(新版)三级理财规划师资格考试题库及答案解析

PAGEPAGE1（新版）三级理财规划师资格考试题库及答案解析单选题1.下列选项中()不适宜作为风险管理的目标。A、减少损失B、降低事故发生概率C、杜绝风险发生D、实现企业财务的稳定答案：C解析：C项，人们在一定的时间和空间可以发挥主观能动性改变某种风险发生的频率和损失程度，但绝对不可能彻底消灭风险。2.某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为()元。A、671561B、564100C、871600D、610500答案：A解析：先将财务计算器设成期初形式，PMT=100000，I/Y=10，N=5,FV=671561。3.关于可保利益的构成要件，下列说法不正确的是()。A、可保利益应为合法的利益B、可保利益应为所有的利益C、可保利益应为客观的确定的利益D、可保利益应为经济上的利益答案：B解析：可保利益的构成要件主要包括：①可保利益应为合法的利益，投保人对保险标的所具有的利益要为法律所承认，如果投保人为不受国家法律认可的利益投保，则保险合同无效；②可保利益应为经济上的利益，投保人对保险标的的可保利益在数量上应该可以用货币来计量；③可保利益应为客观的确定的利益，可保利益必须是一种确定的利益，是投保人对保险标的在客观上或事实上已经存在或可以确定的利益。4.老陈计划在60岁退休的时候储备一笔资金，以确保自己一直到85岁时每个月初都能拿到3000元的生活费，如果他的收益率能够达到4%，则他需要在退休的时候储备()元的退休基金。A、495065.57B、496715.79C、570251.97D、568357.45答案：C解析：在退休的时候储备的退休基金额度=3000*(P/A,4%/12，300)*(1+4%／12)=570251.97（元）。5.下列各项所得，要依法计征个人所得税的是()。A、外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得B、个体工商户的生产、经营所得C、股票转让所得D、国债利息所得答案：B解析：个体工商户的生产、经营所得属于个人所得税的应纳税所得额。ACD三项属于免征或暂免征收的所得。6.中央银行作为特殊的金融机构，其业务对象为()。A、一国金融机构与工商企业B、一国政府与金融机构C、一国工商企业与金融机构D、工商企业与个人答案：B解析：中央银行作为特殊的金融机构，一般不经营商业银行和其他金融机构的普通金融业务，其通常只与政府和商业银行等金融机构发生资金往来关系。7.设P(A)=0.4，P(A+B)=0.7，若事件A与B互斥，则P(B)=______；若事件A与B独立，则P(B)=______。()A、0.3;0.5B、0.3;0.7C、0.4;0.5D、0.5;0.5答案：A解析：①若事件A与B互斥，则P(A+B)=P(A)+P(B)，于是P(B)=P(A+B)-P(A)=0.7-0.4=0.3；②若事件A与B独立，则P(AB)=P(A)P(B)，于是由P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=P(A)+P(B)-P(A)P(B)，得P(B)=(0.7-0.4)/（1-0.4）=0.5。8.留学贷款申请人应具备的条件很多，其中在年龄方面上的要求是()。A、申请贷款时的实际年龄不得超过50周岁B、申请贷款时的实际年龄不得超过55周岁C、在贷款到期日时的实际年龄不得超过50周岁D、在贷款到期日时的实际年龄不得超过55周岁答案：D解析：留学贷款的借款人应具有完全民事行为能力，在贷款到期日时的实际年龄不得超过55周岁。9.关于股票股息，下列说法不正确的是()。A、股票股息可以来自公司的新发股票或库存股票B、股票股息只是股东权益账户中不同项目之间的转移C、股票股息实际上是将公司当年收益资本化D、发放股票股息会带来公司资产和股东权益的减少，而负债保持不变答案：D解析：股票股息是股东权益账户中不同项目之间的转移，对公司的资产、负债、股东权益总额毫无影响。10.理财规划师在给客户制定住房消费支出规划时，在了解客户购房目标后，要做的是()。A、跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿B、收集客户的财务及非财务信息C、列出家庭资产负债表和收入支出表D、根据客户未来情况的变动，对计划做出及时的调整答案：B解析：理财规划师在给客户制定住房消费支出规划的步骤是：①跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿，并了解客户购房目标；②收集客户的财务及非财务信息；③分析客户的财务及非财务信息，并做出评价；④帮助客户确定购房目标；⑤帮助客户进行贷款规划，如选择何种贷款方式、还款方式及还款期限等，并运用相关税收及法律知识，为客户提供必要的支持；⑥购房计划的实施及调整。11.下列关于普通股的特点，错误的是()。A、持有普通股的股东不能获得股利B、当公司因破产或结业而进行清算时，普通股东有权分得公司剩余资产，但普通股东必须在公司的债权人、优先股股东之后才能分得财产，财产多时多分，少时少分，没有则只能作罢C、普通股东一般都拥有发言权和表决权，即有权就公司重大问题进行发言和投票表决D、普通股东一般具有优先认股权，即当公司增发新普通股时，现有股东有权优先（可能还以低价）购买新发行的股票，以保持其对企业所有权的原百分比不变，从而维持其在公司中的权益答案：A解析：持有普通股的股东有权获得股利，但必须是在公司支付了债息和优先股的股息之后才能分得。12.留学贷款进行房产抵押的贷款最高额不超过经贷款人认可的抵押物价值的()。A、50%B、60%C、70%D、80%答案：B13.小型商业保险购买者具有的特征不包括()。A、对保险产品的投资性需求大于保障性需求B、对保险产品的保障性需求大于投资性需求C、对保险条款不太了解，或者说不太熟悉D、把保险视为一种生活必备品，有较为迫切的购买保险产品的需要答案：A14.小王新办了一张信用卡，他利用信用卡不能实现()。A、记录与分析自己的支出情况B、支取现金C、资金调度D、质押贷款融资答案：D解析：信用卡可实现如下功能：①符合条件的免息透支；②免息分期付款；③调高临时额度；④预借现金；⑤循环信用；⑥支出记录与分析；⑦支出管理；⑧建立信用。D项，质押贷款融资必须是以借款人所有的资产财务作为质押对象，信用卡中的现金是客户对银行的负债，不属于客户本人所有，不能进行质押融资。15.国民生产总值(GDP)=C+I+C+(X-M)，公式中的/包括()。A、固定资产投资和存货投资B、国家投资和地方投资C、实物投资和现金投资D、企业投资和政府投资答案：A解析：用支出法核算GDP，GDP包括四个部分：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口。其中，投资包括固定资产投资和存货投资两类。@jin16.从2012年起，李某开始每年为他的家有汽车投保一年期、保额10万元的汽车财产险。在2014年2月，李某将汽车转手卖给王某，但没有通知保险公司变更投保人。2015年1月，该汽车发生了保险事故，造成重大损失，对此，()。A、王某可以向保险公司索要保险金B、李某可以向保险公司索要保险金C、王某和李某一起向保险公司索要保险金D、保险公司不用向任何一方提供保险赔偿金答案：D解析：根据最大诚信原则，投保人必须履行告知义务。17.由于()，保险公司通常不会承保丢失一辆自行车的风险。A、风险所致的损失不可以预测B、不存在大量同质风险单位C、损失的程度偏小D、非纯粹风险答案：C解析：保险公司所承保风险的损失的程度不能偏大或偏小。风险的损失偏大，会超过保险公司财务上所能承受的范围，因而不理想；而过于微小的损失会加大保险经营的成本，也不理想。18.易先生2015年取得特许权使用费两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元。不考虑其他税费的扣除，则易先生取得的特许权使用费应纳的个人所得税为()元。A、1160B、1200C、1360D、1500答案：A解析：易先生取得的特许权使用费收入应分次计算，低于4000元的，扣减800元费用；超过4000元的，扣减20%的费用。适用税率为20%。应纳税额=（3000-800）*20%+4500*(1-20%)*20%=440+720=1160（元）。19.基于稳健性原则，理财规划师一般不鼓励客户通过()进行子女教育规划。A、股票B、基金C、国债D、大额存单答案：A解析：股票收益高，但风险很大。由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，教育规划并不鼓励客户投资于风险过高的品种，如股票、公司债券。20.王某幼年丧母，父亲后与继母刘某结婚，王某与外祖母一起生活，受其抚养。王某工作后，父亲去世，继母刘某因犯病丧失劳动能力，请求法院判决王某赡养，此时()。A、王某可以不付给刘某生活费B、王某每月付给刘某一定的生活费，刘某死后遗产由王某继承C、王某每月必须付给刘某一定的生活费D、王某应该赡养刘某答案：A解析：继子女与继父母之间，只有双方在形成了抚养教育关系后，才形成法律上的权利义务关系。21.可保风险的条件之一是()。A、必须是投机类风险B、必须具有确定性C、必须是少量标的同时遭受损失D、正常情况下不能使大多数的保险对象同时遭受损失答案：D解析：作为理想的可保风险，应符合以下条件：①必须是纯粹风险；②风险必须具有不确定性；③风险所致的损失是可以预测的；④损失的程度不要偏大或偏小；⑤存在大量同质风险单位；⑥损失的发生纯属意外。22.甲为自己投保一份人寿保险，指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。对该份保险的保险金处理正确的是()。A、应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承B、应作为遗产由甲妻一人继承C、应作为遗产由甲妻、甲子继承D、应全部支付给甲妻答案：D解析：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。题中甲指定其妻为受益人，其妻享有保险金请求权，保险金属于其妻的个人财产，不得作为甲的遗产进行继承。23.李某在某保险公司为其名贵手表投保，在保险合同履行过程中，李某为了尽快获取保险金，谎称其手表被人偷走，请求保险公司给付保险赔偿金，后保险公司经过调查发现其手表并没有丢失，而是被李某藏了起来，据此，保险公司可以()。A、解除合同，退还保险费B、解除合同，不需要退还保险费C、不得解除合同，但可以相应降低保险金D、不得解除合同，但投保人应当赔偿保险人因此遭受的损失答案：B解析：被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求时，保险人有权解除保险合同，并不退还保险费。24.基本条款变更可以采用贴上已印就附加条款的纸条、打字或书写等几种方法。在这几种文字形式发生矛盾时，下列说法不正确的是()。A、书写的内容的效力优于打字的内容B、贴上的附加条款优于书写的内容的效力C、打字的内容优于贴上的附加条款D、贴上的附加条款优于保险单上原来印就的条款答案：B解析：在保险标准合同中，基本条款是事先印就的。如被保险人要求变更，可以用下列几种方法：贴上已印就之附加条款的纸条、打字或书写。在这几种文字形式发生矛盾时，书写的内容的效力优于打字的内容；打字的内容又优于贴上的附加条款；贴上的附加条款又优于保险单上原来印就的条款。25.财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于()。A、主动工作B、被动工作C、被动投资D、主动投资答案：D解析：财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。26.甲向乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以单利计息，5年后归还，则届时本息和为()万元。A、6.08B、6.22C、6.00D、5.82答案：C解析：届时本息和FV=5*(1+4%*5)=6（万元）。27.在表示收入与支出的坐标轴中，当()位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A、总收入B、投资收入C、工资收入D、其他收入答案：A解析：当总收入完全能够弥补支出，或者总收入位于支出线上方时，我们说这是达到了财务安全。28.下列关于直接投资与间接投资区别的说法中，不正确的是()。A、直接投资的投资者拥有全部或一定数量的企业资产及经营的所有权B、间接投资的投资者一般只享有定期获得一定收益的权利C、直接投资的投资者可以直接参与投资项目的经营管理D、间接投资的投资者有权干预被投资对象对这部分投资的具体运用及其经营管理决策答案：D解析：间接投资的投资者除股票投资外，一般只享有定期获得一定收益的权利，而无权干预被投资对象对这部分投资的具体运用及其经营管理决策，故选项D说法错误。29.甲冒充乙的名义与丙订立合同，乙知道后并不反对，则()。A、乙对甲的行为不负责任B、乙应当对甲的行为承担责任C、甲自己承担责任D、甲、乙均不承担责任答案：B解析：题中甲为无权代理，因无权代理订立的合同为效力未定合同，乙知道无权代理的事实后没有表示反对，则视为本人同意，乙应当对甲的行为承担责任。30.货币的时间价值一般用()表示。A、相对数B、绝对数C、自然数D、小数答案：A解析：货币时间价值是指在不考虑通货膨胀和风险因素的情况下，作为资本使用的货币在其被运用的过程中随时间推移而带来的一部分增值价值。货币的时间价值一般用相对数表示，也可以用绝对数表示。31.下列选项中，不属于影响退休养老规划的其他因素的是()。A、退休养老规划的使用工具B、退休基金的投资收益率C、通货膨胀率D、婚姻状况答案：D解析：影响退休养老规划的其他因素包括退休养老规划的使用工具、退休基金的投资收益率、通货膨胀率、客户现有退休养老资产等。32.下列资产组合中，属于轻度保守型的是（)。A、成长性资产为30%以下、定息资产为70%以上B、成长性资产为30%～50%、定息资产为50%～70%C、成长性资产为50%～70%、定息资产为30%～50%D、成长性资产为70%～80%、定息资产为20%～30%答案：B解析：保守型客户的投资组合中，成长性资产为30%以下、定息资产为70%以上；轻度保守型客户的投资组合中，成长性资产为30%～50%、定息资产为50%～70%；中立型客户的投资组合中，成长性资产为50%～70%、定息资产为30%～50%；轻度进取型客户的投资组合中，成长性资产为70%～80%、定息资产为20%～30%；进取型客户的投资组合中，成长性资产为80%～100%、定息资产为0%～20%。33.小王为了得到小额的周转资金到典当行办理典当。下列四项关于典当的描述中不正确的是()。A、典当期限最长不得超过6个月B、典当物典当行可以自行处理C、未流通股一般不作典当物D、典当资金两个工作日到账答案：B解析：根据《典当管理办法》第四十一条的规定，典当行在当期内不得出租、质押、抵押和使用当物。34.社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障，这一原则更多地强调社会公平性。一般而言，低收入人群基本养老金替代率（指养老金相当于在职时工资收入的比例）()。A、较低B、较高C、较为平均D、无规律答案：B解析：社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障。保障基本生活原则更多地强调社会公平，有利于低收入阶层。一般而言，低收入人群基本养老金替代率（指养老金相当于在职时工资收入的比例）较高，而高收入人群的替代率则相对较低。35.某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票面利率为5%。投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格卖出，其持有期收益率为()。A、5.65%B、6.15%C、6.22%D、6.89%答案：C解析：根据持有期收益率的公式：Y=[C+(P1+P0)/N]/P0*100%=[1000*5%+(1002-980)/2]/980*100%=6.22%。36.住房按揭贷款期限最长不超过()年。A、10B、20C、30D、40答案：C解析：个人住房按揭贷款也称一手房贷款，是指银行向借款人发放的用于购买、建造各种类型住房的贷款。贷款期限最长不超过30年。37.助理理财规划师出于谨慎的考虑.主要对客户经常性收入部分的未来变化情况进行预测。由于经常性收入项目多半有其固定的预测基础，助理理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，以下选项中()不属于助理理财规划师需要考虑的变化比率。A、固定资产折旧率B、通货膨胀率C、税率D、投资收益率答案：A解析：理财规划师出于谨慎的考虑，主要对经常性收入部分的未来变化情况进行预测。由于经常性收入项目多半有其固定的预测基础，理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，如GDP增长率、通货膨胀率、投资收益率、利率和税率等等。38.理财规划师在为客户制定汽车消费支出规划时，应先确定客户是否符合贷款的要求，下列不属于申请汽车消费贷款必须条件的是()。A、个人必须具备完全民事行为能力B、具有稳定的职业和偿还贷款本息的能力，信用良好C、自筹资金不低于总购款的40%D、能提供有效抵押物或质物，或有足够代偿能力的个人或单位作保证人答案：C解析：C项为个人商用房贷的申请条件。39.下列关于学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款三种贷款形式的贷款额度的说法，正确的是()。A、学生贷款额度最大B、国家助学贷款最高额度7000元C、一般商业性贷款额度在2000-20000元之间D、三种贷款形式的贷款额度限制相同答案：C40.财务安全与财务自由是理财规划所要达到的目标，其中家庭的财务自由主要体现在()。A、家庭收入稳定充足B、已建立完备的家庭保障计划C、投资收入完全覆盖家庭发生的各项支出D、有稳定充足的收入答案：C解析：一般说来，个人或家庭的收入来自于两部分：①工资薪金和其他与社会工作角色相关的收入如养老金、年金等；②个人或家庭进行金融投资或实业投资的投资所得。当投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出时，就达到了财务自由的层次，个人或家庭的生活目标相比财务安全层次有了更强大的经济保障。41.信托中受益人享有多种权利，下列选项中不属于受益人的权利的是()。A、享有信托受益权B、放弃信托受益权C、转让信托受益权D、解任受托人权答案：D解析：D项属于委托人在信托中的权利。42.下列选项中，不属于保险派生职能的是()。A、融通资金职能B、防灾防损职能C、补偿损失职能D、分配职能答案：C解析：保险的派生职能包括融通资金职能、防灾防损职能、社会管理职能、分配职能和风险监督职能。选项C为保险的基本职能之一。43.在股票市场波动较大的情形下，某投资者对债券投资较有兴趣，为此向助理理财规划师咨询，而关于债券投资的风险，助理理财规划师的阐述正确的是()。A、利率变化使投资者面临价格风险和再投资风险B、债券降级风险属于流动性风险C、通货膨胀对债券的风险水平没有影响D、当利率下降，债券价格上升，利息再投资收益也会增加答案：A解析：B项，债券降级风险是由于信用等级下降带来的风险，属于信用风险；C项，通货膨胀风险是指由于存在通货膨胀，对债券名义收益的实际购买力所造成的损失；D项，当利率下降时，债券的价格便会上涨。而债券投资者在获得利息收入时，需要进行再投资，利息再投资收入的多少主要取决于再投资发生时的市场利率水平。44.教育储蓄的主要优点不包括()。A、无风险B、规模大C、收益稳定D、较活期存款相比，回报较高答案：B解析：教育储蓄规模很小，存款本金最高为两万元。45.我国一年期定期存款年利率为2.25%，我国2009年官方公布的CPI为1.2%，则我国2009年存款的实际年利率为()。A、1.02%B、1.04%C、1.06%D、1.08%答案：B解析：名义利率与实际利率的关系可以用公式表达：1+Rn=（1+Rv）*（1+Pe），其中，Rn为名义利率，Rv为实际利率，Pe为预期通货膨胀率。代入题中数据有：1+2.25%=（1+Rv）*(1+1.2%)，解得Rv=1.04%。46.关于人身保险合同的条款，下列论述不正确的是()。A、一般认为，只要不是出于不道德或非法的考虑，在不侵犯受益人的权利的情况下，保单可以转让B、共同灾难条款规定，只要第一受益人与被保险人同死于一次事故中，如果不能证明谁先死，则推定被保险人先死C、不丧失价值条款通常规定，保单所有人享有保单现金价值的权利，不因保单效力的变化而丧失D、保费自动垫缴条款规定，投保人按期缴纳保费满一定时期以后，因故未能在宽限期内缴纳保险费时，保险人可以用保单的现金价值自动垫缴投保人所欠保费，使保单继续有效答案：B解析：在人身保险合同中，共同灾难条款规定，只要第一受益人与被保险入同死于一次事故中，如果不能证明谁先死，则推定第一受益人先死。47.按照深圳证券交易所的规定，每个交易日有()个时间段为集合竞价时间。A、1B、2C、3D、4答案：B解析：深圳证券交易所规定，每个交易日的9:15～9:25为开盘集合竞价时间；14:57～15:00为收盘集合竞价时间。48.()是指家庭财产在家庭成员之间的转移，通常是在家庭中的一员去世后，对其财产进行继承的行为。A、家庭财产传承B、家庭财产分配C、公司财产传承D、公司财产分配答案：A49.当总需求水平过低，经济衰退时，政府应______社会福利费用，______转移性支出水平。()A、增加；降低B、减少；提高C、减少；降低D、增加；提高答案：D解析：保持经济持续稳定增长，是政府进行宏观政策调控的主要目标之一。当经济体中总需求不足时，政府可以通过扩张型的财政政策刺激总需求，如扩大支出，提高社会福利费用等手段拉动经济增长。50.根据风险未来结果的不确定性特征，风险可划分为()。A、自然风险与社会风险B、基本风险与特殊风险C、投机风险与纯粹风险D、系统风险与非系统风险答案：C解析：根据风险未来结果的不确定性，风险可划分为投机风险和纯粹风险。投机风险是指既可能产生收益也可能造成损失的不确定性状态；纯粹风险是指只会产生损失而不会导致收益的不确定性状态。资料：李先生在2000年2月在某保险公司购买了一份保额为10万元的终身型重大疾病保险，2006年9月因病住院进行治疗，最后确诊为肝癌晚期（属于赔偿范围）。李先生共花费了17万元的医疗费用，社保赔付了9万元。根据资料回答73～78题。51.保险公司不会承保投资金融债券损失的风险，是因为()。A、风险所致的损失不可预测B、不存在大量同质风险单位C、损失的程度偏小D、非纯粹风险答案：D解析：一般来说，作为理想的可保风险必须是纯粹风险。纯粹风险是指只会产生损失而不会导致收益的不确定性状态。投资金融债券可能会产生收益，也可能产生损失，所以不符合纯粹风险的条件。52.下列关于自愿保险的说法不正确的是()。A、投保人可以自由决定是否投保、向谁投保B、保险人可以根据情况自愿决定是否承保、怎样承保C、产生于国家或政府的法律效力D、投保人可以选择所需保障的类型、保障范围、保障程度和保障期限等答案：C解析：自愿保险的保险关系，是当事人之间自由决定、彼此合意后所成立的合同关系。投保人可以自由决定是否投保、向谁投保等，也可以选择所需保障的类型、保障范围、保障程度和保障期限等；保险人也可以根据情况自愿决定是否承保、以怎样的费率承保以及以怎样的方式承保等。C项是法定保险的特征。53.借款人申请住房公积金贷款不足以支付购房所需资金时，其不足部分向银行申请()。A、住房商业贷款B、住房组合贷款C、国家贷款D、抵押加担保贷款答案：A54.由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于()。A、需求拉动型通货膨胀B、成本推动型通货膨胀C、输入型通货膨胀D、结构型通货膨胀答案：B解析：成本推动型通货膨胀是指由于原材料、燃料等投入价格和工资等成本上升，而生产效率不变引发的物价上涨。成本推动型的通货膨胀的动因主要有：①资源性产品，如煤、石油、铁矿石的供给垄断和供给不足引发的价格上升；②货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升。55.某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观察，发现股票A的收盘价高于开盘价的天数有40天，收盘价等于开盘价的天数有20天，那么可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是()。A、20%B、30%C、40%D、60%答案：C解析：股票A的收盘价高于、等于、低于开盘价是三个互不相容的事件，且这三个事件组成一个整体，因此股票A的收盘价低于开盘价的天数有40天（=100-40-20），股票A的收盘价低于开盘价的概率=40/100=40%。56.下列中央银行的活动中，体现其“国家的银行”的职能的是()。A、垄断发行货币B、对政府提供信贷C、对商业银行提供信贷D、作为货币政策的最高决策机构答案：B解析：AD两项属于中央银行的“发行的银行”的职能；C项属于中央银行的“银行的银行”职能。57.某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%，投资B股票10%，投资C股票20%，投资D股票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为()。A、4.5%B、7.2%C、3.7%D、8.1%答案：C解析：投资组合的预期收益率=40%*10%+10%*12%+20%*3%+30%*(-7%)=3.7%。58.()是一种在交易所上市交易的、基金份额可变的一种基金运作方式。A、指数型基金B、LOF基金C、开放式基金D、ETF基金答案：D解析：交易型开放式指数基金(ETF)，通常也被称为交易所交易基金。ETF是一种跟踪“标的指数”变化，且既可以在交易所上市交易，又可以通过一级市场用一篮子证券进行创设和置换的基金品种。59.按照养老保险基金筹资模式的划分标准，可以将养老保险分为()模式。A、现收现付式和基金式两种B、国家统筹养老保险和强制储蓄养老保险C、强制储蓄养老保险和投保资助养老保险D、国家统筹养老保险、强制储蓄养老保险和投保资助养老保险答案：A解析：社会养老保险按照筹资模式可划分为现收现付式和基金式两种模式。现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金。基金式又分为完全基金式和部分基金式两种。60.下列系数间关系错误的是()。A、复利终值系数=1/复利现值系数B、复利现值系数=1/年金现值系数C、年金终值系数=年金现值系数*复利终值系数D、年金现值系数=年金终值系数*复利现值系数答案：B解析：复利现值系数=1/复利终值系数。61.下列各项不能作为遗产继承的是()。A、30万元的银行定期存款B、个人收藏的清代名人字画C、生前好友赠与的一对青花瓷瓶D、朋友委托其鉴定的古董一件答案：D解析：遗产只能是个人死亡时遗留下的合法财产，并且依照《继承法》的规定能够移转给他人的财产。被继承人生前占有的他人财产，虽在继承开始时可能并未返还，但不属于遗产。62.张某是某企业的销售人员，随身携带盖有该企业公章的空白合同书，便于对外签约。后张某因收受回扣被企业除名，但空白合同书未被该企业收回。张某以此合同书与他人签订购销协议，该购销协议的性质为()。A、不成立B、无效C、可撤销D、成立并生效答案：D解析：张某本来有代理权限，相对人在不知其被开除的情况下，“空白合同书”足以使相对人相信其有代理权限。因此构成表见代理，代理行为有效，合同成立并生效。63.事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税()年。A、1B、3C、5D、7答案：B64.保险是一种经济保障活动，通过集合多数人的保费，补偿少数人的损失。这体现了保险的()。A、补偿性B、互助性C、可测性D、不确定性答案：B解析：保险的互助性体现在：保险的运行机制是大家共同出资，通过保险人建立保险基金，当有被保险人遭受损失时，就可以从共同的保险基金中提取资金对其进行损失补偿。65.货币最基本的职能是()。A、价值尺度B、储藏手段C、延期支付D、交换媒介答案：A解析：货币的职能主要包括价值尺度、交换媒介、储藏手段和延期支付的标准，其中最基本的职能是价值尺度。66.保单质押是现金规划的融资工具之一。下列关于保单质押的说法，错误的是()。A、所有的保单都可以质押B、以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押C、分红性质的保单用于质押时，有可能享受不到分红D、风险无处不在，对于个人或家庭来说，投保人寿险非常重要，切不可为了应付资金周转而退保答案：A解析：并不是所有的保单都可以质押，质押保单本身必须具有现金价值。比如医疗保险和意外伤害保险合同属于损失补偿性合同，与财产保险合同一样，不能作为质押物。67.()指所有人对某一物的所有权因物的丧失（如生活中消费）而永远丧失。A、绝对丧失B、相对丧失C、强制丧失D、自愿丧失答案：A解析：B项，相对丧失是指所有权人丧失对某一物的所有权，但该物尚存，只是归他人享有（即所有权移转）或无人享有（即所有权抛弃）而已；C项，强制丧失主要是指标的物被没收、征用、强制执行；D项，自愿丧失是指出卖、抛弃标的物。68.王先生准备购买债券，这是王先生第一次购买债券，于是电话咨询了理财规划师，理财规划师的下列回答中不正确的是()。A、如果购买的是记账式国债，则可以去交易所购买，也可以去银行购买B、如果购买的债券为实物债券，可以在交易所购买C、如果购买的是凭证式国债，可以到代销的银行柜台购买D、凭证式国债每月定期发行答案：D解析：国债按债券形态分类可分为：①实物国债；②凭证式国债；③记账式国债。D项，凭证式国债发行时间和次数并不确定，依据国家经济形势而变化。69.住房消费是指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式可以是租房也可以是买房。以下人群中理财规划师最有可能给予不租房建议的是()。A、刚刚踏入社会的青年B、经常在各个城市转换工作的人C、储蓄不多的家庭D、中年白领阶层人士答案：D70.王某死后为其两个儿子留下了下列遗产：一栋房屋，一台电视，一套组合家具，5万元现金，一个清代花瓶，以及两幅字画。对于花瓶、字画、电视和家具，如果两个儿子都不想要实物，则可以进行()。A、实物分割B、变价分割C、互换补偿D、作价补偿答案：B解析：变价分割是将共有财产出卖换成货币，然后由共有人分割货币。如果共有财产是一个不可分物，而且又没有共有人愿意取得该物，就只能采取变价分割的方法进行分割。71.我国著作权法中，著作权与()属同一概念。A、出版权B、作者权C、专有权D、版权答案：D解析：著作权亦称版权，是指作者或者其他著作权人依法对文学、艺术和科学创作作品所享有的各项专有权利的总称。72.中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。A、提高再贴现利率B、降低法定准备金率C、提供优惠利率D、发行国债答案：D解析：货币政策工具是指央行进行货币宏观调控所采取的手段，主要包括调整再贴现率、变动法定存款准备金率和公开市场操作，除了以上三种货币政策工具外，我国还有几项特殊的货币政策，包括中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策。发行国债是财政政策工具。73.下列对子女已经独立生活时赠与的认定，说法错误的是()。A、如果父母将自己出资建造的房屋提供给婚姻当事人居住，婚姻当事人形成长期事实上的占有和使用关系，而父母也从未对房屋所有权提出异议的，则可以认定为赠与B、如果父母出资购置的房屋，把房屋所有权登记在夫妻一方或双方名下，而事实上子女也都知道并且占有和居住的，可以认定为是对子女的赠与C、如果子女不知道父母出资购置的房屋登记在其名下，也应当认定赠与关系成立D、对于子女已经独立生活和在经济上独立的，父母没有义务为子女购置房屋答案：C解析：对于子女已经独立生活和在经济上独立的，父母没有义务为子女购置房屋。此时，判断赠与成立与否的关键是要看父母是否有明确的赠与意图。同时，由于赠与行为是一个双方法律行为，若父母出资购置的房屋尽管登记在子女名下，但子女却并不知情时，则不能认定赠与关系成立。74.实施理财方案时客户授权包括()。A、代理授权和执行授权B、代理授权与信息披露授权C、代理授权与修改授权D、代理授权与管理授权答案：B解析：取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。客户授权包括：①代理授权，取得标志是获得代理证书，依据我国《民法通则》的相关规定，代理证书应载明理财规划师（即代理人）的姓名、代理事项、代理的权限范围、代理权的有效期限，并应由客户签名；②信息披露授权，为避免此类不愉快事件的发生，理财规划师必须取得客户书面的信息披露授权书，授权书中应对理财规划师可以对外披露客户信息的条件、场合、披露程度等必要内容进行规定。75.反映企业资产对债权人权益保护程度的是()。A、负债总额/资产总额B、（流动资产-存货）/流动负债C、流动资产/流动负债D、息税前利润/利息支出答案：A解析：资产负债率又称负债比率，是企业负债总额对资产总额的比率。它表明企业资产总额中，债权人提供资金所占的比重，以及企业资产对债权人权益的保障程度。76.如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，则一般需要有三个受托人。其中()主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理，对养老基金拥有经营权，并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能，主要职责是维护养老保险计划受益人（职工）的利益，确保养老保险基金的投资安全。A、基金受托人B、管理受托人C、操作受托人D、保管受托人答案：B77.关于“疑义的利益”的解释原则，下列说法错误的是()。A、该原则要求当保险合同条款的用词发生疑义时或含义不明确时应作有利于被保险人的解释B、有利于被保险人的解释原则是有客观依据的C、凡是被保险人与保险人有争讼时，就要作有利于被保险人的判决D、在适用“疑义的利益”原则时，必须合情合理答案：C解析：“疑义的利益”的解释原则在适用时不能无限扩大，甚至错误地认为凡是被保险人与保险人有争讼时，就要作有利于被保险人的判决。保险是一种特殊性质经济补偿制度。保险人所承担的风险赔偿责任实际上是由全体参加保险的成员来分担的，对个别成员有利的，并非对全体成员有利，因此在适用“疑义的利益”原则时，必须合情合理。78.设A与B是相互独立的事件，已知P(A)=1/2，P(B)=1/3，则P(A+B)=()。A、1/2B、1/3C、5/6D、2/3答案：D解析：AB相互独立，则P(AB)=P(A)P(B)，所以，P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=1/2+1/3-1/2*1/3=2/3。79.在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。A、外汇B、保险C、珠宝D、信托答案：C解析：客户的资产包括：①金融资产；②实物资产；③其他个人资产。其中，金融资产又可分为现金与现金等价物和其他金融资产两类，ABD三项均属于金融资产；C项，珠宝属于实物资产。80.下列关于个人住房商业贷款抵押贷款方式的说法准确的是()。A、住房抵押贷款作为负储蓄，把个人长期储蓄后才产生的购买力转变为通过信贷方式后产生的现实购买力B、用预期收入支付即期住房消费，消费者将少数几次巨大的住房开支转化为长期的小额支出C、对住房需求产生放大效应，尤其是银行递减式还款的贷款品种D、不利于提高居民购房的支付能力答案：A解析：B项，个人住房商业贷款抵押贷款是用预期收入支付即期住房消费，消费者将一次性巨大的住房开支转化为长期的小额支出；C项，抵押贷款对住房需求产生放大效应，尤其是银行递增式还款的贷款品种；D项，抵押贷款可以提高居民购房的支付能力。81.某投资者请助理理财规划师为其制定基金投资计划，经过了解后发现该客户属于风险承受能力强、追求高回报的投资者，按基金的投资风格来说，适合该投资者基金类型的是()。A、成长型基金B、收入型基金C、平衡型基金D、主动型基金答案：A解析：成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这类股票通常具有较高的市值、账面(P/B)比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。82.下列关于国际收支自动调节机制的说法，错误的是()。A、“价格一现金流动机制”的表现形式是绝对价格水平的变动影响国际收支B、收入机制是指一国国际收支不平衡时，该国的国民收入、社会总需求会发生变动，这些变动反过来又会削弱国际收支的不平衡C、利率机制是指一国国际收支不平衡时，该国的利率水平会发生变动，利率水平的变动反过来又会对国际收支不平衡起到一定的调节作用D、国际收支的自动调节，是由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程答案：A解析：A项，“价格一现金流动机制”的表现形式是相对价格水平的变动影响国际收支。83.某客户每月收入6000元，根据理财规划的原则，他能承担的最大房屋月供额为()元。A、1500B、1800C、2500D、3000答案：B解析：房屋月供款占借款人税后月总收入的比率，一般不应超过25%～30%。依题，最大房屋月供额=6000*30%=1800（元）。84.随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。下列关于这些问题的表现说法不准确的是()。A、养老金计发办法不尽合理B、覆盖范围不够广泛C、基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平偏高D、未能真正实现部分积累的制度模式答案：C解析：随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。主要表现在：①覆盖范围不够广泛，大量城镇个体工商户和灵活就业人员还没有参保；②养老保险个人账户没有做实，未能真正实现部分积累的制度模式，难以应对人口老龄化对基金的需求；③养老金计发办法不尽合理，缺乏参保缴费的激励约束机制；④基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平还不高；⑤统筹层次比较低，多数地区还没实行省级统筹，基金调剂能力比较弱。85.保密合同的核心内容是()。A、鉴于条款B、违约责任C、委托事项条款D、双方权利与义务条款答案：D解析：保密合同是约定当事人的与保密信息有关的权利和义务的法律文件，因此双方的权利与义务条款是保密合同的核心内容。C项委托事项条款是理财规划合同的核心内容。@jin86.甲、乙公司于2015年3月10日签订买卖合同，3月15日甲公司发现自己对合同标的存有重大误解，遂于3月20日向法院请求撤销该合同，4月10日法院依法撤销该合同。下列表述中，符合《合同法》规定的是()。A、合同自3月10日起归于无效B、合同自3月15日起归于无效C、合同自3月20日起归于无效D、合同自4月10日起归于无效答案：A解析：被撤销的合同同无效合同一样，自始没有法律约束力。87.如果一个行业中企业家数很少，产品具有同质性或只有微小差别、相互间替代性很强，个别企业对产品价格的控制程度较高，这类行业属于()行业。A、完全竞争B、不完全竞争C、寡头垄断D、完全垄断答案：C解析：寡头垄断的特征是企业家数很少，产品具有同质性或只有微小差别、相互间替代性很强，个别企业对产品价格的控制程度较高。这类行业基本上是资本密集型或技术密集型的，由于需要巨额资本、高新的技术水平和复杂的生产工艺而限制了大量新企业进入这一行业。88.目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入()。A、征收营业税，不征收企业所得税B、不征收营业税，征收企业所得税C、征收营业税，征收企业所得税D、不征收营业税，不征收企业所得税答案：C解析：对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税和企业所得税。89.下列不属于政策性银行的是()。A、国家开发银行B、中国进出口银行C、中国农业银行D、中国农业发展银行答案：C解析：C项属于商业银行。90.对于净资产占总资产比例较低的客户来说，理财规划师应当建议他们()，提高净资产比例。A、采取扩大储蓄投资的方式B、提高资产流动性C、以住房抵押贷款购买住房D、降低资产流动性答案：A91.父母对子女的赠与是一个很复杂的问题，在法律实务上，一般可以分一些具体情况来具体认定房屋的赠与，这些情况不包括()。A、子女与父母共同生活居住在一起时赠与的认定B、子女已经独立生活时赠与的认定C、赠与行为相对人的认定D、赠与行为当事人的认定答案：D92.下列关于日经225平均股价指数的说法，错误的是()。A、该指数系由日本经济新闻社编制并公布B、该指数从1950年9月开始编制C、最初在根据东京证券交易所第一市场上市的225家公司的股票算出修正平均股价D、能如实反映日本产业结构变化和市场变化情况答案：D解析：日经225平均股价指数是由日本经济新闻社编制并公布的反映日本股票市场价格变动的股票价格平均数。该指数从1950年9月开始编制，最初根据在东京证券交易所第一市场上市的225家公司的股票算出修正平均股价。D项指的是日经500指数。93.下列关于股票名称的说法中，错误的是()。A、N股是指在内地注册，在纽约上市的外资股B、H股是指在内地注册，在香港上市的外资股C、A股是指以人民币标明面值，以货币认购和买卖的股票D、S股是指在内地注册，在新加坡上市的外资股答案：C解析：A股即人民币普通股，是由中国境内公司发行，在中国境内上市并以人民币认购和交易的股票。选项C描述的是B股。94.作为一种特殊的民事合同，保险合同约定的是()的保险权利义务关系。A、投保人与保险人B、受益人与保险人C、被保险人与保险人D、保险代理人与保险人答案：A解析：根据《保险法》第十条规定，保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。该定义揭示了保险合同的基本内涵，根据当事人双方的约定，投保人支付保险费给保险人，保险人在保险标的发生约定事故时承担经济损失补偿责任，或者当约定事件发生时承担给付保险金的义务。95.下列关于复式记账法的说法，错误的是()。A、按照复式记账法，所有国际收支项目都可以分为资金来源项目和资金运用项目B、资金来源项目的借方表示资金来源（即收入）增加，贷方表示资金减少C、引进运用项目的贷方表示资金占用（即支出）减少，借方表示资金占用增加D、有利于国际收支逆差增加的资金占用增加记入借方答案：B解析：B项，资金来源项目的贷方表示资金来源（即收入）增加，借方表示资金减少。96.下列关于共同保险的说法不正确的是()。A、共同保险又称共保B、投保人的保险金额不能超过保险标的价值C、保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担D、共同保险的风险转移形式是横向的答案：C解析：共同保险也称共保，具体有两种情况：①投保人与两个以上保险人之间就同一可保利益、同一保险标的、同一风险在同一保险期间内缔结保险合同，而且保险金额不能超过保险标的价值；②保险人和被保险人共同分担保险责任，即投保人的投保金额小于标的物价值的情况，不足额被视同由被保险人承担，其目的主要是为了防止投保人的道德风险。共同保险的风险转移形式是横向的。C项属于再保险。97.下列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格是()。A、现金流量表B、损益表C、资产负债表D、支出表答案：A解析：现金流量表反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况，理财规划师可以根据现金流量表对客户在某一时期的收入和支出进行归纳汇总，为进一步的财务现状分析与理财目标设计提供基础资料。@jin98.()适宜采用等额本金还款方式。A、收入处于稳定状态的家庭B、经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者C、目前收入一般、还款能力也一般，但未来收入预期会逐渐增加的人群D、目前还款能力非常强，但预期收入将减少或开支较大，期望在后期尽量减少还贷负担答案：D解析：等额本金还款又称利随本清、等本不等息还款法。贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。这种还款方式总的利息支出较低，前期支付的本金和利息较多，还款负担逐月递减。适用于目前收入较高但预计将来收入会减少的人群，如面临退休的人，或还款初期还款能力较强，并希望在还款初期归还较大款项来减少利息支出的借款人。@jin99.下列()不属于人身保险给付保险金的条件。A、被保险人死亡、伤残、疾病B、个体经营破产风险C、达到合同约定的年龄D、达到合同约定的期限答案：B解析：人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险。根据保障范围的不同，人身保险可以区分为人寿保险、年金保险、意外伤害保险和健康保险，其保险金给付条件分别为达到合同约定的年龄或期限、合同约定时间、意外事故造成的死亡、残废或疾病等，补偿所致伤害时的费用或损失。100.理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么，()。A、应向客户隐瞒以免引起不快B、应向客户说明C、如果客户问起就说明，不问则不必说明D、应视该金融产品而定答案：B解析：在为客户办理委托事务的过程中，理财规划师必须随时向客户披露存在或可能存在与客户利益冲突的情形。尤其是理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，必须向客户说明自己是否受雇于销售该金融产品的公司或行业，或是否从销售中获得利益等情况。101.住房抵押贷款是指贷款银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收入分期向银行还本付息。作为个人住房贷款的抵押物首先是________，其次可以用____及贷款银行认可的其他符合法律规定的财产。()A、抵押人所拥有的房屋；抵押人依法取得的国有土地B、抵押人所拥有的预购房屋；抵押人依法取得的国有土地C、抵押人所拥有的房屋或者预购房屋；抵押人依法取得的国有土地D、抵押人所拥有的房屋或者预购房屋；抵押人依法取得的国有土地使用权答案：D解析：抵押贷款方式是指贷款银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收人分期向银行还本付息。在未还清本息之前，用其购房契约向银行作抵押，若购房者不能按照期限还本付息，银行可将房屋出售，以抵消欠款。作为个人住房贷款的抵押物首先是抵押人所拥有的房屋或者预购房屋，其次可以用抵押人依法取得的国有土地使用权及贷款银行认可的其他符合法律规定的财产。102.下列关于个人独资企业解散后财产清偿顺序说法正确的是()。A、职工工资和社会保险→税款→其他债务B、税款→职工工资→社会保险→其他债务C、社会保险→税款→职工工资→其他债务D、职工工资→社会保险→税款→其他债务答案：A解析：根据《个人独资企业法》第二十九条规定，个人独资企业解散的，财产应当按照下列顺序清偿：①所欠职工工资和社会保险费用；②所欠税款；③其他债务。103.在国际借贷市场上，低于LIBOR的贷款利率被称为()。A、固定利率B、浮动利率C、一般利率D、优惠利率答案：D解析：根据对不同的贷款对象执行不同利率水平的情况来划分，利率可划分为一般利率和优惠利率。一般利率就是按照正常标准执行的利率。优惠利率则是指对于需要给以重点扶持的贷款对象和贷款项目，执行低于正常标准的利率。优惠利率通常都是有一定的标准，如在国际借贷市场上，人们普遍将低于伦敦同业拆借利率的利率视为优惠利率。104.在理财规划方面，生活费、房租与保险费通常发生在______，收入的取得、每期房贷本息的支出、利用储蓄来投资等，通常是用______。()A、期初；期末年金B、期末；期初年金C、期末；期末年金D、期初；期初年金答案：A解析：生活费、房租与保险费通常是在期初；而因谨慎起见，收入的取得、每期房贷本息的支出、利用储蓄来投资等，都假设发生在期末，因此是用期末年金。105.刘先生把等额本金还款法与等额本息还款法进行了比较，若他采用等额本息法来偿还贷款，每月需要还贷款约为()元。A、3889B、6229C、289D、422答案：B解析：刘先生采用等额本息法来偿还贷款，每月需要还贷款=700000*(6.84%/12)*(1+6.84%/12)180/[(1+6.84%/12)180-1]=6229（元）。106.共有是复合的所有权关系。下列关于共有的表述错误的是()。A、共有的权利主体是多元的B、共有的客体是一项统一的财产C、共有的内容是各共有人对共有物共享权利、共负义务，各主体的权利、义务是对应的D、共有是所有权的联合答案：C解析：共有的内容是各共有人对共有物共享权利、共负义务，各主体的权利、义务是平行的而不是对应的。各共有人对共有物，或是按一定份额享受权利、负担义务，或是不按份额享受权利、负担义务。无论是否按份额，各共有人的权利义务都是互相平行的，即享受同样的权利，负担同样的义务。107.关于社会养老保险的含义，下列理解不准确的是()。A、社会养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的B、“完全”是以劳动者与生产资料的脱离为特征的；“基本”指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容C、社会养老保险是以国家强制手段来达到保障的目的D、社会养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源答案：C解析：社会养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。108.甲于2月14日向乙发出签订合同的要约，乙于2月28日承诺同意，甲、乙双方在3月13日签订合同，合同中约定该合同于3月25日生效。根据合同法律制度的规定，该合同的成立时间是()。A、2月14日B、2月28日C、3月13日D、3月25日答案：B解析：该合同属于附生效期限的合同，合同的“生效时间”为3月25日；合同自承诺生效时成立，合同的“成立时间”为2月28日。109.对保险的需求最为迫切的人群不包括()。A、低薪阶层B、身体欠佳者C、少数单身职工家庭D、岗位竞争激烈的职工答案：A解析：对保险的需求最为迫切的人群，主要有五类人：①中年人，主要是指40岁以上的工薪人员；②身体欠佳者；③高薪阶层；④岗位竞争激烈的职工，主要指三资企业的高级雇员和政府部门的公务员；⑤少数单身职工家庭。110.张女士1998年参加工作，2013年退休。如果她的社保缴费基数是3000元，当年所在地的社会平均工资是4000元，则张女士可以领取的基础养老金是()元。A、425B、475C、525D、575答案：C解析：张女士可以领取的基础养老金=(3000+4000)/2*1%*15=525（元）。111.在理财规划业务中，主要涉及的保险种类不包括()。A、人身保险B、财产保险C、信用保险D、责任保险答案：C解析：理财规划业务中，主要涉及的保险种类有：①人身保险；②财产保险；③责任保险。C项，信用保险属于财产保险的范畴。112.若客户选择教育保险，则投资年限通常最高为()年。A、10B、15C、18D、20答案：C解析：教育保险相当于将短时间急需的大笔资金分散开逐年储蓄，投资年限通常最高为18年。113.小何因急需现金想通过信用卡预借取现，他的信用卡每日取现金额累计不超过人民币()。A、2000元B、3000元C、4000元D、信用额度的10%答案：A解析：根据中国人民银行的相关规定，每卡每日取现金额累计不超过人民币2000元。一般发卡行规定，持卡人以信用卡办理预借现金时，须承担按每笔预借现金金额0.5%～3%不等的手续费，有些银行还限定了最低收费额。114.货币市场基金虽有“准储蓄”之称，但它与储蓄还是有差别的。下列说法错误的是()。A、货币市场基金每天计算收益，每日都有利息收入，投资者享受的是单利，而银行存款是复利B、银行定期储蓄虽然有较高的收益率，但流动性不足，而货币市场基金的流动性较高，同时收益也较高C、银行储蓄有固定利率，而货币市场基金随每天市场利率变化，每日收益不同D、银行活期储蓄是按年计算复利，而货币市场基金是按日计算复利答案：A解析：A项，货币市场基金投资者享受的是复利，而银行存款只是单利。115.下列说法错误的是()。A、在现代社会，财产是每个人生活的物质基础B、在法律上，个人所有权的权利主体是个人C、个人的合法财产仅仅在其在世时受国家法律的保护D、个人所有的财产既可以是作为生活资料使用的财产，也可以是作为生产资料使用的财产答案：C解析：个人的合法财产不仅在其在世时受国家法律的保护，去世后也会受到国家法律的保护，具体表现在个人可以按遗嘱中所表达出来的真实意愿处理其死后的遗产。116.以下关于现值的说法正确的是()。A、当给定终值时，贴现率越高，现值越低B、当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越高C、在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要低于用复利计算的现值D、利率为正时，现值大于终值答案：A解析：B项，当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低；C项，在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要高于用复利计算的现值；D项，利率为正时，现值小于终值。117.在整个理财规划中，()规划居于十分重要的地位，该规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好该规划是理财规划的必备基础。A、投资规划B、养老保障C、教育保障D、现金保障答案：D解析：根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客户家庭在出现失业、大病、灾难等意外事件的情况下，也能安然度过危机的现金保障系统十分关键，这也是理财规划师进行任何理财规划前应首先考虑和重点安排的。只有建立了完备的现金保障，才能考虑将客户家庭的其他资产进行专项安排。@jin118.理财规划师预计某项目收益率为15%的概率是0.4，收益率为20%的概率是0.2，收益率为8%的概率是0.4，那么该项目的预期收益率是()（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。A、10.15%B、12.45%C、12.50%D、13.20%答案：D解析：预期收益率=0.4*15%+0.2*20%+0.4*8%=13.20%。119.家庭消费支出规划是理财业务不可或缺的内容，如果消费支出缺乏计划或者消费计划不得当，家庭很可能支付过高的消费成本，严重者甚至会导致家庭出现财务危机。家庭消费模式的类型不包括()。A、收大于支B、收支相抵C、支大于收D、收支无关答案：D120.以下各项年金中，只有现值而没有终值的年金是()。A、普通年金B、先付年金C、永续年金D、即付年金答案：C解析：永续年金是指无限期发生的等额系列收付款项，其特点为只有现值没有终值。121.客户的婚姻关系如果不符合()的实质要件，可能非但不受到法律的保护，甚至已经成立的婚姻也面临着被撤销的风险。A、婚姻登记B、同居C、重婚D、结婚答案：A解析：按照法律的规定，婚姻的成立包括形式要件和实质要件。结婚登记是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是婚姻取得法律认可和保护的方式，同时，也是夫妻之间权利义务关系形成的必要条件。客户的婚姻关系如果不符合婚姻登记的实质要件，可能非但不受到法律的保护，甚至已经成立的婚姻也面临着被撤销的风险。122.苗小小以6%的年利率从银行贷款200000元投资于某个寿命为10年的项目，则该项目每年至少应该收回()元才不至于亏损。A、15174B、20000C、27174D、42347答案：C解析：每年应该收回额度=200000*(1+6%)10/(F/A,6%，10)=27174（元）。123.下列对理财的理解，表述不正确的是()。A、理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段B、理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划C、理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同D、理财规划通常由专业人士提供答案：B解析：B项，理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划。124.()是指法律允许双方当事人都有权根据自己的意愿解除合同。A、法定解除B、约定解除C、任意解除D、自然解除答案：C解析：任意解除是指法律允许双方当事人都有权根据自己的意愿解除合同。但是，并非所有的保险合同都是可以由当事人任意解除和终止的，一般有着严格的限制。125.()不需缴纳营业税。A、个人转让专利权B、某明星举办个人演唱会并取得收入C、个人转让著作权D、出售已居住一年半的个人住宅答案：C解析：个人（含外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税；个人转让著作权，免征营业税；将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税。126.小李计划进行住房公积金贷款，他了解到住房公积金贷款可以享受较低的贷款利率，因此是在客户理财过程中需要尽量加以利用的必要工具，而各地住房公积金管理中心制定的贷款期限则有不同，一般来说，最长不得超过()。A、20年B、25年C、30年D、房屋剩余使用寿命答案：C解析：与个人商业贷款相比，住房公积金贷款有以下几个特点：①地区住房公积金管理中心制定的贷款期限不同，一般最长不超过30年；②住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率低；③个人住房公积金贷款的借款人须提供一种担保方式作为贷款的担保，没有担保的，不予贷款。127.小张希望获得短期的资金，可以采用保单质押的方式融资，并不是所有的保单都可以质押，下列四项中，可以作为质押品的保单为()。A、医疗保险保单B、意外伤害保单C、养老保险保单D、财产保险保单答案：C解析：保单质押贷款是指保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式。质押保单本身必须具有现金价值，因此，可以作为质押品的保单有养老保险、投资分红型保险及年金保险等人寿保险合同。128.()是指法律赋予合同当事人的一种单方解除合同的权利。A、法定解除B、自然解除C、协议解除D、履约解除答案：A解析：法定解除是指法律规定的原因出现时，保险合同当事人一方（一般是保险人）依法行使解除权，消灭已经生效的保险合同关系。法定解除是一种单方面的行为。从程序上说，依法由有解除权的当事人向对方做出解除合同的意思表示，即可发生解除合同的效力，而无需征得对方同意。129.继承人的()可以作为遗嘱见证人。A、儿子B、有精神病史但见证时已治愈的朋友C、债务人D、年满15周岁的邻居答案：B解析：遗嘱见证人应当具备以下条件：①具有完全民事行为能力的人；②与继承人、遗嘱人没有利害关系。见证人的限制主要有：①无行为能力人、限制行为能力人不能作为见证人；②继承人、受遗赠人不能作为见证人；③与继承人、受遗赠人有利害关系的人不能作为见证人。130.应纳个人所得税的所得不包括()。A、保险赔款B、特许权使用费所得C、财产转让所得D、劳务报酬所得答案：A解析：根据现行《个人所得税法》的有关规定，保险赔款免纳个人所得税。131.对于每季度付息债券而言，其实际3个月的收益率为3%，则年实际收益率为()。A、12.26%B、12.55%C、13.65%D、14.75%答案：B解析：年实际收益率=(1+3%)4-1=0.1255，即12.55%。132.某校准备设立永久性奖学金，计划每年颁发36000元奖学金，若年复利率为12%，该校现在应向银行存入()元本金。A、450000B、300000C、350000D、360000答案：B解析：永续年金现值=36000/12%=300000（元）。133.6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于一次现金支付的购价是()元。A、958.16B、758.0C、1200D、354.32答案：A解析：将财务计算器设成期初形式，PMT=200，N=6，I/YR=10，PV=958.16。134.因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取()。A、临时停市B、技术性停牌C、休市半天D、政策性停牌答案：B解析：根据《证券法》规定，因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌的措施。135.理财规划师通常需要给客户做现金规划，其中需要编制客户的家庭收入支出表，下列四项中不属于编制家庭收入支出表需要遵循的原则是()。A、真实可靠原则B、明晰性原则C、充分反映原则D、预测性原则答案：D解析：编制个人或家庭收入一支出表的目的是提供个人或家庭获取现金的能力和时间分布，以利于正确进行消费和投资决策。编制家庭收入一支出表需要遵循的主要原则包括：①真实可靠原则；②充分反映原则；③明晰性原则。136.从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的，法定退休年龄为男年满_____周岁，女年满_______周岁。()A、45;45B、50;45C、55;45D、55;答案：C解析：根据《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》的规定，从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的，退休年龄为男年满55周岁，女年满45周岁。137.下列子女教育规划工具中，利率最高的是()。A、活期储蓄B、定期存款C、教育储蓄D、大额存单答案：D138.助理理财规划师接触到一个需要做投资规划的客户，该客户目前持有成长性资产20万元，定息资产30万元，根据投资组合状况对客户的风险偏好分类，其分析该客户应属于()。A、保守型B、轻度保守型C、中立型D、轻度进取型答案：B解析：从理财的角度，可以把客户的风险偏好分为五种类型：保守型、轻度保守型、中立性、轻度进取型和进取型。这种类型的划分是根据客户购买金融资产的类型及其组合确定的。题中客户成长性资产占总投资的40%，定息资产占60%，属于轻度保守型。139.退休养老规划首先要考虑的问题是()，因为它的大小将在很大程度上决定退休金储备金额的大小。A、预期寿命B、通货膨胀率C、当地上年度社会平均工资水平D、资本利得税率答案：A解析：人们的预期寿命是退休养老规划中首先要考虑的问题，预期寿命长，则应多准备退休基金的储备，预期寿命短则应少准备退休基金的储备。140.某技术人员向公司转让某专利技术的特许使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳()元的个人所得税。A、240B、320C、360D、480答案：A解析：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元，按照20%的税率征收。应纳税额=（2000-800）*20%=240（元）。141.一般来说，理财规划师每年需要对客户的理财规划方案评估()。A、一次B、两次C、三次D、四次答案：B解析：一般来说，理财规划师每年需要对客户的理财规划方案评估两次。142.举办企业年金制度是增强企业凝聚力和竞争力的需要，其原因不包括()。A、吸纳优秀人才B、调动企业员工的生产积极性C、增强企业与员工的凝聚力D、提高员工当期消费水平答案：D解析：企业年金制度增强企业与员工的凝聚力，并能在一定程度上有助于吸纳优秀人才，调动企业员工的生产积极性，提高企业生产率。143.学生贷款的贷款期限最长为毕业后()年内。A、3B、5C、6D、9答案：C144.理财规划师可以通过()为客户进行计算，以帮助客户在购房和租房之间做出正确的选择。A、差额法B、年成本法C、现金流量法D、市场价值法答案：B解析：理财规划师可以通过年成本法和净现值法为客户进行计算，以帮助客户在购房和租房之间作出正确的选择。145.李先生和胡先生两人进行房屋交换。李先生房产价值为150万元.胡先生房产价值为100万元。当地契税税率为3%。则下列说法正确的是()。A、两人均不需要缴纳契税B、李先生应缴纳3万元契税，胡先生应缴纳4.5万元契税C、两人共缴纳7.5万元契税，每人平摊应纳3.75万元税款D、李先生不需缴纳契税，胡先生应缴纳1.5万元契税答案：D解析：个人购房后与他人进行房屋交换，如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。胡先生要向李先生支付换房差价款50万元，因此，胡先生应缴纳契税1.5万元(50*3%)。146.形成公司财务风险的因素不包括()。A、权益收益率B、资本负债比率C、资产与负债的期限D、债务结构答案：A解析：形成公司财务风险的因素主要有资本负债比率、资产与负债的期限、债务结构等因素。147.某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳()元的个人所得税。A、62400B、68400C、78400D、112000答案：C解析：同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。同时规定在适用20%税率征税时，按应纳税额减征30%，即只征收70%的税额。应纳税额=(200000+500000)*(1-20%)*20%*(1-30%)=78400（元）。148.某上市公司每10股派发现金红利1.50元，同时按10配5的比例向现有股东配股，配股价格为6.40元。若该公司股票在除权除息日的前收盘价为11.05元，则除权（息）报价应为()元。A、1.50B、6.40C、11.05D、9.40答案：D解析：根据除权（息）价的计算公式，可得：除权（息）参考价=（股权登记日收盘价+配股价*配股率-派息率）/（1+送股率+配股率）=(11.05-0.15+6.40*0.5)/(1+0.5)=9.40（元）。149.依《合同法》规定，无权处分行为应当认定为()。A、无效B、效力未定C、可撤销D、有效答案：B解析：效力未定合同包括无权处分、无权代理和限制民事行为能力人订立的合同。150.从不同的角度看，国际信用包括许多不同种类的信用，但不包括()。A、银行信用B、消费信用C、商业信用D、国家信用答案：B解析：国际信用是国际间的借贷行为，包括：①以赊销商品形式提供的国际商业信用，如来料加工和补偿贸易等；②以银行借贷形式提