险金请求

权和同意权

保单一定要被保险人签名吗？

案例：张老伯是政府机关退休干部，考虑到他38岁的大儿子收入不够稳定，通过老邻居介绍，他从一

家寿险公司的代理人那里悄悄为儿子买了一份医疗保险，并在上周一拿到了正式保险合同(保单)，准备作

为礼物送给他儿子。一位老朋友得知他为儿子买了份保险后，提醒他：投保单需被保险人自己签字才能生

效，如果没有他儿子签字，就是一份无效保单。但保险公司电话咨询人员却告诉他不必担心…不是所有的

投保单都需被保险人签名。张老伯有些迷惑，到底谁说得对呢？

前•问题答案很明确，投保单必须是投保人本人亲自签名，但如投保人属于无民事行为能力或限制民

事行为能力的人，则投保单可由其监护人代签，但不得由其他人代签。如投保人因残疾等身体原因无法自

己签字的，可通过法律程序由其指定的营销员代签。

后一个问题稍复杂些，可按以下三种情况分析：-是投保人和被保险人是同一人。这就无任何问题，

投保单必须投保人签字，这也就意味着被保险人已签字；二是投保人和被保险人是两个人，且保单不含死

亡责任.这种情况只要有投保人签名就可以了，而无须被保险人亲自签名。三是投保人和被保险人是两个

人，且保单含有死亡给付责任。在这种情况下，未经被保险人书面同意并认可保险金额的保单是无效的。

《保险法》规定：以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人书面同意并认可保险金额，合同无

效。依照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或质押。但

父母为其未成年子女投保的人身保险，不受这条规定限制。值得一提的是，被保险人书面同意作为被保险

人并认可保险金额，与在投保单上签名并非同一概念。投保人在投保单上签名不仅对投保单内容的真实性

负责，且负有缴付保险费义务。

案例分析：某年11月，A女士通过保险代理人为她本人及丈夫投保了某险种，年缴保费2947元，保险

金额7万元，被保险人分别是A女士和她的丈夫。次年9月21日，A女士的丈夫因哮喘病急性发作在家

中去世，按照保险合同规定，A女士作为受益人可以获得7万元保险金。于是，A女士通过保险代理人向

保险公司申请索赔，保险公司经调查、审核，发现以A女士丈夫为被保险人的这份保单中，A女士丈夫的

名字是由A女士代签的。

被保险人须享有保险金请求权

在财产保险合同中，保险事故发生后，未造成被保险人死亡，保险金请求权由被保险人本人行使；造

成被保险人死亡，保险金请求权由其继承人依《中华人民共和国继承法》继承。

在人身保险合同中，保险事故或事件发生后，被保险人仍然生存的，保险金请求要由被保险人本人行使；

被保险人死亡后，保险金请求权由被保险人或者投保人指定的受益人行使；未指定受益人的，保险金

请求权由被保险人的继承人行使。

2,受益人(Beneficiary)

是指在人身保险合同中，由投保人或被保险人指定的享有保险金请求权的人。

对受益人没有什么限制，自然人、法人甚至未出生的人都可以作为受益人。

我国的法律规定，受益人必须经被保险人或投保人的书面指定，中途可以变更。

在实务中，关于受益人发生的纠纷原因多种多样，通常包括受益人与被保险人同时死亡或先于被保险人死

亡，受益人资格的丧失等等。

受益人人应具备的条件：受益人须由投保人或被保险人指定，受益人须享有保险金请求权

受益人的指定

在保险纠纷中，关于受益人的纠纷占相当大的比例,往往因为投保时忘记或错误指定受益人，

造成理赔时不必要的纠纷。受益人指定与否，与是否交纳税收直接有关。如果事先指定受益

人，被保险人身故以后对受益人领取的保险金免征遗产税；如果事先没有指定受益人，按保

险法规定，保险金作为被保险人的遗产，这样对作为遗产处理的保险金，某些国家按规定要

征收遗产税。

案例分析（受益人案例）：王某因父母病故，妻子与其相处不和，带着儿子另住别处。后王某投保管道

煤气保险，并指定其妹妹为受益人。不久王某不幸煤气中毒死亡，王妹也在其中毒死亡前半月病故。现王

妻与王妹的儿子都向保险公司请求给付保险金。问保险公司应如何处理？

案例分析：李先生在•家公司搞营销，家有贤妻、老父和老母。2005年6月，他为自己投保了某保险

公司终身寿险及附加住院补贴医疗保险。其中寿险保额10万元，身故受益人是妻子，附加住院补贴为60

元/天，受益人是自己。投保不过半年，向健康的李先生在出席一个酒会时，突感腹痛难忍并伴恶心呕吐，

送至医院被诊断为急性坏死性胰腺炎。虽经抢救，但最终却因医治无效而于10天后不幸去世。李先生的妻

子向保险公司提出了理赔申请。经过理赔审核，保险公司向她支付了10万元身故理赔金。此外保险公司还

向李先生的父母亲及妻子，分别支付了200元住院补贴理赔金。李先生的妻子对住院补贴理赔金发放产生

了疑问：为什么此笔赔偿不象身故理赔金那样，均归自己所有？

受益人的案例——死亡顺序影响保险金赔付:被保险人谢某未成年，由母亲韦女士为他投保了人寿保

险，保额20000元，投保时没有指定受益人。后来，谢某的父母离婚后，一直和母亲一起生活，父亲按月

给付抚养费和教育费。离婚后，韦女士没有再婚，带着儿子与父亲一同生活，照顾儿子和父亲的生活起居。

在•次交通意外中，母子俩全部丧生。后经交通部门事故调查，最终认定，谢某先于母亲在事故中身亡。

儿乎同时，谢某的父亲和外公去保险公司申请身故保险金，遂引起争议。

分析：按照寿险理赔的基本原则：多人同时出险，无法确切查实死亡顺序的，即假定年幼者后死亡。假如

韦女士先死亡或者认定她先于儿子死亡，韦女士则不能作为其子的法定继承人享有该保险金，韦女士的父

亲也就无权申请该保险金。

而在这个案例中，由于交通部门调查认定谢某先死亡，韦女士就成为这笔保险金的第一顺序法定继承

人，其父又作为女儿的遗产第•顺序继承人，享有该笔保险金的请求权。

在保险金的给付中，谢某的父母作为他的法定第•顺序继承人平均享有该保险金，于是两人各得10000元，

而韦父作为女儿的遗产第一顺序继承人，也是唯一继承人，领取10000元的保险金。

1985年最高人民法院制订的《关于执行〈中华人民共和国继承法〉若干问题的意见》第二条规定：“相

互有继承关系的几个人在同一事件中死亡，如不能确定死亡先后时间的，推定没有继承人的先死亡。死亡

人各自都有继承人的，如几个死亡人辈份不同，推定长辈先死亡；几个死亡人辈份相同，推定同时死亡，

彼此不发生继承，由他们各自的继承人分别继承。”

案例:继承保险金得看死亡先后：牛D向某保险公司投保了人身意外伤害险，保险金额30万元，保险

期限2年，并指定白己10岁的儿子牛某为受益人。一年后，牛D带儿子旅游，不幸途中发生交通事故，

父子双双遇难身亡。事故发生后，牛D的妻子吴某持保险单向保险公司索赔。保险公司经调查核实后，给

付吴某保险金30万元。牛D的父亲得知这•情况后，提出与儿媳吴某一起继承这30万元的保险费。双方

协商不成，牛父，将儿媳吴某告上了法庭。

分析：牛父认为，虽然儿子在投保指定自己的孙子为受益人，但在事故无法确定他们死亡的先后顺序的情

况下，可以认定儿子和孙子同时死亡。因此，孙子的受益行为并未发生，这30万元的保险金是儿子的个人

遗产。应由其自己和儿媳共同继承。

法院经审理后认为，牛D先于牛杲死亡，这笔保险金应属受益人牛杲的遗产。因牛杲没有遗喉，应按

照法定继承处理。据此，法院判决这笔保险金由吴某继承，驳回牛父的诉讼请求

案例:这笔保险金应该由谁申领：李某系某公司秘书，1997年12月7日在某保险公司购买了数份以

其本人为被保险人的人身综合保险，其中死亡保险金为8万元，她在保单上载明的受益人为丈夫孙某。1999

年10月李某与丈夫夫妻感情破裂，经法院调解离婚。2000年3月12日，李某在外地出差途中遭遇车祸，

头部严重受伤，在送往医院的途中死亡。李某的父亲在清理女儿的遗物时发现了李某的保险单，于是持保

险单等相关材料向保险公司提出领取保险金申请。孙某在得知这一消息后也向保险公司提出领取保险金的

申请。保险公司在收到两份申请后，认为是一个新问题，到底该给付给谁一时决定不下。于是孙某、李父

分别将保险公司告上法院，要求保险公司给付死亡保险金。

分析：本案涉及到的问题主要是：第一，人身保险合同中受益人的指定问题；第：，人身保险合同中投

保人指定的受益人与被保险人离婚后是否丧失受益权。

首先是关于受益人的指定。投保人或被保险人既可以在订立合同时就确定受益人，也可以在合同成立

后指定受益人，对所指定的受益人，无须事先征得其本人或保险人的同意，只须在保险单上注明。如果指

定的受益人不止一人，其受益顺序和受益份额的分配，应在保险单上详细写明，否则视为所有受益人对保

险金额享有同等的份额。我国《保险法》第62条明确规定：“被保险人或者投保人可以指定•人或者数人

为受益人。受益人为数人的，被保险人或者投保人可以确定受益顺序和受益份额；未确定受益份额的，受

益人按照相等份额享有受益权。”在保险实务中，投保人或被保险人有时往往以身份来标明受益人，如投保

人或被保险人只指明继承人、配偶、子女等为受益人的。投保人或被保险人可以指定任何第三人为受益人，

原则上不受限制。但有时法律基于某种特定考虑，明确规定只有对被保险人有保险利益的人，才可成为受

益人，无保险利益的人即使被指定为受益人，也无权请求给付保险金。

其次是人身保险合同中投保人指定的受益人与被保险人离婚后是否丧失受益权。在人身保险合同中，

受益人•般都是被保险人的利益关系人。法律之所以允许投保人或被保险人指定这个人作为受益人，主要

目的在于当被保险人发生保险事故后，他可以从保险人处领取定数额的保险金，用以弥补由于其利害关

系人遭受不幸而带来的物质上或精神上的损害和负担。根据我国《保险法》第22条的规定，受益人是指人

身保险合同中由被保险人或者投保人指定享有保险金请求权的人。也就是说，受益人是根据投保人或被保

险人的意思指定的，体现着指定人的意志。但同时，根据《保险法》第63条规定：被保险人或者投保人可

以变更受益人并书面通知保险人。也就是说，指定人在保险事故发生前的任何时间都可以随时变更受益人，

这也同样应是指定人的自由意志。因此，在人身保险合同中，当李某与孙某离婚后，李某完全有“自由意

志”予以变更受益人，从而使离婚后的孙某不再成为保单的受益人。但事实上她并没有这样做，而仍继续

保留了受益人为孙某。

就本案的具体情况来看，在继承关系和保险关系并存的情况下，是应当优先考虑保险受益人的领受制

度的。同时由于本案中确实存在有合格且无放弃权利的“受益人”孙某，保险金的给付排除遗产继承是必

然的。综上所述，尽管李某与孙某已经离婚，但投保人与被保险人并没有申请变更被保险人，本案中孙某

是该保险合同的受益人，保险公司应将保险金支付给孙某。

本案结论：审法院将两案并案审理后，判决保险公司支付孙某8万元保险金，驳回了李父的诉讼请求。

案情…保险金是否应当用于偿还债务：何先生购买了份人寿保险，保额10万元，指定妻子为

受益人；何先生单位为他投保了一份意外伤害保险，保额5万元，保单上载明受益人为“法定”。何先生因

车祸不幸身故，保险公司查验后认定属于保险事故，两份保单有效，应当赔付身故保险金15万元。因为

何先生曾向刘老板借款20万元，所以，刘老板及何妻均向保险公司提出索赔申请并因此产生纠份。问：保

险金到底归谁所有？

分析：一、人寿保险金10万元。依据《保险法》规定，人身保险合同中指定有受益人的，则受益人享有

保险金请求权，保险公司应当向受益人给付保险金。本合同中指定的受益人具体明确，且受益人也没有丧

失或者放弃受益权。所以，10万元保险金应当归指定受益人何妻所有，不属于夫妻共同财产。

二、意外伤害保险金5万元，保单上载明的受益人为“法定”，在保险实务中可以理解为“法定受益人”

或者“法定继承人”，并无统一且有法律依据的定义。如果是“法定受益人”，由于现行的《保险法》和其

它法律中并无“法定受益人”这一概念，所以不能从法律上确定具体所指的对象。至于《保险法》第64

条，则是保险金作为被保险人遗产，保险公司向被保险人的继承人给付保险金的规定，而不是对“法定受

益人”的规定。如果理解为“法定继承人”，即被保险人的法定继承人为指定的受益人，则凡是被保险人的

法定继承人都享有保险金请求权，他们是以指定受益人身份领取保险金，而不继承遗产。所以，可以免缴

所得税，也没有义务缴纳被保险人生前的税款和清偿债务。但这也存在是订立合同时的或者保险事故发生

时的法定继承人的不同理解，容易引发纠纷。

由于“法定”•词模糊，不能确定具体受益人身份，所有该指定无效，应当推定未指定受益人，依据《保

险法》第64条规定，这笔5万元保险金应当作为被保险人何先生的遗产，如果除何妻外没有其他第一顺

序继承人，则该笔保险金应当由何妻继承。

三、债权人刘老板无权向保险公司索赔，但是5万元身故保险金应当用于清偿债务。刘老板不是保险

合同的受益人，也不是被保险人的继承人，所以不享有保险金请求权，而依照《继承法》的规定，继承遗

产应当清偿被继承人生前的税款和债务。刘老板有权以债权人身份要求用何先生的遗产清偿债务，这包括

何妻继承的5万元保险金，但是，债务的清偿以何先生的遗产为限，不包含属于何妻个人的10万元保险

金。刘老板可以依据与何妻达成的偿债协议或者法院的协助执行通知书，申请保险公司协助偿还债务。

案例：保险金能用来清偿被保险人生前的债务吗？

朱某是某小商品批发市场的个体户，因为经常驾车送货，便于2006年7月16日向当地某人寿保险公

司投保了一年期人身意外伤害保险，保险金为7万元，并指定妻子蔡某为受益人。与此同时，朱某还为自

己私人所有小货车向当地某财产保险公司投保了车损险，保险金额为4万元。

2006年11月4日，在驾驶该小货车外出运货途中发生车祸，朱某当场身亡，小货车也毁损报废。事

故发生后，保险公司主动调查了保险事故情况后，分别向蔡某全额赔付了保险金。

不久，和朱某在同一个商品批发市场的刘某得知朱某身亡和蔡某取得保险金的消息后，找到蔡某并拿

出朱某生前给其出具的总额为9万元的货款欠条（后经法院审查鉴定真实有效），要求以保险金受偿，遭到

蔡某的拒绝，刘某遂以蔡某为被告向当地人民法院起诉。

分析：本案的法律关系主要涉及财产保险金和人身保险金性质问题，因此解决本案的关键在于弄清以上两

种保险金究竟是不是属于朱某的遗产。

首先，财产保险公司赔付的4万元保险金可以用于偿还刘某货款。

根据财产保险的补偿原理，保险事故发生导致保险标的毁损时，保险人在自己承诺的保险金额范围

之内，基于标的价值给予赔偿，其目的在于弥补被保险人的财产损失。

本案中，小货车为朱某所有，那么作为其补偿形态的保险金自然也归属被保险人所有。因此，在被

保险人死亡后，这部分保险金即转化成为遗产，根据《继承法》第33条第1款“继承遗产应当清偿被继承

人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。”的规定，4万元保险金当

然可以用来清偿被保险人的生前债务。最高人民法院在1988年3月24日的《关于保险金能否作为被保险

人遗产的批复》（以下简称《批复》）中也持此观点：“财产保险不存在指定受益人的问题。因而，财产保险

金属于被保险人的遗产。朱某投保的车损险是财产保险，属于他的遗产，可以用来清偿债务或者赔偿J

其次，人寿保险公司给付的7万元人身保险金不能用来清偿债务。

人身保险和财产保险不同，人身利益无价。在被保险人死亡时、给付保险金显然不能弥补被保险人的

损失，在指定受益人的前提下，保险人的赔付可以理解为在合同条件成就时对受益人的金钱给付行为，保

险金并不归被保险人所有，也就不可能用来清偿被保险人生前债务了。

但是，在特殊情况下，人身保险金仍可成为遗产，《保险法》第64条规定：“被保险人死亡后，遇有

下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人向被保险人的继承人履行给付保险金的义务：（一）

没有指定受益人的；（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；（三）受益人依法丧失受益权或

者放弃受益权，没有其他受益人的。”

在以上情况卜.，保险金属于被保险人的遗产，可用来清偿其生前债务也就顺理成章。因此，最高人

民法院1988年3月24日的《批复》中规定：“指定了受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受

益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿

三、保险合同的辅助人（中介人）

辅助人分为保险代理人Agent（保险代理人是指根据保险人的委托，在保险人授权范围内代为办

理保险业务并向保险人收取代理手续费的人。）、保险经纪人Broker（基于投保人或保险人的利益而为

投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的中间人。）、保险公估人LossAdjustor

（独立于保险人与被保险人之外，以第三者的身份，凭借丰富的专业知识和技术，本着客观公正的态度处

理保险合同当事人委托办理的有关保险业务公证事项的人，包括保险调查人、保险鉴定人和保险理算人）。

案例分析：X年5月20日，某研究所试验室突然爆炸，事故发生后，该研究所向承保其企业财产的保公

司报案，索赔金额为385万元。保险公司接到报案后，确认了此次事故属于保险责任，对此次事故估损为

200万元左右，并当即预付赔款50万元。由于当事人双方估损反差甚大且互不让步，在争执不下的情况下，

保险公司建议聘请某公估行的专家到现场对损失程度进行分析鉴定，此提议得到研究所的同意。公估行派

三位专家围绕受损财产，对原始单证、账目进行了检查；对损毁的财产的损失程度逐•进行了鉴定，对损

失金额进行了评估；剔除了除外责任，区分了保额不足部分等。最后确定全部损失金额为242.5万元，属于

财产保险范围内应赔付的损失金额为228.8万元，比研究所索赔金额少157万元。最后公估行专家制定出

一份正式的专业评估报告交双方当事人审核。由