流动资金贷款调查报告样本

附件1:关于某公司流动资金贷款xx万元调查报告某信贷管理部门：某公司为我行存量贷款客户（或新拓展客户），信用级别、上年统一（特别）授信万元，其中：授信种类，存量占用额度及占用种类。其各关联公司授信额度、授信种类、存量占用额度和占用种类状况。本次拟调查批准对该公司流动资金贷款万元，期限，用途。调查状况如下：本次调查基本状况本次调查所采用调查办法、调查程序；基本可以认定真实有关资料及认定根据；重点阐明：无法认定与否真实有关资料及无法认定因素。例如：调查人员必要在调查报告中明确写明与否对客户有关会计科目和明细帐、总分帐、原始凭证等按照六相符原则进行过核算、抽查和核对。如果没有，在调查报告中明确写明，不衔接应阐明因素并对其财务核算真实性提出明确意见。客户基本状况调查（一）概况客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织构造和管理模式、经营范畴。重要经营产品、年设计生产能力、当前实际生产数量、市场占有率、产品在竞争领域中所处位置和竞争优势。客户经营历史沿革、营业规模和经营状况、在区域和行业中地位和影响。《公司法人营业执照》（《营业执照》、《事业法人（单位）登记证书》等）、《组织机构代码证》、贷款卡，以及必要行业经营允许经营证明或资质证书等主体资格证明文献与否齐备有效，与否存在被吊销、有效期满状况，与否具备合规合法贷款主体资格。（二）信用状况客户在我行开户状况、我行评级、授信及用信状况、利息偿付状况、信用形态及贷款质量；通过信贷查询和实地调查相结合，调查客户在她行开户状况、评级、授信及用信状况、利息偿付状况、信用形态及贷款质量、对外担保及履行状况，与否涉及诉讼等。若信贷查询和实地调查不一致，需详细阐明。（三）与我行合伙状况《银企（校、院）合伙合同》订立状况，合伙合同重要内容和执行状况，涉及：客户在我行日均、月均存款余额、存贷比，货款归行率、低风险业务与我行合伙额度和占比、我行结算量和占比、国际业务与我行合伙额度和占比、代理保险、代发工资等合伙状况。对于合伙合同执行达不到我行贷款比例，分析因素并提出改进办法。（四）法定代表人及重要管理人员状况法定代表人（或重要负责人）和重要经营管理人员（总经理、财务和市场部门负责人等）基本状况，重要涉及简历、经营历史、个人信用记录以及与否兼任其她职务等，并判断与否具备从业经验和相应经营管理能力，与否有不良信用记录。与否存在在逃费债公司和破产公司担任重要负责职务状况。三、关联公司状况调查1、关联公司关系图谱，即各关联公司关联状况，该集团性客户类型。需阐明集团主营业务与否突出，有无核心竞争力，集团对外投资比例与否过高，与否会对集团主营业务发展构成实质性影响，集团与否存在信用过度集中风险，农业银行信用在整个集团对外融资构成中与否占据过高比重；2、借款人股东或实质控制人（可控制该公司单位或个人）与否有不良记录，与否为逃费债公司、经营状况普通或有也许浮现其她问题公司，与否存在股东侵占借款人合法利益行为。3、各关联公司基本状况和经营状况。涉及：成立时间、位置、注册地、组织性质、组织构造、管理模式、注册资本及股东构成、法定代表人和重要负责人、信用状况、经营范畴、经营状况、市场地位财务状况等。4、关联公司之间互相担保、对外担保状况。集团及关联公司核心资产与否重要在农业银行贯彻担保，由关联公司提供保证担保信用比重与否过高等；5、关联公司之间关联交易和关联借款状况。6、其她应调查状况。四、财务状况调查某公司重要财务指标单位：万元项目年当期项目年当期资产总额负债总额流动资产流动负债货币资金银行借款短期投资应付票据应收票据应付帐款应收股利预收帐款应收帐款应付福利其她应收款应付利润预付帐款其她应付款存货一年内到期长期负债长期股权投资长期负债固定资产银行借款在建工程长期应付款无形资产专项应付款钞票净流量少数股东权益经营性钞票流量所有者权益投资性钞票流量实收资本筹资性钞票流量资本公积未分派利润销售收入资产负债率主营业务成本流动比率主营业务利润速动比率营业利润总资产周转率投资收益净利润增长率利润总额应收帐款周转率净利润净利润率存货周转率资产收益率销售利润率净资产收益率钞票流动负债比率流动资产周转率利息保障倍数销售收入增长率财务分析中需要事先阐明状况：1、阐明客户提供报表种类（单独报表或合并报表，集团本部用信应提供集团本部报表，不得接受客户汇总报表）。提供近三年年度财务报告及近来一期财务报表，成立局限性三年，提交成立以来年度财务报告及近来一期财务报表。如果财务报表通过审计，须提供审计报告全文。对于有保存意见、否定意见或回绝刊登意见，必要进行进一步详细调查，并向会计师事务所调查理解因素，在调查报告中进行描述。2、阐明固定资产、无形资产、资本公积、实收资本等与否有评估增值因素，增值额度有多大、其原始获得成本，与否符合会计规定。3、阐明长、短期投资增长明细，与否与客户整体经营规划相匹配，其资金来源与否来自银行贷款，与否存在以投资方式逃避银行监管、甚至逃废银行债务倾向，大额投资项目与否属于国家政策限制或禁止项目，大额投资项目收益和重要风险状况，新增大额投资项目对借款人偿债能力影响。4、阐明应收帐款、其她应收款、存货、应收票据、应付票据、应付帐款、其她应付款等科目明细及因素，有关明细判断与否符合会计规定，与否与客户生产经营相匹配。对于额度变化比较大或异常科目，依照相应明细分析因素，并判断与否合理。5、阐明关联交易和关联款项额度及增减变化状况，及对该公司财务状况影响状况。6、依照三张报表钩稽关系，阐明报表数据与否衔接;依照所得税缴纳额度判断与否足额计提所得税，依照税金科目判断收入和利润合理性。7、在财务方面其她应阐明状况。依照财务指标，进行财务分析如下：偿债能力分析：依照资产负债率、流动资产占比及流动资产明细判断客户资产构造、占比与否合理，资产分布与否与公司主营活动匹配，客户长期偿债能力如何；依照流动比率、速动比率、钞票保有量、流动资产构造、钞票流动负债比率判断客户短期偿债能力；判断资产流动性与负债流动性与否匹配，与否存在“短贷长用”现象；营运能力分析：依照应收帐款、存货、应付帐款、应收票据、应付票据等科目判断重要参加流转资产占用与否合理，并依照应收帐款周转率、存货周转率、流动资产周转率等判断营运能力如何；赚钱能力分析：依照销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润额度和增减变化状况判断其经营状况，依照增长率指标、回报性指标判断获利能力如何和发展状况如何；钞票流量分析：依照客户经营性、投资性、融资性钞票流流入量、流出量和净流量等总体状况，分析客户经营性、投资性、融资性钞票净流量与钞票净流量占比构造和变动状况，结合借款人经营钞票流入量与销售收入、应收应付账款比例，判断借款人获得钞票能力状况以及销售收入、经营利润真实有效性；合理预测客户将来钞票流，判断与否存在净钞票流量无法清偿即将到期贷款状况；通过度析客户经营钞票流出量与成本费用比例以及投资活动钞票流入（出）量、筹资活动钞票流入（出）量，掌握客户资金大体流向和详细用途，判断其与客户经营、投资、融资行为与否匹配。趋势分析：依照客户近三年财务指标，纵向分析变化因素并判断财务指标变动方向；横向分析：依照客户偿债能力、营运能力、收益能力等核心指标，与同业或行业指标（与有关行业、有关地区客户同一时期比较、与总行发布行业可接受值比较等）进行对比，横向分析其因素并判断客户在行业中地位及发展方向；结论：通过以上财务指标和财务分析，对客户总体财务状况进行整体判断（如财务状况先进、良好、正常、普通、较差、很差）。对于事业类法人客户，按照上述规定、依照上述原则进行调查阐明，报表格式按照事业单位报表对上述表格和重要评价指标进行调节；但应调查阐明如下因素（涉及但不限于）：1、本地教诲、卫生和财政部门等对该类客户预算外和预算内资金政策和管理方式，其资金预算管理方式和资金分割、划拨方式，测算其实际年可剩余支配资金，并据此测算其实际还本付息能力。2、对于学校类客户，其收取各项收费构成和构造，其捐资助学费收取状况，其捐资助学费上缴状况和使用状况，提出应从捐资助学费中提取财政统一核算因素、办公经费补充因素、教师工资和福利等因素，每年实际剩余。3、对于医院类客户，其医疗收入结余状况和药物收入结余状况，本地卫生和财政部门对该类客户预算外和预算内资金政策和管理方式，并注意核算对于医院收费后本地卫生和财政部门统筹因素和实际可支配额度。五、非财务因素分析1、产业政策和信贷政策客户从事经营活动（信贷业务用途）与否符合国家产业政策、技术政策、区域政策和环保政策以及我行信贷政策。2、市场分析和地位调查分析所处行业行业政策、行业发展阶段、行业竞争限度、行业壁垒以及产品所处行业在产业链中地位，判断行业整体市场特点并预测行业市场特点变化趋势；上下游行业发展趋势和稳定性。客户在所处行业中位次、市场占有率、发展前景、竞争优势等状况分析，判断客户对上、下游产品定价能力、采购地位等。3、市场营销方略调查客户与否具备稳定供货渠道和销售网络，采用市场营销方略与否与市场需求变化相适应，产品定位和市场细分与否符合实际，并对客户市场营销能力在同业中进行比较分析。4、技术研发能力调查客户生产技术和工艺与否符合国家规定原则并具备一定先进性、产品质量与否满足国家有关规定；客户与否有专门研发人员和研发部门，其研发力量与否较好，与否有技术储备和技术领先能力、与否有一定技术领先优势。5、管理能力分析客户治理构造与否完善、内控及财务制度与否健全，管理模式如何，资金调拨与否规范。重要管理人员与否稳定、与否具备足够经营管理经验和经营管理能力；客户规模扩张与否有足够资金储备和人才储备等。六、本次贷款状况调查（一）贷款因素和用途客户贷款需求必要性及时效性描述。涉及客户申请该笔流动资金贷款金额、时间规定，提供购销合同、生产经营筹划等反映资金需求凭证，还款筹划、还款资金来源阐明等。对客户申请用信合规性、真实性、合理性进行分析与评价。涉及本次用信申请与否符合法律法规、产业政策及其她内外部监管规定；申请用途与否与客户经营规模、经营特点、发展筹划和生产周期等因素相一致等，与否反映了客户真实信用需求，与否过度依赖负债性资金、与否有盲目扩大生产规模或盲目多元化倾向；与否存在将流动资金贷款资金挪用于购买固定资产等长期投资、挪用于股票、期货投资或转移至关联公司也许。流动资金贷款与否在客户授信额度内。本次应依照客户行业特点、生产经营周期、经营性钞票流量、流动资产构成和流动资产周转状况、应收帐款额度和周转率、应付帐款额度、存货额度和周转率、钞票平均保有量、将来融资状况等核定客户流动资金需求量，拟定合理贷款额度。对于增长资金需求有自筹某些，必要就自筹资金来源和如何到位贯彻进行调查，并判断到位也许性。对于调查以为不能贯彻或完全贯彻，必要在调查报告中明确揭示。结合客户申请，依照有关规定初步明确贷款期限、定价、还款方式等。（二）第一还款来源依照客户持续几年销售收入、营业利润、利润总额来源和构成判断客户经营状况，依照借款人钞票保有量、经营性钞票流量、筹资性钞票流量、投资性钞票流量、净钞票流量状况和来源与支出构造、钞票流动负债比率等判断借款人预期钞票状况，进而判断客户第一还款能力。（三）第二还款来源采用抵押担保方式，须详细描述抵押物种类、名称、权属、数量（面积）等基本状况，判断抵押物与否合规合法；依照评估报告、调查核算状况，提出对抵押物价值和变现能力调查核算意见。对于抵押物有风险或瑕疵，应在调查报告中进行风险揭示，须就增长担保或减少信用额度进行风险揭示。采用质押方式，须详细描述质押物种类、名称、权属、数量等基本状况，判断质押物与否合规合法；依照调查核算状况（评估报告），提出对质押物价值和变现能力调查核算意见。对于质押物有风险或瑕疵，应在调查报告中进行风险揭示，须就增长担保或减少信用额度进行风险揭示。采用保证担保方式，须参照对借款人调查来描述保证担保人基本状况、信用状况、对外保证担保状况、法定代表人状况、经营和财务状况、与否有重大经济纠纷等，并判断保证人与否具备合规合法保证担保资格，判断其保证担保能力。对于保证担保能力普通或比较差，应在调查报告中进行风险揭示，须就增长担保或减少信用额度进行风险揭示。采用信用方式，须就与否符合信用贷款条件逐条进行判断。对于不符合信用贷款条件而突破制度，须详细阐明突破信用贷款条件理由和因素。七、信贷风险评价总结借款人存在风险点和不拟定性因素。重要涉及：合法性风险、组织架构风险、市场风险、财务风险、担保风险、政策风险、客户管理风险、贷后管理风险以及其她对该公司和我行信贷资金也许产生重大影响风险。通过上述风险揭示，判断风险性质。对某些可以化解风险，提出具备操作性风险防控和化解办法；对于难以防范或不易化解风