货运公司财务管理制度

货运公司财务管理制度货运公司财务管理规程第一章：财务管理规程之宗旨本规程旨在强化财务管理，确保财务运作的规范性，以推动公司业务的拓展，提升经济效益。依据国家财务管理法规及公司章程，结合公司实情，特制定此规程。第二章：会计核算之原则公司会计核算坚守权责发生制原则。第三章：财务管理之使命与手段(一)筹措与高效运用资金，确保资金流转正常，维护资金安全，力求公司经济效益最大化。(二)夯实财务管理基础，建立完善的财务制度，精细规划、控制、核算、分析与考核财务收支。(三)强化财务核算，提升会计信息的时效性与准确性。(四)监督公司资产的购置、保管与使用，与综合管理部门协同定期进行资产清查。(五)定期编制各类会计报表与财务说明，进行分析与考核。第四章：财务管理之职责财务管理为公司经营之核心，财务管理中心肩负组织、实施、检查之责。财会人员须恪守《会计法》，严格遵循财务制度，并保守公司机密。第五章：原始凭证之管理强化原始凭证管理，确保制度化、规范化。原始凭证为公司每项经营活动之必要书面证明，为会计记录之主要依据。第六章：记帐凭证之编制公司依据审核无误之原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证内容须包括：填制日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制人员、复核人员、会计主管签名或盖章。收付款记帐凭证还须出纳人员签名或盖章。第七章：会计核算之健全健全会计核算，遵循国家统一会计制度，依会计业务需求设置会计帐簿。会计核算以实际经济业务为依据，依规定会计处理方法进行，确保会计指标一致，可比，会计处理方法连贯。第八章：会计审核之工作经办财会人员应细致审核每项业务之合法性、真实性、手续完备性与资料准确性。会计凭证、报表应经专人复核，重大事项由财务负责人复核。第九章：会计帐簿之核对会计人员定期对会计帐簿记录之数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，确保帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十章：会计档案之建立会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他会计资料均建立档案，妥善保管。依《会计档案管理办法》规定进行保管与销毁。第十一章：会计交接之规定会计人员因工作变动或离职，须将经管之会计工作全数移交。会计交接须有监交人负责，交接双方及监交人须在交接清单上签字，移交人方可调离或离职。第十二章：资本金管理之重要性资本金为公司经营之核心，须加强管理。公司筹集之资本金须经中国注册会计师验资，依验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三章：资本之调整经公司董事会提议，股东会批准，可依章程增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四章：股东出资之转让公司股东间可相互转让全部或部分出资，股东依公司章程规定，向股东以外之人转让出资或购买其他股东转让之出资。财务部门据实调整。第十五章：筹资成本之控制公司以负债形式筹资，须努力降低成本，并按月计提利息支出，计入成本。第十六章：应付帐款与其他应付款之管理加强应付帐款与其他应付款之管理，及时核对余额，确保负债真实准确。一年以上未付款项须查明原因，确实无法支付之款项报公司总经理批准后处理。第十七章：对外担保业务之管理公司对外担保业务，依规定审批程序报批后，由财务管理中心登记，纳入公司或有负债管理，担保期满后督促业务部门撤销担保。第十八章：现金管理之规定严格执行《现金管理暂行条例》，依公司实际需求，合理核定现金库存限额，超出部分及时送存银行。第十九章：现金使用之禁止严禁白条抵库与任意挪用现金，出纳人员每日结出现金日记帐余额，与库存现金核对，发现不符须查明原因。财务管理中心经理定期或不定期检查库存现金，确保安全完整。公司现金收付须合法原始凭证。第二十章：银行存款管理之加强加强银行帐户及其他帐户保密，非业务需要不外泄，银行帐户印签分管并用，严禁一人统一保管使用。严禁在空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一章：银行存款余额之掌握出纳人员随时掌握银行存款余额，不签发空头支票，不将银行帐户出借给任何单位或个人办理结算或套取现金。月末与银行对帐，编制存款余额调节表，分析未达帐项原因，报财务部门负责人。第二十二章：应收帐款之管理对应收帐款，每季末进行帐龄与清收情况分析，报领导与业务部门，督促积极催收，避免坏帐。第二十三章：其他应收款之管理其他应收款按户分页记帐，严格个人借款审批程序，借款程序为：借款人→部