2020年10月自考00072商业银行业务与经营试题及答案含解析

00072商业银行业务与经营2020年10月真题

1、【单选题】历史上第一家以股份制形式组建的银行是

A:英格兰银行

B:阿姆斯特丹银行

C:米兰银行

D:威尼斯银行

答案：A

解析：英格兰银行是历史上第一家以股份制形式组建的银行。英格兰银行成立于1694

年，是英国的中央银行，也是世界上最早的现代银行。它的成立标志着现代银行制度的建

立，同时也为其他国家和地区的银行业发展提供了重要的借鉴和参考。

2、【单选题】金融控股公司产生的基础是

A:单一银行制

B:总分行制

C:银行持股公司制

D:连锁银行制

答案：C

解析：融控股公司产生的基础是银行持股公司制。银行持股公司制是指一家公司通过自己

设立或控股其他银行而从事银行业务的一种制度安排。在这种制度下，银行持股公司成为

银行业的主体，而其附属机构则成为接受管理的对象。银行持股公司制的产生，主要是由

于金融自由化和金融创新的需要。在这种制度下，银行持股公司可以利用其强大的资本实

力和多元化的业务优势，通过资本运作和资源整合等方式，实现金融业务的规模经济和范

围经济，提高金融业的整体竞争力和市场效率。因此，可以说金融控股公司产生的基础是

银行持股公司制。

3、【单选题】反映银行流动性状况的指标不包括

A:资本对风险资产的比率

B:流动比率

C:资产周转化比率

D:流动性资产占盈利性资产的比率

答案：A

4、【单选题】权益资本比率高，说明银行

A:资本不足

B:获利能力不足

C:经营风险大

D:经营风险小

答案：D

解析：一般来说，权益资本比率高说明银行的经营风险相对较小。权益资本比率是指银行

的权益资本与总资产的比率，反映银行自有资本的多少和风险控制能力的大小。如果权益

资本比率较高，说明银行自有资本较多，风险控制能力较强，抵御风险的能力较强。因

此，权益资本比率高通常被认为是银行经营风险小的一个表现。但需要注意的是，银行经

营风险的大小还受到多种因素的影响，如资产质量、管理能力、市场环境等，因此需要综

合考虑。

5、【单选题】根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的核心资本包括股本和

A:非公开储备

B:公开储备

C:资产重估储备

D:普通准备金

答案：B

解析：根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的核心资本包括股本和公开储备。核心资本

也称为一级资本，是商业银行最主要的资本构成，承担着吸收损失的第一防线作用。核心

资本主要包括股本和公开储备。股本是指商业银行成立时发行并已支付的资本，包括普通

股和优先股；公开储备则是通过留存收益和其他盈余转增资本而形成的储备，包括资本公

积、盈余公积、未分配利润等。此外，附属资本也是商业银行资本结构中的重要组成部

分，主要包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等。商业银行的

总资本必须满足一定的充足性要求，即资本充足率必须达到一定的标准。根据《巴塞尔协

议》的规定，国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低

于4%。

6、【单选题】银行税后利润中应分给股东而未分的部分称为

A:留存盈余

B:资本盈余

C:资本公积

D:营业利润

答案：A

解析：银行税后利润中应分给股东而未分的部分称为留存盈余。留存盈余是指银行在支付

股息之后剩余的税后利润，也称为未分配利润。这部分利润留存在银行内部，用于扩大经

营规模、增加资本储备或进行其他投资活动。留存盈余是银行内部融资的一种重要方式，

有助于保持银行的财务稳健和可持续发展。在财务管理上，银行通常会根据实际情况制定

相应的留存盈余计划，以确保银行能够实现其经营目标和发展战略。同时，银行也会根据

市场环境、监管要求和股东期望等因素，合理分配股息和留存盈余，以平衡各方利益和长

期发展需求。

7、【单选题】同业拆借是指银行间的

A:临时性借款

B:长期性借款

C:存款行为

D:资产证券化行为

答案：A

解析：同业拆借是指商业银行之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间

差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。同业拆借资金通常只用于弥补票据清算、先支

后收等临时性资金周转的需要，或者用于头寸不足的补足。

8、【单选题】根据现行规定，不属于我国银行回购业务主要交易对象的是

A:金融债券

B:政府债券

C:普通股票

D:中央银行债券

答案：C

9、【单选题】商业银行的流动性需求是指

A:银行在适当时机出售证券获利的需求

B:银行回收贷款的需求

C:银行员工内部轮岗的需求

D:应对客户提取存款的需求

答案：D

解析：商业银行的流动性需求是指银行为满足流动性需要而产生的资金需求，主要包括存

款客户的提取存款要求、合理贷款要求、到期债务支付要求和资金结算需求等。银行必须

满足客户的正当要求，否则其可靠性和安全性就会受到怀疑，信誉就会降低。此外，商业

银行的流动性管理是其综合反映其管理水平以及应变能力的重要体现，流动性越强，表明

其应付突发事件的能力就越强。

10、【单选题】在途资金属于商业银行的

A:固定资产

B:无形资产

C:证券资产

D:现金资产

答案：D

解析：在途资金也称托收未达款项，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取

的票据，在途资金在收妥之前是一笔占用的资金，由于在途时间较短，收妥后即成为存放

同业存款，所以将其视同现金资产。因此，在途资金属于商业银行的现金资产。

11、【单选题】银行对已承诺贷给客户而客户没有使用的那部分资金收取的费用称为

A:贷款利率

B:补偿余额

C:承诺费

D:隐含价格

答案：C

解析：银行对已承诺贷给客户而客户没有使用的那部分资金收取的费用称为承诺费。承诺

费也称为承担费，是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费

用。也就是说，银行已经与客户签订了贷款意向协议，并为此作好了资金准备，但客户并

没有实际从银行贷出这笔资金。承诺费就是对这笔已经做出承诺但没有贷出的款项所收取

的费用。银行向客户出具承诺书，承诺在一定额度内提供贷款，如果客户日后并没有动用

这笔资金，为弥补银行因承诺贷款而不能随意使用该笔资金的损失，银行向客户收取的费

用即为承诺费。承诺费率通常按未提款金额的0.125%-0.5%计收，按未支用金额和实际

未支用天数计算，每季、每半年支付一次。

12、【单选题】目前，我国商业银行的贷款存款比率不得超过

A:50%

B:65%

C:70%

D:75%

答案：D

13、【单选题】下列属于商业银行证券投资风险中的系统性风险是

A:通货膨胀

B:信用风险

C:管理水平

D:行业发展

答案：A

解析：通货膨胀属于商业银行证券投资风险中的系统性风险。通货膨胀会对整个经济产

生影响，导致货币贬值和物价上涨，从而影响证券市场的价格和投资回报。当通货膨胀率

上升时，投资者要求的回报率也会相应提高，导致市场利率上升，从而影响债券和其他固

定收益证券的价格。此外，通货膨胀还会影响企业的盈利能力和现金流，从而影响股票等

权益证券的价格。因此，通货膨胀是商业银行证券投资风险中的系统性风险之一，需要关

注并采取相应的风险管理措施。

14、【单选题】商业银行利用自身的机构和网络，为企业发放职工工资的业务属于

A:信用业务

B:代理业务

C:结算业务

D:咨询业务

答案：B

解析：商业银行利用自身的机构和网络，为企业发放职工工资的业务属于代理业务。具体

来说，商业银行的代理业务包括代收代付、代理银行、代理证券、代理保险、委托贷款

等。其中，代收代付是指商业银行接受客户的委托，根据客户的授权，代表客户处理各种

款项收付的业务。这些款项可以是工资、税款、水电费等各种费用，也可以是各种保险

金、养老金等。因此，商业银行利用自身的机构和网络，为企业发放职工工资的业务就属

于代理业务的代收代付。

15、【单选题】下列属于衍生金融工具的是

A:股票

B:期货

C:债券

D:支票

答案：B

解析：期货属于衍生金融工具。期货是基于标的资产（如商品、金融指数、外汇、利率

等）价格走势而设立的合约，合约约定了将来某个特定时刻以特定价格买入或卖出标的资

产。由于许多期货合约在资产负债表上没有相应科目，也被称为“资产负债表外交易”，期

货合约的价值与基础资产的价格波动相关，可以用于风险管理、投资和套利等目的。

16、【单选题】出口押汇属于商业银行国际业务中的

A:贸易融资业务

B:外汇买卖业务

C:国际结算业务

D:项目贷款业务

答案：A

解析：出口押汇属于商业银行国际业务中的贸易融资业务。出口押汇是一种短期融资方

式，具体是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付

的货款之前，向出口商融通资金的业务。在这一融资过程中，银行从出口商那里购买出口

单据，为出口商提供短期贷款，用于解决出口商在发货后、收款前遇到的临时资金周转困

难。

17、【单选题】银行“卖方信贷”业务是指

A:出口国银行向外国进口商提供贷款

B:出口国银行向本国出口商提供贷款

C:进口国银行向本国进口商提供贷款

D:进口国银行向外国出口商提供贷款

答案：B

解析：银行“卖方信贷”业务是指出口国银行向本国出口商提供的贷款。卖方信贷是出口国

银行向本国出口商提供的贷款，用于支持本国商品出口的一种优惠利率的贷款。出口商向

外国进口商或进口商银行提供延期付款的信用，同时出口商从出口国银行获得短期融资。

卖方信贷的目的是为了解决出口商的资金周转问题，促进本国商品的出口。通过卖方信

贷，出口商可以扩大销售规模，提高市场占有率，同时也可以获得更多的贸易机会。在实

际操作中，卖方信贷的发放需要经过严格的评估和审核，确保贷款的用途和风险控制得到

保障。此外，为了减少可能出现的风险，最高贷款额通常不超过贸易合同金额的85%，

并由本国出口信贷担保机构提供担保。

18、【单选题】预期收入理论属于

A:负债管理理论

B:资产负债综合管理理论

C:资产管理理论

D:全面管理理论

答案：C

解析：预期收入理论属于资产管理理论。资产管理理论是指在一定的资产负债情况下，为

满足客户提现和借款需求，银行只调整其资产项目，而对负债结构保持不变。即只有存款

增加时才考虑增加贷款，根据资金来源情况安排资金运用，在资金来源不变的情况下，出

现客户的提现或借款，只在资产项上作相应增减，改变资产组合。商业性贷款理论、转移

论、预期收入理论都属于资产管理理论。其中，预期收入理论指称现代银行承作多种放

款，且借款人以分期付款方式偿还贷款也相当普遍，故银行以借款人未来收入为基础而估

算其还债计划，并据以安排其放款的期限结构，便能维持银行的流动性。

19、【单选题】当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，存在

A:固定缺口

B:正缺口

C:负缺口

D:零缺口

答案：B

解析：当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，存在正缺口。利率敏感性缺口是指银行

在一定时期内需要重新定价的资产和负债之间的差额，如果这个差额为正数，则表示存在

正缺口，反之则存在负缺口。当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，银行能够更好地

利用重新定价的机会获得更多的收益。这是因为随着利率的变化，资产和负债的价值也会

随之变化，从而影响银行的净值。如果银行的利率敏感性缺口为正，则说明当市场利率上

升时，资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度大于负债价值增加的幅度，从

而使得银行的净值增加。反之，如果利率敏感性缺口为负，则当市场利率上升时，银行的

净值会减少。因此，对于银行来说，管理好利率敏感性缺口是非常重要的，需要定期进行

缺口分析，并根据市场利率的变化及时调整资产和负债的结构，以保持净值的稳定增长。

20、【单选题】下列属于贷款业务风险识别方法的是

A:故障树法

B:幕景分析法

C:特菲尔法

D:概率分布预估法

答案：D

解析：概率分布预估法属于贷款业务风险识别方法。概率分布预估法主要考虑贷款风险的

产生概率及其影响程度，通过建立概率模型对贷款风险进行识别。该方法主要适用于对未

来风险进行预测，通过预测未来一段时间内各种可能发生的情况及其发生的概率，对贷款

风险进行识别和评估。

21、【多选题】20世纪90年代中后期，商业银行资本大规模集中的特点包括

A:财务重组

B:注重业务整合

C:普遍开展投资银行业务

D:金融工具创新时间拉长

E:大规模开展存款业务

答案：ABC

22、【多选题】商业银行的监督机构包括

A:董事会

B:监事会

C:股东大会

D:稽核部

E:考评委员会

答案：BD

23、【多选题】杜邦分析法涉及的因素包括

A:资产收益率

B:股权乘数

C:利润率

D:资产使用率

E:股权收益率

答案：ABCDE

24、【多选题】商业银行资本的主要作用有

A:营业功能

B:盈利功能

C:投资功能

D:保护功能

E:管理功能

答案：ADE

25、【多选题】下列关于大额可转让定期存单的说法正确的是

A:1961年的花旗银行首发

B:不记名，可以转让

C:存单面额大

D:利率一般高于同期定期存款利率

E:存款期限超过2年

答案：ABCD

26、【多选题】商业银行计算在同业的存款余额需要量时，主要考虑的因素有

A:代理行在中央银行的存款数量

B:使用代理行的服务数量和项目

C:代理行的收费标准

D:代理行的库存现金

E:可投资余额的收益率

答案：BCE

27、【多选题】按贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为

A:农业贷款

B:消费信贷

C:信用贷款

D:担保贷款

E:票据贴现

答案：CDE

28、【多选题】下列属于银行承诺业务的有

A:付款保函

B:贷款限额

C:票据发行便利

D:回购协议

E:透支限额

答案：BCDE

29、【多选题】商业银行资产负债管理的一般方法包括

A:资金汇集法

B:资金分配法

C:EVA法

D:线性规划法

E:RAROC法

答案：ABD

30、【多选题】下列属于商业银行经营风险的有

A:流动性风险

B:信用风险

C:盈亏风险

D:利率风险

E:汇率风险

答案：ABC

31、【简答题】简述股份制银行的定义和发展特点。

答案：定义:股份制银行是按照国家有关的公司法律条例，向主管部门登记，采用股份制

形式建立起来的银行。特点:(1)股权结构和股东分散。最大持股股东的持股数在下降，

股东也越来越分散；(2)股权的高流动性。从个人看，个人股东通过在市场上卖掉股票的

方式来选择代理者，形成对银行行为的约束。从机构投资者看注重买进卖出股票，从中赚

取交易差价，忽视银行的长期绩效。这些都形成了银行股权的高流动性。

32、【简答题】简述我国商业银行资本金的构成。

答案：目前我国商业银行资本金的构成主要包括以下两个部分:第一部分:核心资本，包

括:实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润，少数股权。第二部分:附属资本，包

括:重估储备，一般准备，优先股，可转换债券，混合资本债券，长期次级债务。

33、【简答题】简述银行保持现金适度量的措施。

答案：(1)实现现金出纳业务的规范化操作；(2)掌握储蓄现金的收支规律；(3)解决压

低库存现金的技术性问题；(4)在压缩库存现金所需增加的成本和提高的效益之间进行最

优选择；(5)严格库房安全管理措施。

34、【简答题】简述商业银行证券投资的一般方法。

答案：(1)科学选择证券的种类；(2)合理选择投资期；(3)对投资对象进行可行性研

究；(4)试探性投资。

35、【简答题】商业银行风险控制的策略有哪些?

答案：(1)预防策略；(2)准备策略；(3)规避策略；(4)对称策略；(5)分散策略；

(6)制约策略；(7)转移策略。

36、【计算题】某银行计划新增1亿存款来支持自身规模的扩张。新增存款利率为5%，新

增营业费用的费率为2%。银行打算用新增存款的20%作为法定和超额存款准备金，请计算

银行边际存款成本率。(计算结果保留小数点后两位)

答案：(1)新增利息=1亿x5%=500万元(2)新增营业费用=1亿x2%=200万元(3)

边际存款成本率=(500+200)/(1亿-1亿×20%)=8.75%

37、【计算题】一笔贷款金额为100万元，银行为筹集该笔资金，以8%的利率发行存单，

发行成本和管理费为2%，对该笔贷款可能发生的风险违约补偿损失为2%，银行预期利润为

2%，试用成本加成定价法确定该笔