酒店财务管理案例

酒店财务管理案例一、用友ERP—U8财务业务一体化解决方案用友ERP—U8财务业务一体化解决方案面向各类的实体企业，符合“标准、行业、个性”的ERP成功应用模式，实现在统一的经营管理平台上满足管理者在财务核算及分析和供应链管理的需要，实现对企业内部运营资源和外部渠道资源的统一调度和优化配置，帮助企业构建具有先进管理模式的企业最佳经营管理平台。1.1财务业务一体化解决方案及要点展示1.1.1财务管理系统经营管理需求公司财务的精细管理，实时反映公司的财务和业务发生的数据；实现预算管理，通过预算对企业的资金和费用等进行事前规划、事中控制和事后分析降低资金风险，保证预算业务的可执行性；规范企业管理的流程，设置与业务部门统一的管理口径和考核指标；实现精细化的存货成本核算、现有库存产品真实成本及即时成本的核算；细化费用管理指标，结合ERP系统实现资金预算和费用处理过程的全面监控；加强往来款的管理，对客户和供应商进行有效的信息归集，随时查询客户的信誉、资金状况和以往的交易等情况；由财务核算逐步向管理、控制职能转换，加强对财务数据的分析，更好地规避企业的运营风险；细化核算单元，构建以成本为中心的管理体系。解决方案与应用价值业务信息共享，基础数据统一管理财务部无法对采购、销售的各种业务情况进行查看、跟踪和监督；财务部希望各个业务部门都可以在一个平台上进行业务操作，这样财务部便可以实时的查询到各个业务部门的各种业务信息，也可以给领导的决策提供更加及时、准确的数据依据；流程顺畅减少人为因素的干预在采购－>财务，销售－>财务、仓储－>财务的数据流转过程中尽量减少人为因素的干扰，使得数据能及时、准确的进行传递，避免数据处理失误造成错误，同时避免因为数据失真造成领导做出错误的决策判断；加强预算的管理财务部门目前未形成健全的预算管理体系，对于各种费用、资金的财务预算未能进行严格的预算控制和分析，尤其对于资金的支出计划未能进行实时的控制和监督，希望通过信息化的预算系统实现资金支付、费用支付的控制，合理对资金的支出进行安排；报表自动计算、汇总目前化工期望通过信息化可以实时查询现金流量表，并可以对各种报表进行自动计算、自动汇总；提升全系统财务管理职能通过信息化系统，构建新的财务管理体系，实现财务由核算型向管理型、决策型转变，促使财务人员的工作职能发生巨大的转变，从原来重复的繁杂的日常财务核算工作中解放出来，从事更为重要的财务管理和监督工作。具体模块的功能介绍：总账 适用于各类企事业单位，主要用来进行凭证处理、账簿管理、个人往来款管理、部门管理、项目核算和出纳管理等等。总账是用友财务系统的核心模块，可与多个系统集成应用，包括成本管理、项目管理、应付款管理、应收款管理、结算中心、工资管理、固定资产、存货核算、商业智能UFO报表、现金流量表、财务分析、网上银行和报账中心。总账面向财务总监、财务主管、总账会计、应收会计、应付会计、固定资产会计。由用户根据自己的需要建立财务应用环境，设置适合本单位实际需要的专用模块。自由定义科目代码长度、科目级次。根据需要增加、删除或修改会计科目或选取行业标准会计科目。可自定义凭证类别、凭证格式。提供辅助核算功能，包括对部门、个人、客户、供应商和项目的核算。提供严密的制单控制，保证制单的正确性。制单时提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制，以加强对发生的业务进行及时的控制。总账管理中加强对操作员的权限控制功能。有部门辅助核算的制单、查询权限；凭证类别制单、查询权限；客户、供应商、项目、个人的制单、查询权限，同时增加了凭证制单的金额权限。制单时提供查看科目最新余额功能，加强对资金的管理。提供常用凭证和凭证对冲功能，可按凭证摘要汇总一定查询期间内的科目汇总情况。辅助管理提供内部人员往来账管理、部门费用收支核算管理、项目管理及针对客户供应商的往来账款管理。提供出纳管理平台，加强出纳对现金银行存款的管理。提供明细账、总账、凭证、原始单据联查功能。提供查询账簿功能，并可查询包含未记账凭证的各种账表。自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告，灵活的自定义转账功能可满足各类业务的转账需要。应收款管理着重实现工商企业对应收款所进行的核算与管理。它以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务以及其他业务所形成的应收款项，处理应收款项的收回与坏账、转账等业务，同时提供票据处理功能，实现对承兑汇票的管理。本系统可以与总账、销售系统集成使用。发票和应收单的录入、客户信用的控制、客户收款的处理、现金折扣的处理、单据核销的处理、坏账的处理、客户利息的处理等业务处理功能。提供应收账龄分析、欠款分析、回款分析等统计分析，提供资金流入预测功能。提供应收票据的管理，处理应收票据的核算与追踪功能。完善的同一客户既是客户又是供应商的往来单位处理。系统提供两种核算模型，“详细核算”和“简单核算”，满足用户不同管理之需要。系统提供了各种预警，帮助您及时进行到期账款的催收，以防止发生坏账，信用额度的控制有助于您随时了解客户的信用情况。系统提供功能权限的控制、数据权限的控制来提高系统应用的准确性和安全性。提供票据的跟踪管理，你可以随时对票据的计息、背书、贴现、转出等操作进行监控。提供结算单的批量审核、自动核销功能，并能与网上银行进行数据的交互。系统提供总公司和分销处之间数据的导入、导出及其服务功能，为企业提供完整的远程数据通讯方案；根据合同结算情况自动形成应收款。应付款管理着重实现工商企业对应付款所进行的核算与管理。它以发票、费用单、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务以及其他业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等业务，同时提供票据处理功能，实现对承兑汇票的管理。本系统可以与总账、采购系统集成使用。应付款管理系统可以和应付账款，主要与总账、采购、合同管理、应收、财务分析、网上银行、存货核算集成使用。提供发票和应付单的录入、向供应商付款的处理、及时获取现金折扣的处理、单据核销处理等业务处理功能。提供应付账龄分析、欠款分析等统计分析，提供资金流出预算功能。提供应付票据的管理，处理应付票据的核算与追踪功能提供两种汇兑损益的方式，即外币余额结清时计算和月末计算两种方式。提供付款单远程应用功能。系统提供简单核算和详细核算两种模式进行应付账款的核算，满足用户的不同需求。系统提供功能权限的控制、数据权限的控制来提高系统应用的准确性和安全性。提供票据的跟踪管理，你可以随时对票据的计息、结算等操作进行监控。提供结算单的批量审核、自动核销功能，并能与网上银行进行数据的交互。系统提供总公司和分销处之间数据的导入、导出及其服务功能，为企业提供完整的远程数据通讯方案；根据合同结算情况自动形成应付款。固定资产适用于各类企业和行政事业单位进行设备管理、折旧计提等。可用于进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理和分析工作。固定资产系统可以和总账、UFO报表、成本管理、项目管理集成使用。可处理各种资产变动业务，包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。提供对固定资产的评估功能，包括对原值、累计折旧、使用年限、净残值率、折旧方法等进行评估提供自动计提折旧功能，并按分配表自动生成记账凭证。提供“固定资产卡片联查图片”功能，在固定资产卡片中能联查扫描或数码相机生成的资产图片，以便管理得更具体、更直观。固定资产多部门使用、分摊的处理功能：一个资产选择多个“使用部门”，并且当资产为多部门使用时，累计折旧可以在多部门间按设置的比例分摊。对低值易耗品摊销的有效管理，合理的控制企业的经营成本。UFO报表UFO报表是一个灵活的报表生成工具，用户可以自由定义各种财务报表、管理汇总表、统计分析表。它可以通过取数公式从数据库中挖掘数据，也可以定义表页与表页以及不同表格之间的数据勾稽运算、制作图文混排的报表，是广大会计工作者不可多得的报表工具。

1.1.2供应链管理采购管理经营管理需求确保采购计划满足企业的生产计划的物料和其他需求,可以随时查看采购计划的执行情况;采购业务上的管理漏洞得到有效地解决,减少企业在采购环节的资金占用状况,并且合理的控制企业生产成本问题;供应商信息的有效管理,信用情况、物料质量和历史交易价格等相关信息的归集和管理。解决方案与应用价值实现采购业务数据的共享，加大了采购业务的透明度，采购部门与其它部门沟通加强，消除工作误会。财务与采购业务无缝集成，财务业务无须对帐，系统自动生成与供应商对帐表,方便采购对帐。采购管理系统根据企业生产所需要的所有物料需求情况进行分析，科学确定每种需求物料的安全库存，系统依据物料需求计划根据生产计划和销售计划进行MRP运算确定物料需求的时间，结合仓库现存物料库存，计算出需求物料的采购计划。做到采购计划真实可靠，与实际差距大大缩小，从而减少追补采购计划和应急采购计划，真实做到采购可控和保证生产顺利进行。图例：采购管理--采购订单执行情况统计表由于采购业务源头的管理规范化和科学化，系统根据业务的发生与用户的需求可以做出各种用户所需要的分析报表和查询报表,满足企业领导的各种采购业务的分析和资料查询需求。(二).库存管理经营管理需求提高库存信息的及时性和准确性；提高库存物品出入库操作的规范性和标准化，提高工作效率；快速和准确地响应采购订单的运输、收货和结算等客户要求；仓储相关业务的统计和分析。解决方案与应用价值条形码管理，可以方便用户的物流、仓储操作，减少劳动强度、降低错误率、提高工作效率。用户可使用常用条码，也可以自定义条码。批次管理，可以对存货的收发存情况进行批次管理，可统计某一批次所有存货的收发存情况或某一存货所有批次的收发存情况。保质期管理，对存货的保质期进行管理，进行保质期预警和失效存货报警。货位管理，可以加强企业对出入库和仓储的管理，并提供货位的收发存报告和存量报告。。盘点管理，提供多种盘点方式，如按仓库盘点、按批次盘点、按存货类别盘点、对保质期临近多少天的存货进行盘点等等，还可以对各仓库或批次中的全部或部分存货进行盘点，盘盈、盘亏的结果自动生成其他出入库单。储备分析，根据设置的存货控制信息，对超储、短缺、呆滞、积压的存货进行储备分析。远程应用，提供远程仓库或总公司与分公司之间数据导入和导出功能，以解决总公司与分公司距离较远无法联网，又需要传送数据的问题。能够快速生成与仓储业务相关的各种统计报表。(三).存货核算存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本和结余成本。反映和监督存货的收发、领退和保管情况，反映和监督存货资金的占用情况。与“成本系统”集成，可为成本核算提供材料采购成本，同时获得成本系统计算的产成品单位成本。与“总账系统”集成，可以将单据生成的凭证传递到总账系统，实现财务业务一体化。

解决方案与应用价值适应多种业务情形的成本核算，全月平均、移动平均、先进先出、后进先出、个别计价、计划价核算/售价核算6种成本计价方式。提供按仓库、部门、存货3种核算方式。支持普通采购、暂估业务、受托代销、普通销售、分期收款发出商品业务、委托收款发出商品业务、假退料业务、直运销售业务、其它业务成本核算。暂估入库成本处理，提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式。假退料管理，车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。灵活及时的业务调整，利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据，同时登记明细账或差异账/差价账。产成品成本分配，随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配，也可从“成本核算系统”取得产成品的单位成本，填入入库单。提供存货资金占用规划、占用分析及周转分析、存货周转率分析、入库成本分析、ABC成本分析。1.1.3财务业务一体化的整体理念和价值形成了规模的企业，都有一个共同的需求，就是减少在各个管理环节之间形成的无效管理成本投入，增加业务协同性和流程的合理性。尤其是，供应链和需求链的平滑衔接，以及与之相适应的决策和基础资源支持。因此ERP最能够吸引企业用户的价值就是能够改善其管理的协调性和连续性。供应链是产品的价值和使用价值的转换与形成过程，ERP在供应链的实施最重要的一点是降低运营成本，提高协作效率。购销存是一个独立于生产制造过程之外的，又与之紧密联系的业务流程。在一个成熟的企业经营流程中，购销存并不能直接产生价值，但由这三个步骤组成了企业产品生产的内部物流通道，对这个流通过程的深入管理是促进产品增值的关键。准确地说，购销存管理只能算是企业ERP系统的局部应用，但却是最成熟的一部分。因为他贯穿从采购生产到销售的整个中间环节，是对企业采购、仓储、生产计划、物流以及资金流通过程的信息技术与职能的综合管理使无效成本降到零。

购销存管理的增值体现在两个间接的层面，一是使企业物流成本得到控制，二是实现经济采购、零库存和快速销售，从而使经营效率最大化。企业的生产、经营表现在物流环节，成本集中在原材料采购，库存管理和销售过程。而对这三个成本中心起指导性作用的是生产规划，从这个角度理解，要有效降低流通环节成本，扩大产品的增值空间，就必须从横向和纵向两个方面对物流成本进行全面和细化控制。企业的横向成本管理一般包括两个内容：一是合理化计算购、储、产、销各环节的成本，实现标准化成本运营。二是增加企业成本分析的透明度，依据生产计划科学调配资源供给，实现规模化成本控制。横向成本管理主要是对可计算的成本加以控制，纵向成本管理主要是通过管理手段，针对