综合项目成本专业策划案例

***项目**楼成本前期策划分析汇报***项目部****年*月**日

目录TOC\o"1-6"\h\z\u一、工程概况 2二、经济盈亏估计情况 2三、关键项目盈亏情况说明 2四、关键项目盈亏分析及方法 21、低成本组织结构…………..22．人工费 33．结构主材 44．结构辅材（含中小型机械） 55．钢筋成型加工及运费 66．水暖及电气材料 77．分包工程 78．模架费用 79．机械费用…………………..810．现场经费 8五．其它项目分析 8六．材料节省总体控制方法 8七．抓住关键，挖潜增效，扭亏为盈 9

一、工程概况******楼在****，建筑面积******m2，****结构，地上**层，地下**层，层高**m，檐高****m，开工日期为****年**月***日，完工日期为****年**月**日，工期***天，装修深度为****。现在**楼结构已施工****。二、经济盈亏估计情况本工程采取****报价，协议为****方法，扣除甲方分包***项目后**总价为*****万元，折合单方造价****元/m2（含***）。估计支出***万元（上缴利润按***%考虑），盈亏****万元，盈盈亏***%。三、关键项目盈亏情况说明本工程关键盈亏项目为***，****、****、****、****等***个方面，*项累计盈亏***万元，赢利项目为****、****、****及****，这几项费用赢利累计***万元左右。四、关键项目盈亏分析及方法1、项目成本控制组织机构及职责项目部为了确保各项低成本方法能够有效实施，将责任落实到人。针对管理人员本身特点，制订了低成本管理体系：项目经理：全方面负责低成本管理工作，向各专业管理人员下达成本管理目标，并检验各项成本管理方法及目标落实情况。主动同甲方、监理搞好关系，为洽商办理、价格确定、阶段收款及完工结算发明条件。商务经理：帮助项目经理进行低成本管理工作，做好成本分析，找出盈亏控制点，并和关键组协商，制订对应控制措施，监督检验各专业指标量控制情况，施工过程中做好洽商变更、认价等工作，过程中搜集结算资料，为结算作准备。技术经理：负责编制各项施工方案，并对多个方案进行对比分析，最终确定可行经济性方案。协同钢筋、木工、砼等专业长进行研讨，编制各专业施工及材料用量节省方案，目标为比现行方案成本降低2%-3%。同预算部门配合，对工程关键材料及做法进行对比分析。主动和预算沟通认真分析清单报价书，针对丢项、漏项、价格低项目进行分析，有针对性德办理洽商变更，使企业损失降到最低。生产经理：合理组织施工，确保施工进度按时完成，确保施工工期为最短工期。安全文明施工过程中不被上级主管部门罚款，不发生重伤以上事故。控制现场不发生浪费现象，综合利用现场废料，负责监督各专业工长材料控制情况。施工员：计算指标量及材料节省方法，合理控制，严格根据项目部制订低成本管理方法实施，确保材料用量处于受控范围。物资管理员：建立材料收发台帐，对进出场材料数量、质量严格把关，依据阶段性材料指标用量，全方面监控材料用量，严格根据项目部材料进出场管理措施实施。质检员：监督各专业工长对自己所管辖施工范围是否根据质量要求施工，有预见性避免反工现象发生。技术员：配合技术副经理做好施工方案、洽商变更，对加工订货要计算正确，控制在企业管理要求范围内。2．人工费本工程人工费**收入***万元，估计支出***万元，盈亏***万元，盈亏率***%，是盈亏项目中盈亏率比较大，也是项目部关键控制部分。结构工程，本工程结构人工费劳务协议单价为***元/m2，而清单人工费单价为**元/m2，每平米盈亏**元，累计盈亏额为***万元。装修劳务协议现在还未签署，但清单工日单价为**元/工日，此次分析支出参考同类型工程项目，人工费支出单价暂按**元/m2计算，累计盈亏为**万元左右。水电人工费劳务协议单价为***元/m2，而清单人工费单价为**元/m2，每平米盈亏**元，累计盈亏额为***万元。为降低人工费盈亏额度，项目部决定从**方面入手，一是分析产生差价原因，关键******，二是受***影响，劳务费比正常情况偏高。三是***项目部准备将以上原因分析整理，拟采取以下方法来降低人工成本：（1）认真研究劳务协议，充足利用协议价中浮动价部分，在施工过程中对施工队进行考评，从工期、质量、安全文明施工等各方面严格把关，对未达成施工要求要求进行统计在案，并保留影像资料，在结算时按要求扣款，以做到充足发挥浮动价作用，果断摒弃按协议价结算方法。（2）制订具体质量及安全文明施工管理处罚措施，并由劳务队责任人签字，施工过程中严加控制，对于违反条例形为一经出现，立即依据管理措施进行处罚。（3）属于劳务施工范围未进行施工，或部分工作内容转由其它分包单位施工部分，结算时进行扣除。（4）加强施工过程管理，尽可能合理安排工序，避免劳务队伍反复用工、窝工，降低其用工量，也是降低成本一个方面。（5）劳务结算严把审核关，做到专业工长、预算员、项目经理层层审核，果断做到按实结算。（6）***3．结构主材结构主材一项清单收入为****万元，估计支出****万元，盈亏***万，盈亏率****%。第一项主材为钢筋，本工程钢筋清单单方含量为**kg，属于含量较**水平，累计盈亏****万元，盈亏率达**%。从量上分析，估计实际使用量比清单量盈亏亏**吨，这方面可通办理洽商及增加过程管理来实现扭亏为盈。价格方面，是此次钢筋盈亏关键，清单价每吨在****元左右，而现在物资企业供给价基础全部达成****，三级小螺纹全部达成***元，造成盈亏****。扭转盈亏措施只有向甲方认价，项目部为此将此项工作列为项目部工作重中之重。依据**经验，钢筋单价可在施工过程中向甲方确定，结算时进行调整，但本工程协议及招标文件*********说明，也就是说，施工过程中按****调整钢材价格。为处理此项问题，经*****，同甲方相关领导进行了沟通，并达成***协议，对于钢筋价格怎样进行确定？在过程中给予签认，下一步工作就是同甲方签定书面协议，使调价工作实施有充足依据。另外，在认价过程中项目部对认价中有签字权人做了部分公关工作，使签认价格尽可能高部分，现在钢筋运行情况******为降低成本，降低盈亏，控制关键还是应放在本身管理上，为此，项目部制订了一系列方法：（1）在图纸会审时提出底板套筒连接按50%错开接头位置，不受跨中支座限制，即满足规范要求，又可节省套筒使用量，提升了施工速度。（2）底板钢筋绑完下铁，用钢管搭设支架，再绑上铁及墙、柱插筋，绑扎完成后用工字型马凳替换，抽出钢管，达成节省钢筋目标。（3）地下室及±0.00以上不设竖向梯子筋，采取双“F”卡控制墙体钢筋位置，降低钢筋用量。（4）±0.00以上钢体暗柱主筋直径≥14时，一律采取电渣压力焊连接，节省搭接区箍筋使用量。（5）其它工种使用钢筋必需先做出料表计划，经钢筋工长审批后方可提料，避免非钢筋专业人员提料出现失误，造成浪费。（6）****第二项主材为商品砼，商品砼预算收入***万元，估计支出***万元，盈亏****万元，关键原因为****，物资企业商砼价格情况****，市场及造价信息中商砼价格情况*****。所以，现在将采取以下方法。对外：******对内，为控制商砼用量，降低支出，项目部制订了砼用量控制方法，如：（1）混凝土构件截面尺寸按负偏差进行控制，楼板混凝土因为管线原因造成混凝土超厚现象，立即办理工程洽商增加楼板厚度；（2）工程量按施工图纸结算，并分阶段和搅拌站共同进行对比分析，使其和项目部共同参与混凝土量控制，避免混凝土小票和实际浇筑量差异产生争议，同时增强专业工长和施工队节省意识，预防混凝土浪费。（3）*****4．结构辅材（含中小型机械）结构辅材清单收入为****万元，估计支出为***万元，盈亏***万元。方法：（1）加强对材料计划审核，是辅材控制关键，果断避免属于辅材部分材料出现在材料计划中。（2）***（3）****等5．钢筋成型加工及运费本工程钢筋由钢筋加工厂负责加工，加工费及运费为***元/t，按实际钢筋总量计算，加工费累计支出***万元，清单此项收入为***万元，盈亏**万元，盈亏率***%。方法：（1）（2）（3）6.装修材料装修主材一项清单收入为****万元，估计支出****万元，盈亏***万，盈亏率****%。第一项主材为水泥，本工程单方含量收入为****万元，估计根据***情况分析，支出***万元，折合金额累计盈亏****万元，盈亏率达**%。从量上分析，估计实际使用量比清单量盈亏亏**吨，这方面可通办理洽商及增加过程管理来实现扭亏为盈。价格方面，是此次水泥盈亏关键，清单价每吨在****元左右，而现在市场价基础全部达成****，造成盈亏****。扭转盈亏措施只有向甲方认价，项目部为此将此项工作列为项目部工作重中之重。依据该工程特点，为降低成本，降低盈亏，控制关键还是应放在本身管理上，为此，项目部制订了一系列方法：（1）怎样实施捆绑式管理（2）用量收发料控制（3）结构平整度垂直度控制（4）施工过程中怎样节省（5）***第二项主材为砂石，预算收入***万元，估计支出***万元，盈亏****万元，关键原因为****，市场价格情况****，市场及造价信息中价格情况*****。所以，现在将采取以下方法。对外：******对内，为控制砂石用量，降低支出，项目部制订了砼用量控制方法，如：（1）怎样实施捆绑式管理（2）用量收发料控制（3）结构平整度垂直度控制（4）施工过程中怎样节省（5）***其它材料：关键说明关键控制加工订货材料、腻子等控制方法7．水暖及电气材料水暖主材清单收入***万元，估计支出***万元，盈亏***万元，盈亏率***%。水暖辅材清单收入***万元，估计支出***万元，赢余***万元，赢余率***%。电气主材清单收入***万元，估计支出***万元，盈亏***万元，盈亏率***%。电气辅材清单收入***万元，估计支出***万元，赢余***万元，赢余率***%。水电工程关键盈亏项目为***，****、****、****、****等***个方面，*项累计盈亏***万元，赢利项目为****、****、****及****，这几项费用赢利累计***万元左右。（1）盈亏原因分析（2）方法：要有针对性方法。关键是对亏损项目。8．分包工程本工程累计**项分包工程。分包工程清单收入****万元，估计支出****万元，盈亏***万元，其中盈利项目为***，***，***；亏损项目****。其中**盈利***元，原因说明：其中***亏损****元，原因分析及方法：9．模架费用租赁清单方法费用累计****万元，估计支出***万元，盈亏***万元。投标情况分析说明。施工组织及设计说明：该部分根据技术处审核方案，关键介绍节点做法，采取支模方法，经济型论证等方面加以说明10．机械费用租赁清单方法费用累计****万元，估计支出***万元，盈亏***万元。投标情况分析说明。施工组织及设计说明：该部分根据技术处审核方案，关键介绍机械部署和数量，按工期测算出得经济型数据等加以说明11．现场经费现场经费清单收入***万元，估计支出***万元，赢余***万元，赢余率***%。方法：（1）本工程现场经费控制关键为管理人职员资，经过激励一专多能，设栋号长等方法精简人员，降低管理人职员资。（2）****（3）***五．其它项目分析1．临设费用预算收入****万元，估计支出***万元，赢亏****万元。方法(1)****(2)****2．工程水电费预算收入****万元，估计支出***万元，赢亏****万元。方法(1)****(2)****3、其它费用预算收入****万元，如完工图编制费、扬尘控制费、扰民费、试验费等，估计支出***万元，赢亏***万元。方法(1)****(2)****关键说明试验费、扰民费情况及方法。六．材料节省总体控制方法（1）首先对材料计划控制和审核，要对工长所提材料计划数量，质量要求、及进场时间认真核实，对库房有材料立即沟通该减要减，对当初不是很急需材料立即和工长沟通在不耽搁工程情况下尽可能往后压，以免进太早造成库房积压，和资金周转不畅。(2)认真做好进场材料验收和保管。入库材料必需是合格材料，所进材料数量和质量必需和工长所提要求相符合。果断杜绝以次充好情况发生。对大宗珍贵材料如钢筋、水泥、木方、沙石料更要合理量方科学计算。入库材料依据材料性质妥善保管。降低废品也是降低成本一个方法。(3)进入施工现场对工人领出材料进行实时监控。监督工人不准大材小用，长材短用，能废旧利用尽可能废旧利用。能二次利用材料立即收回方便二次利用。对一些材料采取以旧换新方法发料．降低材料浪费也能使成本降低。(4)加强周转材料管理降低周转材料丢失。从各个工长入手，各个专业工长对自己所用周转材料进行使用中监督，如有有意损坏或使用不妥，对责任人进行对应经济处罚。（5）对施工队利用捆绑式管理，同施工对根据企业要求签署材料用量捆绑协议。严格根据企业相关材料验收、签收程序实施。（6）不用周转材料要组织立即退场，以防丢失和增加租赁费用。出场时要严格清点没有出门证或物品和出门证不符果断不予放行。七．抓住关键，挖潜增效，扭亏为盈依据以上分析，项目部找出了工程赢亏关键点，作为今年工作关键来抓，并争取最终实现扭亏为盈，关键有：相关调价补充协议签定调价补充协议是向甲方进行认价依据，此项工作需由企业领导配合，项目部计划****前将此项工作落实完成。钢材价格