财务管理制度样本

财务管理制度一、目为了加强公司财务工作，严格财务纪律，保证财务工作顺利开展，发挥财务在公司经营管理和经济活动中作用，结合我司实际状况，特制定本制度。二、财务部组织机构、职责2.1财务部机构设立依照我司既有生产、经营规模，设会计1人，出纳1人。2.2财务部职能财务部在总经理统一领导下开展工作，全面负责公司生产、经营及投资、融资等经济活动核算、反映、监督、控制、筹划、服务等管理职能，其重要职责：2.2.1负责公司寻常经济活动核算，及时、真实反映公司成果及财务状况2.2.2积极谋划和合理调度公司资金，保证公司各项生产经营活动和投资项目资金需求，提高资金使用效率2.2.3负责对公司货币资金、存货、固定资产等其她各项资产进行管理和监控，保证公司财产安全不受损失。2.2.4负责寻常销售合同、采购合同、建造合同及与其有关资金支付审核工作，尽心尽责，认真履行财务管理事前控制职能，保证公司利益不受损害。2.2.5认真实现编制年度、季度、月份预算及调节预算，制定合理、经济经营筹划并予以实行，参加预算及筹划执行状况监督和考核。2.2.6做好寻常服务工作，按公司规定定期发放职工工资，及时安排合理范畴内款项支付及费用报销。定期进行税金申报。2.2.7准时向关于部门报送定期记录报表及其她需报送信息。2.2.8按月、季、年编制公司生产、经营状况、财务分析阐明，及时为领导决策提供第一手记录信息。2.2.9认真完毕公司交代其她任务。2.2.10制定财务考核与奖惩细节，适时修改、补充和完善。2.3会计职能2.3.1会计核算，报表编制和报表分析。2.3.2钞票存、取、转、结等寻常管理。2.2.3凭证填制、审核，寻常账务解决报表编制，公司内部业务结算。2.3.4财务报表分析。2.3.5筹划记录制度拟定和执行。2.3.6记录分析与记录预测，提供记录报表，记录分析报告和记录预测报告。2.3.7记录报表编制工作。2.3.8定额制定和调节。2.3.9生产经营状况预测。2.3.10目的提出、修改和制定。2.3.11预算编制。2.3.12经营筹划制定、分解和执行监督。2.4出纳职能2.4.1认真执行钞票管理制度。2.4.2严格执行库存钞票限额，超过某些必要及时送存银行，不坐支钞票，不白条抵冲钞票。2.4.3建立健全钞票出纳各种账目，严格审核钞票收付凭证。2.4.4按个支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。2.4.5积极配合银行做好对账、报账工作。2.4.6配合会计做好各种账务解决。2.4.7完毕领导交付其她工作。三、支票管理3.1支票由出纳或经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。3.2支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购买物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完毕后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。3.3支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还局限性，逐月延扣后来工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资解决。3.4凡一周内支出款项合计超过10000元或钞票支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告经理。3.5凡1000元以上款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告经理。3.6公司财务人员支付(涉及公私借用)每一笔款项，无论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法告知，经总经理授权可委托其她负责人代签，批准后可先付款后补签。四、钞票管理4.1钞票出纳必要做到日清月结，随时清点库存钞票。不得挪用钞票和以白条抵库，财务部领导及关于人员必要定期或不定期对库存钞票进行抽查，以保证帐实相符。4.2寻常零星开支所需库存钞票限额为5000元。超额某些应存入银行。4.3财务人员支付钞票，可以从公司库存钞票限额中支付或从银行存款中提取，不得从钞票收入中直接支付(即坐支)。因特殊状况确需坐支，应事先报经财务经理批准。4.4财务人员从银行提取钞票，应当填写《钞票借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。4.5公司职工因工作需要借用钞票，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。如果借款金额不不大于5000元，需提前一天告知出纳。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。4.6符合本规定经济业务，凭发票、工资单、差旅费单及公司承认有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付钞票。4.7发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。4.8工资由财务人员根据行政办公室及各部门每月提供核发工资资料代理编制职工工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员准时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务解决。4.9差旅费及各种补贴单(涉及领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误后，送总经理签字，填制凭证，交出纳付款，办理睬计核算手续。5.0无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款告知单》，分别由经手人、部门经理、总经理签字。会计审核关于凭证。5.1出纳人员应当建立健全钞票、银行存款帐目，逐笔记载钞票、银行款项支付。帐目应当天清月结，每日结算，帐款相符。五、银行存款管理1.银行账户必要按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，禁止出借账户供外单位或个人使用，禁止为外单位或个人代收代支、转账套现。2.银行账户账号必要保存，不得外泄。3.银行账户印鉴使用实行2章分管并用制；即:公司财务章由会计保管，银行预留私章由出纳员保管，不准一人统一保管使用。印鉴保管人暂时出差时由委托她人代管。六、会计档案管理5.1凡是我司会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文献和其她有保存价值资料，均应归档。5.2会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及关于人员签名盖章(涉及制单、审核、记帐、主管)，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。5.3会计报表应分月、季、年报、准时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。5.4会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。六、报销制度6.1报销6.1.1发生费用应及时到财务报销，普通状况不能超过一周；要有合理票据证明费用发生，不能只列清单，特别是票据要与所发生费用相相应；6.1.2报销金额单笔业务超过，销售人员及行政人员由总经理批准方可报销。若领导不在，电话请示。涉及运费、业务招待费、购进货品费、各个项目材料费。a.如运费无正规发票,要写明项目、时间、地点涉及发货地和收货地、货品数量、车型、收款人名称、电话号码。b.业务招待费要由两个人经手签字承认才干报账,写明项目名称、时间地点。c.购进货品要有增值税专用发票.6.1.3公司转为普通纳税人后，运送费应有正规运送发票，购进货品开增值税专用发票，否则公司增值税不能抵扣，公司所得税要调增；6.1.4购买材料100以上必要要有正规发票才干报销入账.6.1.5关于隐形成本（涉及送红包及请客吃饭）报销时应有费用支出证明，费用支出证明中应写明项目名称、发生时间、金额、经手人及证明人签字；七、资金管理7.1资金收入：7.1.1钞票，收到货款钞票必要当天入账，并且由专人一同收款，及时送交财务入账。7.1.2银行存款，货款只能打到公司基本账户或是公司开立私人账户上。7.2资金支出：7.2.1货款应通过财务支出，不得从销售额中直接扣除。八、货品管理8.1货品流向：所有货品只能从仓库发出进货渠道是：浙江双环塑胶阀门有限公司货品进货与出货必要有专门人员对每个项目进、销货数量进行入库、出库登记并与发货厂家