医院岗位职责-财务科

PAGEPAGE10总会计师岗位职责1、在医院党政领导下贯彻执行国家方针政策和法律法规、制度，遵守国家财经纪律，指导和规范医院经济管理工作。

2、参与制定医院中长期规划，拟定医院年度经营目标。3、参与医院重大经营决策，对医院办公会会议的重大决策执行情况进行监督。

4、组织制订医院会计核算方法、会计政策，建立医院财务管理体系,制定财会人员管理制度，提出财会机构人员的配备建议，推动实施财会信息化建设。

5、组织制定医院经济管理规章制度，并监督各项经济管理制度的执行情况。

6、组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，保证资金使用安全、有效。

7、组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促有关部门降低消耗、节约费用、提高资金使用效率；

8、开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督等工作，开展经济活动分析，提出加强和改进医院持续经营管理的具体措施。

9、参与重大经济活动和经济协议的研究和审查；参与经营开发、收费价格和工资绩效等方案的制定。

10、参与和指导医院资产管理，防止国有资产流失。

11、审核医院预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告和财务决算报表等。

12、组织制定医院经济活动内部控制制度，促进建立健全医院内部控制体系建设，对医院经济活动的全过程进行监督和控制。13、组织相关部门对医院经济运行及资金收支情况进行监督检查，开展内部审计或聘请中介机构专项审计。14、制止或者纠正对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，情节严重或造成重大损失的，提请院长办公会议或上级有关部门处理。

15、配合上级各有关部门对本院的财务、税收、物价、医保和审计等检查。

财务部主任（副主任）岗位职责1、在院长、分管副院长、总会计师的领导下，认真贯彻执行国家财经方针政策、法律法规和相关制度，严格财经纪律，加强财务管理和监督，保护国家财产，负责财务部管理工作。2、按照《会计法》《政府会计制度》的要求，建立健全医院财务管理制度和各项内部会计控制制度，并随政策法规的变动及时完善更新。3、负责医院的财务会计核算、会计监督、成本核算、预算管理等工作，参与医院重要经济活动的分析和决策。4、履行财务监督职能，对医院所有的经济活动进行督促检查。5、负责财务人员的管理、教育、培训和考核，组织财会人员学习业务技术知识，熟悉和掌握各项财会制度，贯彻执行好国家的各项财经政策和有关法规制度。按照医院财务管理需要和内部控制的要求，确定财会岗位设置和人员配备方案；做到岗位设置合理、职权明确、互相监督、互相制约，促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化。6、组织编制财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，保证资金使用安全、有效。严控各项开支，监督资金使用的合理性、合法性，提高资金的使用效率。7、组织建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，为医院决策提供数据支撑。8、积极推进会计信息化建设，逐步建立所有会计核算及财务管理数据系统化操作，形成资产、负债、净资产等反映基本财务状况的动态数据分析。9、加强对财务报表的审查，做到及时、准确、全面、真实地反映医院经济运行，并及时上报有关部门。10、及时清理医院债权债务，及时进行催收，防止拖欠，严格控制呆账。11、完成领导交办的其它工作任务。12、副主任协助主任完成上述工作。主办会计岗位职责1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》《政府会计制度》《医院财务制度》等法律法规和制度规定，认真执行本院各项财务管理制度。2、在总会计师及主任的领导下，负责医院会计核算、会计监督、会计分析、会计管理等工作。3、协助财务部主任工作，重点负责财务部日常会计业务处理的监督、审核和指导，对原始凭证、记账凭证及帐务处理的正确性、合规性等进行全面审核，并编制各类会计报表。4、负责日常财务分析工作。定期进行财务分析，编写财务分析报告，提出建设性意见，为领导提供经济决策依据。5、负责月底总账与各明细账、银行存款账与银行对账单的对账工作，如有不符，必须查明原因，以保证账账、账实相符。6、负责应收应付款往来帐管理工作，定期清理各类往来帐并及时核对相符，督促有关人员及时办理报销还款手续，防止拖欠和呆帐发生。7、负责报告财务状况和经营成果，审核对外提供的会计资料。8、负责制定科内培训计划，并组织会计人员学习。9、完成领导交办的其它工作任务。稽核岗位职责1、严格遵守国家财经纪律，熟悉《会计法》《政府会计制度》《医院财务制度》和医疗机构及医院的各项规章制度。2、负责对会计人员的记账凭证和原始凭证等会计数据进行审核，包括经济业务的合法性、摘要的规范性、附件的完整性、手续的完备性、会计科目和会计数据的正确性等内容。3、对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证退还相关人员进行更正、补齐，再进行重新填制与审核。4、对计算机输出的报表及时进行逻辑性审核，确保会计报表数字、内容与帐薄一致，且表表相符。5、及时核对银行账，编制银行存款余额调节表，核实未达账项，保证银行存款账面余额与银行对账单余额相符。6、根据稽核中发现的问题，提出进一步完善会计核算制度及改进会计工作的相关意见和建议。对稽核中发现的较大问题或可疑现象，主动向科室领导汇报。完成领导交办的其他工作任务。现金出纳员岗位职责1、严格遵守国家法律、法规及财经纪律，熟悉《会计法》《现金管理暂行条例》和执行医院各项财务管理制度。2、不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3、遵守财务部门现金管理制度，库存现金不得超过银行规定的库存限额，超过部分应及时送存银行。不得坐支现金，不得以“白条”抵充库存现金，不得挪用现金和严禁签发空白现金支票。4、依据审批完备、手续齐全的记账凭证办理收（付）款业务，并加盖“现金收讫”或“现金付讫”章。收（付）款时钱款要当面点清，收付款人签字确认。5、根据办理完毕的原始凭证，按照《会计基础工作规范》要求，按照时间发生顺序逐笔登记现金日记账，当日结出发生额和余额。做到日清月结，每月末与会计对账，保证账账相符、账款相符。如发现错误要及时查找原因、责任，并报告上级领导，按规定处理。6、必须按规定范围使用现金，超出现金支出限额的款项通过银行转账。7、严格按照规定开具发票。作废收据要三联一并保存，不得撕毁。及时将用完的收据交存发票管理员销号保管。8、保存好现金支票。现金支票只能由现金出纳员填写，不得交与他人。当日提现当日入账。作废支票要加盖“作废”章并妥善保管。9、保险柜钥匙、密码均应保密管理。10、所有票据的领用、注销要与票据管理人员进行登记。11、负责监督收费员当天收费款及时缴存银行。12、完成领导交办的其它工作任务。银行出纳员岗位职责1、银行出纳员负责办理银行方面的事务，严格遵守国家的法律、法规及财经纪律，熟悉《会计法》《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》和执行医院各项财务管理制度。2、不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3、遵守财务部门银行结算管理制度。不准签发空头支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算。4、按照审批完备、手续齐全的记账凭证办理收（付）款业务，并加盖“转账收讫”或“转账付讫”章。签发支票时必须符合银行规定。大额付款项目要查询银行存款余额，确认不会出现空头再经批准后签发支票及网上银行转账。5、根据办理完毕的原始凭证，按照《会计基础工作规范》要求，逐笔登记银行存款日记账，当日结出发生额和余额。做到日清月结，月终要与银行对账单、银行存款余额进行核对，保证账账相符、账款相符。如发现错误要积极查找原因、及时报告、分清责任并按规定处理。6、负责支票的保管和使用，并对使用情况进行登记。作废支票要加盖“作废”章，按银行规定办理有关手续。7、妥善保管进账单等各种银行交易单据。8、配合相关人员根据银行对账余额调节表，清理未达账。如遇特殊情况需立即上报。9、转账支票（未用及作废）要妥善管理，支票密码要分开保管。10、负责医院收费系统银行刷卡、微信、银行转账等的核对工作，保持金额一致，对未达账项要及时清理并查明原因。11、完成领导交办的其它工作任务。药品会计岗位职责1、严格遵守国家法律、法规及财经纪律，熟悉《会计法》《政府会计制度》《医院财务管理制度》和医疗机构各项财务管理制度。2、负责稽核药品的入、出库管理工作，根据入库、出库凭单与物资系统进行稽核，编制入、出库报表。3、负责审核供应商发票、入库单、随货同行原始票据是否符合规定，根据审核后的原始单据进行账务处理，并与财务账目进行核对，保证账账、账实相符。4、负责编制药品付款计划，定期与供应商核对往来款项，如有差异，要及时查找原因，做到账账相符。5、参与药品清查盘点工作，对盘盈、盘亏和报损的药品要查明原因，经批准后及时进行账务处理。6、负责药品的进销存管理工作，并定期分析形成分析报告。7、完成领导交办的其它工作任务。材料会计岗位职责1、严格遵守国家法律、法规及财经纪律，熟悉《会计法》《政府会计制度》《医院财务管理制度》和医疗机构各项财务管理制度。2、负责稽核卫生材料及其他物资的入、出库管理工作，根据入库、出库凭单与物资系统进行稽核，编制入、出库报表。3、负责审核供应商发票、入库单、随货同行原始票据是否符合规定，根据审核后的原始单据进行账务处理，并与财务账目进行核对，保证账账、账实相符。4、负责编制卫生材料及其他物资的付款计划，定期与供应商核对往来款项，如有差异，要及时查找原因，做到账账相符。5、参与卫生材料及其他物资清查盘点工作，对盘盈、盘亏和报损的物资要查明原因，经批准后及时进行账务处理。6、负责卫生材料及其他物资的进销存管理工作，并定期分析形成分析报告。7、完成领导交办的其它工作任务。基建会计岗位职责1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》《政府会计制度》《基本建设会计制度》及医院各项财务管理制度。2、参与基建项目的验收等工作。3、熟悉基本建设程序，按照基建合同及监理审定的工程进度审核基建工程款项的支付。4、负责审核会计原始凭证，准确编制记账凭证，及时登账。5、按时编制基建会计报表，并及时报送有关部门和有关人员。6、做好基建往来款项的清理工作，并做好已完工工程结算和资产移交工作。7、做好基建会计资料的收集、整理、归档和移交工作。8、负责对完工基建项目进行财务决算审计相关工作，对完工工程，及时与有关部门配合做好固定资产移交和会计处理工作。9、完成领导交办的其它工作任务。固定资产会计岗位职责1、严格遵守国家财经纪律，熟悉《会计法》《政府会计制度》《医院财务制度》和医疗机构及医院的各项规章制度。2、参与医院固定资产管理制度及相关制度的制定工作。3、负责固定资产的核算工作，及时对固定资产的新增、调拨、报废等进行账务处理，并与资产管理部门进行核对，保证帐卡物三者相符。4、参与医院国有资产的定期清查盘点工作，并对各科室清查盘点工作进行监督，形成盘盈盘亏分析报告。5、负责医院固定资产的分析工作，及时反映国有资产的增减变动情况和资产的折旧、报废、使用效益等情况，形成分析报告。6、完成固定资产相关资料的整理、装订、归档和移交工作。7、完成领导交办的其它工作任务。工资会计岗位职责1、严格遵守国家法律、法规及财经纪律，熟悉《会计法》《政府会计制度》和医疗机构各项财务管理制度。根椐人事部门提供的人员工资变动情况，正确核算工资，按时发放职工工资。2、负责办理本院职工个人工资所得税的代扣代缴工作。3、负责本院职工养老保险、职业年金、医疗保险、失业保险的代扣工作。4、负责办理本院职工住房公积金的扣缴工作。5、负责代扣医院其他科室提供的水费、门卫、房租、医疗质量考核等应扣代扣款项。6、负责电子工资单的制作和职工工资事宜的查询和解释。7、做好工资数据库的维护和备份工作及保密工作。8、根据上级劳动工资部门、统计部门等要求，负责对外报送劳动工资统计报表，做好工资数据的分析工作。9、完成领导交办的其它工作任务。票据管理岗位职责1、严格遵守国家法律、法规及财经纪律，熟悉《会计法》《票据法》和医疗机构各项财务管理制度。2、负责医院所用门诊票据、住院预交款票据、出院病人结算票据的申报、领取、发放、登记、核销等工作。3、票据发放前应核对票据是否缺页、漏号、错号等现象，发放时完整记录发放日期、数量、起止编号、领用人等信息，并做好签字记录。4、定期对库存票据进行盘点，并与登记情况进行核对，对差异部分查明原因，并书面记录及上报。5、票据核销前，审核票据内容和金额是否正确，完善票据核销手续后按规定程序进行核销。6、做好已使用票据的保管工作，凡需查阅或复印已使用的票据的单位或个人，应经相关人员批准后方可办理，同时做好登记。7、做好票据档案的管理工作，定期将票据登记簿、盘点记录、查阅记录等资料装订成册移交会计档案管理。8、完成领导交办的其它工作任务。会计档案管理人员岗位职责1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》《会计档案管理办法》《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和执行医院各项财务管理制度。2、负责将会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册并妥善保管。其他零星资料按年度排序汇编装订成册。3、负责保管会计档案移交清册、保管清册和销毁清册。对移交的会计档案严格移交手续；对保管的会计档案，编制档案目录，方便查找；对销毁的会计档案应严格销毁手续。4、负责会计档案的安全保密工作，未经领导批准，不得擅自借阅会计档案。若有特殊需要，需完善借阅手续，制定档案借阅登记表，对借阅的档案进行详细的登记，以防档案丢失。5、对保管期满的会计档案提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，本单位负责人审批，会同档案管理部门按规定销毁。销毁时派专人监销，按照会计档案销毁清册内容清点核对所要销毁的会计档案，销毁后应在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位负责人。6、负责定期对档案放置环境的安全性、防水防潮性进行检查，确保档案的完整及安全。7、完成领导交办的其它工作任务。收入会计岗位职责1、严格遵守国家财经纪律，熟悉《会计法》《政府会计制度》《医院财务制度》和医疗机构及医院的各项规章制度。2、负责审核门诊、住院及其他收入，保证收入账实相符、账表相符，对收入报表的真实性、准确性、完整性进行审核，如有差异要及时查找原因，并根据审核无误的收入报表、原始凭证进行账务处理。3、负责门诊收费员收费款、住院病人预交款和出院病人结算票据审核工作。确保票据使用合法合规，有无跳号、漏号等现象。4、稽核门诊及住院退费是否严格按规定办理。5、及时收取前一日门诊收费人员收费交款表、住院收费人员已开具的预交款票据和出院病人结算票据存根，进行审核并与收费系统日报表相核对，审查收费员有无差错，收费款是否及时足额缴存银行，稽核当日收费员上交资金（含现金和支票等）、当日资金日报表、银行缴款回单金额是否一致。6、负责对垫付的病人医药费、分级诊疗检查等费用及时进行核算与催收。7、负责组织对收费人员及出纳员进行不定期的现金盘点，并将盘点情况及时报监察室、审计科及财务部主任。8、期末，运用计算机会计核算系统及时登记总分类账、明细分类账，进行账账、账证、账实核对，保证账账、账证、账实相符。9、完成领导交办的其它工作任务。支出会计岗位职责1、严格遵守国家财经纪律，熟悉《会计法》《政府会计制度》《医院财务制度》和医疗机构及医院的各项规章制度。2、根据合法合规的各类原始凭证，按规定编制和输入记账凭证。要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和来往关系，凭证内容完整、手续齐备、填制及时。3、期末，运用计算机会计核算系统及时登记总分类账、明细分类账，进行账账、账证、账实核对，保证账账、账证、账实相符。4、完成领导交办的其它工作任务。预算会计岗位职责1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》《预算法》《政府会计制度》《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》等法律法规，认真执行医院各项财务管理制度。2、参与医院全面预算管理办法及相关工作制度的制定工作。3、按照医院预算管理制度，组织预算编制、审批、执行、调整、考核等工作。（1）收集审核汇总各个科室预算计划，编制本院年度预算草案。（2）参加预算工作会议，完成年度预算编制、审议、调整、考核等工作。（3）根据批复的年度预算，下达各责任部门，并督促各部门严格执行。（4）按照批复的预算，对预算计划、执行等严格监督分析。（5）统计预算执行情况，按季度分析预算执行情况，完成年终分析报告。4、完成领导交办的其它工作任务。往来会计岗位职责1、严格遵守国家财经纪律，熟悉《会计法》《政府会计制度》《医院财务制度》和医疗机构及医院的各项规章制度。2、严格审核往来款项的真实性，并按往来单位、个人设置往来明细账。3、及时清理、核对往来款项。定期对应收、应付款进行清理，对确实无法收回、支付的款项查明原因，并按有关规定申报处理。4、负责往来款项申报及催收等工作。5、完成领导交办的其它工作任务。工会会计岗位职责1、按《会计法》《工会法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定，对经济业务支出票据进行审核，主要审核原始凭证的真实性、合法性、合理性，审核经济业务是否符合有关财经法规和会计制度的规定；是否符合开支范围及标准。2、根据审核无误的各类原始凭证，按《工会会计制度》的要求，填制记账凭证。要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和来往关系，凭证内容完整，手续齐备、填制及时。3、及时核对银行账，编制银行存款余额调节表，核实未达账项，保证银行存款账面余额与银行对账单调节相符。4、月末及时编制会计报表，确保会计报表数字、内容与帐薄一致，且表表相符。5、定期进行财务分析，编写财务分析报告，提出建设性意见，为领导提供经济决策依据。6、负责打印装订记账凭证，同时做好数据备份工作。7、年终，打印会计账薄，整理后归档。8、完成领导交办的其他工作任务。收费组长岗位职责1、认真贯彻执行国家的有关财经方针政策、法规，遵守医院的财务管理制度，在财务部门领导下负责门诊、住院收费室日常的收费管理工作。2、负责收费人员备用零钞工作，督促并检查收费员交款情况。3、负责门诊及住院收费结算、退费审批、票据使用等环节的监管工作。4、负责门诊、住院收费室就诊卡发放及收费票据的领用、核销、保管工作。5、负责院内及科内的协调工作，对收费人员劳动纪律、服务态度、工作情况等进行不定期巡查，并将巡查情况统计报送财务部办公室，作为对收费人员工作质量考核的依据。6、负责协调解决收费窗口纠纷，对所涉及的投诉纠纷进行分析并填写投诉登记表。7、督促收费员完成本职工作，牢固树立收费员“以病人为中心”的服务思想，杜绝生、冷、硬、推等现象发生，做好窗口服务工作。8、负责组织收费人员对相关制度政策的学习，并监督落实。9、完成领导交办的其它工作任务。门诊收费员岗位职责1、认真贯彻执行国家的有关财经方针政策、法规，遵守医院的财务管理制度，熟悉各项医疗收费标准，熟练掌握计算机收费操作流程，严禁多收、少收、漏收、错收、私收。2、严格遵守科室相关规定，保管好备用金、收费印鉴、票据、就诊卡、办公钥匙。确保账、票、钱的安全性，不得遗失。3、利用收费管理系统为病人建立信息完善的就诊卡、挂号、预约取号，并按规定的收费标准精准收费。4、收取患者医药费时，及时出具门诊票据。收取款项时要唱收、唱付，现金要求病人当面点清。要严格执行收费标准，不得多收、少收、错收。5、每日编制收费日报表，清点现金，做到账款相符，并于当日将现金足额缴存银行，不得私自外借、挪用。发现差错，及时清查并汇报，确保医院资金的安全完整。6、服务态度主动热情，使用“窗口文明用语”，禁用“”服务忌语”，不与病人争执，落实首问负责制，不得推诿病人，做好窗口服务工作。7、及时对使用完的票据交相关人员进行复核和销号。8、严格执行医院退费管理规定，按照相关程序审核后办理退费手续。9、严格遵守收费管理系统流程操作，不得私自篡改系统、加载任何软件。10、完成领导交办的其他工作任务。住院收费员岗位职责1、认真贯彻执行国家的有关财经方针政策、法规，遵守医院的财务管理制度，熟悉各项医疗收费标准，熟练掌握计算机收费操作流程，严禁多收、少收、漏收、错收、私收。2、严格遵守科室相关规定，保管好备用金、收费印鉴、票据、就诊卡、办公钥匙。确保账、票、钱的安全性，不得遗失。3、负责办理住院病人入院手续，病人医疗费用的记帐，预缴款的收取，出院病人费用的结算。3、收付款项严格查验，做到唱收唱付，当面点清。并如实开具收据，收据按顺序号使用，书写要正确、项目齐全，印章清晰，出院结算时，必须收回预缴款收据。记帐时要将病人姓名、性别、床号、科