财务报销制度

财务报销制度财务报销制度为了强化公司的财务管理，合理调度资金，提升资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体状况，特制定本规定。下面是为大家整理的财务报销制度规定，希望大家喜爱!财务管理制度大纲原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。二、强化报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不同意跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。二、借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额(大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。(二)审批流程：主管部门经理审核签字财务部复核总经理审批。(三)借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付;(四)借款人请款后必必需及时报销。借款不得超月，差旅费借款必必需在返回公司上班之日起5天内报销。三、借款报销管理程序(一)借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(二)报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的.，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。(三)财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对"借款单'剪角为凭);(五)借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。费用报销管理内部规定一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实(附上媒体刊载的具体清单)，核对无误后付款。二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员依据发票同实物核对无误后，填写验收单(低值易耗品还必需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。五、业务费：所有业务费用票据必需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务必需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;交通费须注明起始、地点及原因;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。差旅费管理内部规定一、差旅费标准规定差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。(一)公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，一般火车的软席、轮船二等舱;业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长不够者，选择火车硬席，特别状况，确实工作必需要乘坐飞机者，必必需事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。(二)公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成本，一切以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。(三)违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。(四)市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特别状况，可以乘出租车，但必需在票据上注明起始地点和原因。(五)员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包涵酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)，具体住宿标准见附件明细。(六)员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、费等，实报实销。(七)关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费;(八)出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位或者公司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证实和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经检察后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。二、差旅费报销(一)填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。(二)粘贴注意事项：1、将各类车票按面额的大小分类粘贴;2、注明起始地点及交通工具;3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额;4、字体要规范清楚，不得涂改，金额大小写必需顶格写，不得留空隙。(三)报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1.财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。假设当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。财务报销制度财务报销制度到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。⑵员工出差返回后,填写“差旅费〞报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。...为了强化公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提升财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体状况，特制定本制度。一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作必需要而发生的办公用品方面的支出。⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费〔含飞机费用，下同〕、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。⑴员工出差应填写“出差申请表〞〔见附表1〕，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。⑵员工出差返回后，填写“差旅费〞报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。⑶员工差旅费报销标准。①员工出差分“长途〞和“短途〞两种，即当天能往返的为“短途〞，出差时间在一天以上的为“长途〞。②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区：除一类区以外的地区。③出差住宿费报销标准：〔元/人/天〕职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300xx50部门经理xx50250一般职员15080200④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，天天给予50元补贴。⑤员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但必需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特别状况必需乘坐飞机、软卧、硬卧必需报董事长批准。⑥员工长途出差交通费，部门经理级〔含〕以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特别状况必需乘坐出租车时，必需经部门负责人批准方可报销。⑷员工差旅费报销规定：①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付〔如有特别状况，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销〕，节约归已。②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规按时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。三、交通费⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特别原因必需用公司派车的，必需填写“出车申请单〞，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。[1][2][3][4][5][6]⑵员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特别状况，不得报销出租车票。四、业务招待费因生产、经营的合理必需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。⑴严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不同意发生业务招待费。部门经理受领导批示必需请客的，必必需先填写“业务招待费申请表〞〔见附表2〕。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特别状况超额的，超额部分个人负担。⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销〔如遇特别状况必必需申请〕。⑶公司员工〔含出差人员〕原则上不同意发生礼品费用，如有特别状况，事先向部门领导请示。五、费用单据⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章〞或“发票专用章〞方为有效，不同意出现收据或白条。特别状况必需事前请示或报上一级主管领导同意可以特别处理。⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。⑶发票上的要素要完整。⑷关于丢失发票的规定，由丢失人写出具体状况〔丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证实〕，经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。六、其它非生产性的特别开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表〞〔见附表3〕“或“福利费用申请表〞〔见附表4〕，报公司董事长审批。本制度的解释权归公司财务部。本制度从深圳市利景高通数码科技董事会批准并公布之日起执行。附表一：出差申请表附表二：业务招待申请表附表三：赞助费申请表附表四：福利费用申请表财务报销制度财务报销制度一、目的为了强化公司的财务管理,合理调度资金,提升资金使用效益,依据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体状况制定本规定。...财务报销制度一、目的为了强化公司的财务管理，合理调度资金，提升资金使用效益，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体状况制定本规定。二、报销注意事项1．报销人员所取得的票据必必需包括日期，单位名称，内容，数量，金额，并加盖开具发票单位的发票章或财务章。2．报销人员必需填写报销凭单〔内容包括日期、部门名称、报销人姓名、金额、用途、领导签字、会计审核、经手人〕3．将所取得报销单据黏贴在报销凭单后面，并注明经手人，并保证凭单所写金额与票据金额一致。4．报销人必必需在取得票据7日内报销。5．如为事先借款，则在该笔款项未报销前，不得再行借款。6．如请款或报销金额额较大〔超过xx元〕，则应提前1天向财务说明。三、报销手续1．报销人按规定填制报销凭单。2．会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核。3．经理签字批准。4．出纳付款。(1)(2)(3)(4)(5)(6)四、请款审批手续1．请款人员因公必需要领用现金或支票时，应填写“借款单〞经部门主管初审签字；2．请款人员执“借款单〞到公司经理处审批；3．请款人员执审批后的“借款单〞到财务部，财务负责人依据公司的资金状况确定是否予以支付。假设支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；五、报销时间规定1．每周三为报销日。六、本规定由公司财务负责解释。财务制度——报销制度由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级检察;由财务经理对报销票据的合法性进行二级检察;由总经理进行最后的审核批准。第三条:费用的控制执行...费用报销控制制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，依据公司经营活动的特点，特制订制度。第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级检察；由财务经理对报销票据的合法性进行二级检察；由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制执行计划管理，由必需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单〞，列明：费用的`性质、费用的