新时期企业税收风险管理与风险控制问题

在全新的市场格局中，企业要获得良好的发展，就必须构建好良好的税务风险防控与管理机制，尤其是对于现代企业管理，更是注重对税务风险的控制，因此对企业内部税务风险管理工作进行有效性研究，不仅能够进一步的提升企业的竞争力，有效提高在应对税务风险能力方面的应对能力，有效解决企业在发展过程中所面临的各种税务相关问题，还能进一步提高企业税务风险的管理水平，促进企业获得更好发展。尤其是在市场竞争的全新格局中，政府经济政策和税务管理创新，更是为企业发展提供了更好的基础条件。因此，更好地进行税务风险防控水平的提升和解决问题能力的建设，能够为企业发展带来重要的助推作用。一、企业事务风险管控的基本概述企业税务风险主要是指在企业税务管理工作的具体执行中，为了能够有效保证市场稳定以及国家税收工作的稳步进行，按照国家政府相关税收政策，将企业税务风险进行一些精细化调整，进一步优化企业在税务工作管理结构以及侧重点，从而保证企业的税务工作能够更好地开展，并且能够为企业的发展以及战略决策和成本盈亏提供以可参考的科学指导意见。企业要获得长足的、稳定的业务拓展和稳定发展，必然离不开更有效的税务管理工作，因此企业内部要加强税务管理工作的优化，加强侧重点建设，做好宏观层面的规划工作，全面提升税务风险管控能力，进一步提高市场的信誉度和市场份额。而要制定科学的税务管控制度，提高内部管理水平，降低企业税务风险，就必须对企业发展进行科学全面的分析，根据具体的市场动态以及政府相关税务政策的变化等情况综合考评。按优化内部税务风险管理机制，有效整合应对风险的具体对策，从而确保税务管控能够为企业的进一步发展提供切实有效的指导性参考意见。因此，企业内部要重视税务经验的整理和科学策略的研究，进一步保证企业税务管理水平的发展，推动税务管理实现科学化、精细化以及对策多样化的发展，全面提升企业的税务风险应对能力。二、企业税务风险管理的现状分析通过上述分析可知，做好企业内部税务管理工作对于企业的战略发展具有重要意义，尤其是在市场竞争日益加剧的今天，在企业行业多元化发展的总体趋势之下，企业税务风险管理的水平与企业的发展及运行密切相关，并且相关管理水平的高低以及管理工作实施的全面性和有效性，直接决定企业的发展轨迹。同时，对于企业的行业形象塑造以及市场风险抵御能力有重要的保障作用，可以进一步化解在发展过程中遇到的税务风险危机，进一步降低相关风险可能对企业经营带来的不利因素影响。（一）税务风险管理观念陈旧管理观念是影响管理执行的重要方面，目前，在一些企业内部，税务风险管理的理念就相对陈旧，同时对于具体的税务管理工作认识不全面，这就导致许多企业内部出现了诸多税务风险危机。例如，在其经营过程中忽视税务管理政策以及地方税务政策的学习，税务风险管理制度片面化认识，从而导致内部不重视税务风险管理，不注重管理税务管理人才的招聘以及能力提升，以至于事故风险应急机制缺乏，相关工作流于形式，不仅没有发挥税务风险管理的优势，反而会给企业经营活动造成负面影响，导致企业在发展中处于劣势水平，对其战略决策及业务拓展带来负面阻碍，直接影响生产效率及经济效益的提升。（二）缺乏有效识别税务风险的能力企业税务风险是一个隐藏于企业经营活动中各个业务细节中的，从商品的概念设计开始一直到商品的销售完成，直到整个售后活动结束，整个流程中都有可能出现税务风险。因此，企业要实施有效的税务风险防控，就必须具备精确的识别能力水平，只有精准识别到风险的存在，才能够制定相应的措施进行有效应对，从而降低税务风险相关因素的变动。也就是说，只有通过更良好的税务风险防控和策略，才能够进一步促进企业获得更好的运营。但是在实践中，企业的发展重视业务开展和经济利益创收，对于税务管理制度相对忽略，不断缩减税务工作上的内容和工作人员配置，甚至通过兼职的方式开展相关工作，有些甚至完全取消税务管理的部门，从而在极大程度上削弱了企业对于税务风险的识别能力，往往处于被动状态，最终会导致企业完全失去防控能力，甚至影响企业的正常运转，缩减市场份额，支持企业倒闭。（三）税务风险防控投入占比在一部分企业内部，税务风险危机的识别与解决能力低下，其关键就在于投入度相对较低。企业税务风险防控措施的制定和识别机制，必须依靠于对企业业务经营特点进行充分分析，并结合市场动态的变化进行规划，进一步提升在市场竞争过程中以及在经济政策的应用等方面的理解和掌控水平，才能够实现税务风险的有效化解和有效控制。但是，许多企业内部持续降低税务风险的管理方面的资金投入，从经费到人力到资源等进一步缩减，从而导致在税务风险方面工作严重缺失，难以识别、判断，以至于不能及时采取相应的措施应对，提高风险控制能力。三、提高企业税务风险识别和防控的具体策略（一）风险预控工作贯穿于业务工作全程，进一步提高税务风险的识别能力企业税务风险防控的识别水平，主要与税务风险管理工作的资金投入和制度管理的倾向密切相关，尤其是在企业处于业务拓展的过程中，要有效应对经济市场的变化和整个行业的快速竞争。这个过程就需要税务风险防控部门对活动进行风险的识别，同时能够针对具体的经营范围以及项目流动资金和市场预期效果等多个角度进行综合评判，从而帮助企业建立更具有科学依据的防控识别报告，为企业相关举措的制定提供参考，并进一步提升在相关风险方面的控制水平和应对能力，使企业能够站在战略发展的角度，更长远地进行科学规划，更大程度上促进企业生产效率的进一步提升。因此，企业要重视税务风险防控识别水平能力的打造，在企业经营活动中能够根据实际进行精确的判断和预测相关风险，从而提前制定有效的防控措施，促进企业在业务推广和战略发展中能够有效地规避各个方面引发的税务风险，进一步提高风险管理的水平，提高企业的竞争力。（二）提高税务风险运营投入，进一步提高税务风险的筛选和预判能力企业税务风险危机的发生与企业的风险识别防控能力密切相关，如果对税务工作只是片面性的认识或者理解产生偏差，再加上相关管理部门及财务部门之间可能出现的特殊性关系，从而导致税务部门在相关数据掌握上有误差，这种情况就有可能出现企业税务风险。因此，在运营过程中企业需要进一步提升相关运营投入，重视税务风险防控工作的开展，从而使得企业内部建立完整的预测和预判机制，在精确识别到风险的基础上，提升筛选及预测的能力。由此可见，企业应该将税务风险的防控以及预判能力贯穿于企业运营活动的具体业务环节，引用更先进的税务管理理念以及风险筛选控制的具体技术，全方位提高企业内部对于税务风险的识别和筛选能力，根据风险大小以及影响范围的大小，及时采取有效的措施化解风险，促进企业经济效益的提升。（三）从风险源头着手规划，积极采用预防成本的管理机制预防成本是指企业在经营过程中为了有效防止不良产品或者服务而产生的成本，例如人员训练、品质检测等。这类成本一般发生于生产活动之前，能够有效预防不合格产品或者故障所产生的有一些费用。在企业内部通过预防成本，能够使税务风险规划行为从风险源头开始着手进行，同时根据整体实施过程中的所有环节进行成本预防管理，可以有效降低因为税务危机而对企业造成的不良影响，从而实现风险防控能力的提升。一般情况下，许多企业会通过采用预防成本的管理机制，进一步强化企业的战略目标性，从而提升税务管理的水平，保障企业能够获得更好的经济效益，又能够实现税务风险的管控。与此同时，企业必须依靠相关的成本管理制度，对经营过程中可能存在的税务风险成本进行合理化的评估和对比，进一步提升企业风险的预判识别和防控能力。四、结束语综上所述，在经济发展的全新时期，