商业银行综合柜员制下操作风险管理研究

商业银行综合柜员制下操作风险管理研究目录TOC\o"1-3"\h\u30186摘要 325725第一章绪论 697251.1选题背景和现实意义 619271.1.1选题背景 6183651.1.2选题的现实意义 750671.2国内外研究现状与水平 861431.2.1国外研究现状 8263621.2.2国内研究现状 8269291.3本文的主要内容 9202901.3.1研究方法 9267201.3.2研究内容 10181202.商业银行综合柜员制操作风险的理论概述 11192572.1商业银行综合柜员制的概念及内涵界定 11184602.1.1综合柜员制的概念及其作用 11141432.1.2综合柜员制的运行条件 11274242.1.3综合柜员制下的柜员管理模式 12295862.2商业银行综合柜员制操作风险的表现及特征 12138692.2.1商业银行综合柜员制操作风险的表现 12168842.2.2商业银行综合柜员制操作风险的特征 13116603.商业银行综合柜员制操作风险评价指标选择 14248143.1商业银行综合柜员制操作风险评价指标选择的基本思想 14152203.2商业银行综合柜员制操作风险影响因素分析 1421283.2.1商业银行综合柜员制操作风险影响因素的综合分析 1474623.2.2商业银行综合柜员制操作风险之人员因素分析 15313143.2.3商业银行综合柜员制操作风险之系统因素分析 1697123.2.4商业银行综合柜员制操作风险之制度因素分析 16223093.3影响因素细分及关键评价指标选择 16235614.黔西南银行N分行综合柜员制操作风险分析 18212554.1案例的背景资料 18212554.2人员风险分析 1987144.3系统风险分析 20156784.4制度风险分析 2298164.5控制人员因素的风险影响 231546.结论和展望 248215参考文献 2510757致谢 26摘要就当下的经济市场而言，世界各国都朝着全球化、一体化的方向在发展，良好的经济环境也使金融业的发展形势得到了显著的提升，当然，这是机遇，也是挑战，其中比较典型的问题就是商业银行的操作风险。就该问题而言，就曾于2017年出现过震惊整个行业的大案，Z行N分行案件到现在都是行业内的热点话题，该案件完整地揭示了我国当下动能转型期间行业存在的隐患，因此，基于如此的金融大环境的前提条件之下，关于规避行业风险尤其是银行综合柜员制度之下的操作风险，进行相关的完善和健全工作，更显得尤为必要。本文以商业银行综合柜员制度下尚存的操作风险进行切入，进而展开相应的研究工作，主要流程如下：一是采取文献资料分析以及实地调研的手段，从因素的角度着手探究，发现主要可以归结为以下三点，即制度层面，系统建设层面，以及人员层面，同时，又从因素产生影响的重要性进行分级，形成层次鲜明的因素分类。二是分别采取层次分析法、德菲尔法对相关的风险指标进行等级划分以及分值工作，然后再通过权重比较进行风险评价，最终完成风险等级划分的工作。三是采取案例分析法的手段，来提高对策的实践性和可操作性。具体就是选取z行N分行案件作为研究的案例，在基于风险评价体系予以研究，以数据信息的形式来提高措施的针对性和适用性。关键词：商业银行；操作风险；综合柜员制AbstractEconomicintegrationhasbecomeoneofthetrendsofworlddevelopment,followedbyaboomingfinancialsector,commercialbanksareinthefaceofopportunitywhilealsofaciemorerisks.Inparticular,theimplementationofacomprehensivecountersystemenablescommercialbanksarefacingmorecomplexoperationalrisk.In2017,therewasashockingfinancialcasesinNbranchofZBank,thiscaserepresentsthepotentialrisksandhazardsofcomprehensivetellersystemoperationriskofcommercialbanksinourcountry.Inthiscontext,strengtheningthecontrolofomprehensivetellersystemoperationriskofcommercialbanksiscrucial.Thisarticledoesthefollowingresearchbasedontheabovebackground.First,thispaperdividedoperationalriskfactorsofcommercialbanksundertheconditionofcomprehensivetellersystemintothreeareas—people,systemsandregulationsthroughtherelevantliteratureandfieldwork,andallkindsoffactorsarefurthersubdividedinordertostudytheimpactofeachfactortotheriskbetter.ThesecondistoadopttheanalytichierarchyprocessandtheDuffelmethodtoclassifyandclassifytherelevantriskindicators,andthenconductriskassessmentthroughweightcomparison,andfinallycompletetheworkofriskleveldivision.Thethirdistousethemethodofcaseanalysistoimprovethepracticalityandoperabilityofthecountermeasures.Specifically,thecaseofz-lineNbranchisselectedasacasestudy,andtheresearchisbasedontheriskevaluationsystem,andthepertinenceandapplicabilityofthemeasuresareimprovedintheformofdatainformation.Keywords:Commercialbank,Operationalrisk,Comprehensivetellersystem,TheNewBaselCapitalAccord第一章绪论1.1选题背景和现实意义1.1.1选题背景随着市场经济逐渐向全球化的趋势发展，在金融领域之中，商业银行的价值和作用更是其他组织和机构无法能与之相提并论的。而在经济仍处于高速上升期的今天，金融行业面临着非常不错的机遇，其中体现最为明显的就是商业银行的发展现状，其无论是规模还是产品，都实现了很大程度上的升级。当然，另一个角度来看，所面临的挑战也是很大的，所需承担的风险种类在增多，进而风险等级也在提升，而最终的体现就是商行案件的增多。而在众多的类型风险中，市场和信用两方面的风险则最为关键。其中，最经典的例子就是95年巴林案件，所造成的亏损让人瞠目结舌，在此事件之后，业界也对操作风险提高了很大程度上的重视，因为该案件就是因为交易员的违规行为造成的。因此，业界关于操作风险的研究也逐步加深，相关的操作流程也更加规范，并取得了较好的成绩，其中将风险管理纳入银行评级的范畴，就是业界意识提高最明显的体现，同时，也从理论层面上实现了意见的统一，关于操作风险的概念以及衡量方法，都予以明确和细化，形成了一定的标准。此外，关于操作风险管理的相关规章制度也相继出台，最为典型的则是03年的《操作风险管理与监管的稳健做法》以及04年的《巴塞尔新资本协议》，旨在为预防、控制与改善操作风险现状提供理论的依据和方法，进一步降低风险。在之前很长一段时间里，业界虽然都普遍提高了操作风险的重视，但是细节问题如概念或是分类方面仍存在一定的分歧，未能形成统一的标准，直到巴斯尔委员会出台了相关制度之后，才得出一个较为权威性能够在业界达成共识的定义，即操作风险则主要包含如下三方面，一是内部程序层面的漏洞，二是系统尚存的缺陷，三是工作人员的操作失误，此外，法律风险也归属操作风险的范畴之内，而声誉以及策略方面的风险则不在其中。该定义主要是从风险形成因素的层面制定的，在当前的金融行业之中，也是最受业界青睐的。同时，我国的金融领域也适用于这个定义。不难发现，该定义中，法律风险是极为特殊的一项，其具体含义就是商业银行并没有按照法律进行相应的操作，进而造成相关的亏损风险。就当前我国商业银行的运行现状而言，综合柜员制度也是其特别显著的特征之一。在之前很长一段时间里，我国商业银行的柜面服务运用的是柜员复核制度，而随着经济体的逐渐成熟，柜面服务方式也实现了升级，综合柜员制就是这个发展背景下的产物。虽说新的服务制度确实带来了很多方面，存在着制度优势，但是缺陷也很明显，比如综合柜员是商业银行提供服务的一线区域，无论是工作量还是工作种类都是相当繁多，因此出错率也比较集中在这一项，风险也是最大的区域。与此同时，就我国当前关于操作风险的研究仍比较落后，相关措施缺失，管理手段不够健全，各个方面都有亟待解决的问题。1.1.2选题的现实意义在商业银行的运行管理之中，操作风险控制占据很高的比重，而综合柜员制更是需要完善的核心环节，因此，本文选取该课题予以研究，是尤为必要的，现实意义具体如下:第一，目前的经济形势，世界各国都朝着一体化的方向进行发展，因此全球的银行的贸易往来相比于之前也更加密切，这是机遇，又是挑战，银行如何在世界层面获取竞争优势，则是发展中必须思考的问题，而规避风险则是重要的一环。在商业银行领域，存在着鼎鼎大名的三大风险，而操作风险刚好也在其中，可见，对操作风险的研究在银行的发展道路中具有足够的现实意义。第二，也是基于我国的综合柜员制度的执行现状，由于当前关于操作风险的控制仍存在很多漏洞和缺陷，进而造成银行亏损现象也是层出不穷。所以从评价体系的层面予以建设和完善，进而实现健全综合柜员制的目标，这是极其重要的环节。就我国当前金融业界关于银行操作风险的研究状况来看，仍没有实现广泛推广世界先进制度的目标，比如世界上最具权威性的《巴塞尔新资本协议》，我们的综合柜员制就没有与之形成完美的契合，因此，本文也正是基于二者结合与融入的角度展开相应的研究，同时，有选取案例分析的手段保证评价体系的实践性。第三，主要从实现健全综合柜员制度的目标着手研究，进而更好地规避操作风险。本文采取案例分析的方法展开研究，选取高霞一案作为例子，从风险形成的角度探索原因，在根据这些因素提出针对性的预防、控制以及补救措施，最终实现规避风险的目标。1.2国内外研究现状与水平1.2.1国外研究现状相比于我国，国外的研究更加深入和全面，其主要从以下几个层面予以展开，一是如何识别操作风险，其中包括概念性的解释、类型划分以及特点区别等等；二是如何予以度量，也就是衡量操作风险的相关指标；三是采取什么手段进行控制，主要就是相关的措施或制度。以BaselCommittee和JackKing为代表的业界专家从定义的层面展开了相应的研究，重点内容放在了风险的形成因素、起源等细节问题上。此外，英国银行业协会以及瑞士信贷委员会分别就操作风险的形成因素予以了不同的分类，前者提出了四项，其中包括三项内部因素，即系统的构建、流程以及人员操作，同时又包括外部因素。而后者则将其分为五类，即当地的政策、科技水平、组织结构、程序以及人员操作。1.2.2国内研究现状虽然相比于国外的研究成果，我国的研究还比较初级，但是也也涵盖了多项研究内容，具体如下：王春峰作为我国相对较早研究商行操作风险的一批学者专家，其早在2001年就展开了相应的系统分析；业界学者张吉光也在17年从定义的层面展开了相应的研究，同时也总结出来对应的原则；王辉也是较早研究的业界学者专家之一，他也是从2001年就开始了相关的研究，并主要致力于探索叶贝斯网络，并且基于现实应用的角度，提出相关操作措施；杨晓光和樊欣为代表的学者专家，曾于2004年从风险度量的角度展开了相应的建模工作，并且选取了实际案例作为论证成果的依据，保证了研究的实践意义；杨丽与前者同样致力于风险度量工作，并且在2006年实现了方法的升级，其中对高级计量法的应用就是最明显的体现；业界学者苏快群曾于2017年对潜在的操作风险进行了预估性质的探索，尤其针对我国现行的综合柜员制的各个环节，对其中的潜在漏洞提出了针对性的措施。业界学者刘超曾于2107年从因素识别的角度展开相应的探讨。李麟和朱大地曾于2017年从内部控制的角度展开了相应的研究。林海昕曾于2017年从风险规避的观念以及具体对策的角度提供了相应的理论依据。钟鼎礼曾在2017年指出，操作风险之中，占比最大的就是人员的失误，因此风险管理的关键要素就是人员管理。申小翠曾在2017年采取了比较的方法，其中包括不同年代的纵向比较，也包括同一时代不同银行的横向比较，就柜面操作的问题展开了相应的研究，并从创新的角度提出了新型的模式。赵亚芬曾在2017年基于我国现行的综合柜员制度的执行现状，引入了国际最具权威性的操作风险制度，从二者融入的角度提出具有实践意义的措施和对策。谢晓苗曾在2017年从内控的角度提出了自己的见解，旨在得出高效的风险规避办法。不难发现，当前国内外的研究，都仅仅停留在银行整体的层面，但是我国由于特殊的经济体制，现行的综合柜员制也是相对特殊的改革时期的产物，因此相关的研究也比较缺失，而本文正是基于这个现状予以展开的，旨在从我国商业银行的基础事实出发，进而解决相关的操作风险问题。。1.3本文的主要内容1.3.1研究方法在本课题的研究过程中，由于研究的环节和内容较多，因此，涉及到的方法也比较多，其中选取最为主要的几种说明，如下：（1）定性分析与定量分析相结合的方法就本课题的研究而言，定性分析是前提，也是基础，只有做好了定性分析，之后的定量分析才能得以展开，当然，定量分析也是不可或缺的环节，二者相辅相成，只有做好了其中的连接环节，才能保证案例分析的科学性和合理性。（2）比较研究方法相比于起步较晚的国内研究，发达国家的相关理论则更加先进，无论是技术手段还是经验层面，都高出国内一个层次。然而，鉴于我国商业银行现行制度的特殊性，务必注意不能照抄照搬国外模式，只有从实践的角度出发，予以相应的改动，再进行应用，才能真正实现规避商行操作风险的目标。（3）理论联系实际的分析方法无论任何领域的理论研究，最终的目的都是在于实践，实践是检验真理的唯一标准，因此，本文的研究也是基于理论与实践相结合的手法之上展开的。首先从理论层面探讨风险评价的相关内容，而采取案例分析的手段来检验体系的可操作性，只有如此，才能保证研究是有用的，否则就是空谈。1.3.2研究内容首先，本文从商业银行的角度进行切入，再结合我国现行的综合柜员制度予以探讨，并重点探索操作过程中的潜在风险，再结合国内外大量的理论文献资料，查找风险形成的原因，并采取多种研究手法进行量化分析，最终完成评价体系的建设工作。再融入实际案例，本文选取高霞案件作为研究的对象，从评价指标的层面提出相关具有可行性的措施，保证研究的实践意义。2.商业银行综合柜员制操作风险的理论概述2.1商业银行综合柜员制的概念及内涵界定2.1.1综合柜员制的概念及其作用从起源的角度来讲，综合柜员制由传统柜面制度转变而成的，二者的区别在于，后者的服务特征是单项业务单柜处理，这种服务模式势必会由于工作量不均而造成效率较低的局面。因此，在制度实行的过程中也逐渐针对存在的问题进行完善，进而产生了综合柜员制，顾名思义，就是单柜可处理多项业务，诸如储蓄、出纳等等业务都可以在一个服务柜面执行，进而保证工作效率。这也是新的经济时期对服务提出的新的要求，而作为服务行业，必须要保证客户的需求得到满足，这也是获取竞争优势的必要途径。而综合柜员制也正是基于这个经济背景下应运而生的，除了服务模式的升级，相关的技术手段也得到了显著的提升，尤其是计算机网络的使用，更为柜面操作提供了极大的便捷。一方面减少了手工失误，另一方面也让效率得到明显的提升。2.1.2综合柜员制的运行条件相比于传统的柜面服务模式，综合柜员制下的柜面服务明显增加了所含业务的类型，也就是说单个柜面必须要承担起多项业务的责任，因此服务的难度也在提升，若要保证该制度能够执行顺畅，则必须要有相对完善、标准的规章作为保障，同时，还要注意规章制度的建设必须是建立在银行发展现状知识的，只有如此，才能保证相关规程的实践意义，其中必须要从如下几点予以明确：细化柜员的工作范围，保证每一项操作都有标准作为依据；健全内部控制的相关规则或是制度；做好监督，首先从意识观念层面予以重视，再从规章制度的建设层面进行完善；保证内部资料能够得到完整的保护，从制定条例的层面予以规范。2.1.3综合柜员制下的柜员管理模式岗位职能的角度来看，相比于传统的一柜一职模式，综合柜员所管辖的业务则更为丰富，基本所有的柜面业务都可以由一个综合柜员来完成，也就是综合柜员取代了过去很多个业务柜员主管的职责，除了业务，监督责任也由自我完成。同时，关于普通柜员也可以细分成两种类型，一类即负责柜面业务的临柜柜员，另一类即非临柜柜员。此外，关于柜员身肩的权限范围也不是有区别的，通常情况下，等级越高，权限也就越大。2.2商业银行综合柜员制操作风险的表现及特征2.2.1商业银行综合柜员制操作风险的表现通常而言，想要通过某一项标准进而完成风险的界定工作，是比较困难的，分类较为模糊，当前应用的方法是依据风险形成的因素以及覆盖的范畴来分类，实行来说相对良好。在查阅了大量资料以及实地调研之后，发现就我国的综合柜员制而言，容易形成风险的仍是集中体现在系统和人员方面，无论是系统的维护监管还是配套设施的配置，都是直接影响业务开展的主要元素，也是风险形成的直接因素。业界将由系统引发的风险归属到技术类范畴。2.2.2商业银行综合柜员制操作风险的特征鉴于该制度的特殊性，其服务模式也比较特殊，所谓综合柜员制，就是指单个服务柜面包含所有的业务办理，较大的业务范围势必会提高操作的困难性，风险等级也就越高，此外，综合柜员制的程序机制下，风险范围也在扩大，整个银行各个管理环节都具有潜在的风险。也就是说，综合柜员制下的操作风险，具备着等级高、范围广的特征，因此必须予以足够的重视，从预防入手，再建设内控机制，妥善规避风险。3.商业银行综合柜员制操作风险评价指标选择3.1商业银行综合柜员制操作风险评价指标选择的基本思想首先，必须从风险的度量着手思考，这是体系构建的基础框架，是前提性的条件，根据度量思想再进行指标的选择工作，只有做好这两项内容，才能层层递进，保证评价体系能够适用于当下我国推行的综合柜员制，保证评价的科学性。具体指标如下：（1）客观审慎客观审慎是指风险评价结果能如实反映评价对象的风险程度。通常而言，评价流程主要分为如下几个步骤，一是评价之前的准备工作，即主要包含两方面，第一即设定评价标准，保证评价过程有理可依，第二则是选定评价人员，保证评价人员能够客观科学地进行评价工作；二就是评价过程中的工作，依规办事，依理办事。只有在这两方面的工作得以完善，才能保证评价的客观性。（2）相关可控所谓相关可控，则主要从评价的实践意义角度出发，也就是相关的影响因素必须是人力控制范围之内的，诸如天灾等不可抗力则不能归属到风险评价的因素之内，很明显，它既不相关，又不可控。只有保证评价对象是客观存在的，才能真正进入到评价过程中，进而得出相关措施予以解决。（3）完整全面所谓完整全面，则主要从识别风险和度量风险的角度考虑，保证每一项风险都能得到兼顾，避免出现部分环节缺失，这也是保证预防、控制风险能够完整全面的重要步骤，只有评价全面，才能让相关的策略及措施都能全面得到提出，问题才能全面解决。（4）公开透明这里的公开透明，主要包括如下三方面，一是评价标准透明，这是评价的前提，二是评价过程公开，这是保证评价操作公正性的重要环节，三是评价结果透明，保证风险能够真实客观地展现在大众面前，进而增强完善的决心。只有在监督下的评价体系，才能真正达到预期的效果。3.2商业银行综合柜员制操作风险影响因素分析3.2.1商业银行综合柜员制操作风险影响因素的综合分析就我国的商业银行运行现状而言，在综合柜员制度下，其中操作风险形成的因素则主要包括如下三方面：一是系统层面的因素，随着计算机和网络的普及，各个领域对于联网系统的应用都取得了很大的方便，而对于工作类型繁多、工作量繁重的综合柜员来说，系统则是提高工作效率和准确率最为得力的助手，同时，它也是银行实现高效监督管理的重要保障，尤其是反馈环节，更是直接关系着制度优化的效果。二是制度层面的因素，制度是系统的依据和标准，在制度的统领下，系统才能够得到进一步升级，人员的操作才能得到进一步规范。三就是人员层面的因素了，主要涉及到具体操作过程。3.2.2商业银行综合柜员制操作风险之人员因素分析就当前的操作风险案例来看，由人员因素引发的案件则占据了最大的比重，而其中的原因也是五花八门，如人员操作能力欠缺、操作行为违规以及故意欺骗欺诈等等。而其中，人员业务水平低下则是最主要的环节，在综合柜员制度的推行执行，工作人员则是最为重要的操作主体，其要求相对较高业务水平，一旦达不到岗位的要求，那么势必会增加风险的几率。此外，就是道德层面的因素了，为了一己私利，而徇私舞弊，导致风险增加。3.2.3商业银行综合柜员制操作风险之系统因素分析随着科技的逐渐升级，各行各业都极其重视对信息系统的应用，银行机构也不例外，尤其针对当下实行的综合柜员制，有了网络信息系统作为支撑，则提供了很多工作上的方便，效率得到了显著的提高。但是从另一方面来看，一旦系统失灵，那么操作风险势必会大幅增加，根据实例经验不难发现，由系统因素造成的操作风险，则主要集中在如下几点;第一，系统的设计不科学，由于综合柜员制的特殊性，系统的操作类型繁多，操作难度也较大，一旦系统没有达到预期的要求，那么很难在现实中得以适用。还有就是系统结构较为模糊，操作起来相对复杂，不够清晰，同时，也包括对危机的预判性不足，进而一旦出现危机事件，不能够及时妥善处理。再者，就是系统的灵动性和稳定性，前者会提高操作便捷性，后者则是一切管理活动的保障。第二，系统的运行过程偏离正常轨道。对于商业银行而言，系统是否能够平稳运行直接关系着各项业务的开展情况，这也是银行名誉的重要保障。根据以往经验，系统出现失常的情况则主要集中在如下几方面，一是出现故障，二是运行速度相对较慢，三是关于信息的储存或是处理，发生错误等等。第三，系统的安全无法得到保障。其中重要的表现则集中在如下几方面，一是由于自身的漏洞进而容易遭到不法人员的网络侵害，二是关于客户信息的保护能力较弱，容易出现泄漏等情况。3.2.4商业银行综合柜员制操作风险之制度因素分析制度是一切机构运营的基础机制，只要在制度的保障下，才能实现更好的管理，尤其是针对综合柜员制下的行业银行，想要更好的规避风险，就必须从制度层面进行完善。而在健全制度之前，则需根据风险的形成因素予以分析，尤其是制度层面的因素，其中，则需考虑到如下几点内容：第一，当前推行的制度仍是不够健全的，综合柜员制是改革的产物，但是无论是政策法规，还是经济背景，都始终处于动态的过程中，因此，制度建设仍显得相对落后，往往是风险出现之后，制度才随之而来，缺乏预判性。第二，当前推行的制度仍是不够完整的，整体的协调性不足，因为一个银行机构，内含的部门也是五花八门，相当繁多，但是当下的制度仍呈现出各司其职的现状，没有形成整合力。第三，当前推行的制度执行力仍显得相对不足，制度的构建最终的目标就是实现规避风险的效果，其中最为重要的环节就是执行过程，换言之，即使制度已经尽善尽美，但是执行效果差劲，也很难形成应有的约束力。而当前的风险分析结果，则呈现出执行效果较差的局面，道德层面以及业务能力层面都有待加强，这也是风险出现率最高的环节。3.3影响因素细分及关键评价指标选择我们在前文中讨论了引发综合柜员制操作风险的三大重要影响因素，要构建综合柜员制操作风险评价体系需要对重要影响因素进行细分并加以量化，以确定关键风险指标。关键风险指标具有客观和数量化的特征，能够使操作风险影响因素得到量化。在确定关键风险指标之前，首先要考虑综合柜员的具体业务分类，识别可能发生的操作风险；其次操作风险与关键风险指标的对应关系；最后通过定性和定量的方法来描述和确定关键风险指标。4.黔西南银行N分行综合柜员制操作风险分析4.1案例的背景资料2011年7月下旬，Z银行N分行行长张某的妻子被绑架，绑架者释放人质的条件是为三名支行的基层员工复职三个月。次日，绑架案主谋高霞落网。出人意料的是，这起离奇的绑架案，牵出了一个庞大的地下资金网，并涉及多家银行，高霞则是这起非法集资案的操纵者。

高霞是如何控制这个资金网的呢，其实她的手法是惯用的高息揽储的做法。首先，她以高回报高利息为诱饵吸收社会资金和储户高额存款，并收买银行工作人员开具或真或假的存单;接着操控银行内应转移这些资金到其他指定账户上去，利用这些资金还以前的利息和进行投机活动。这种资金转移主要由以下两种种方式:一种是储户通过正规程序将存款存入银行并取得存单，接着高霞操控银行内应取走存款:第二种是高霞和储户签订协议由高霞保管存单和密码，假存单的开立由银行内应完成，接着高霞利用这些资金放私贷。这种非法集资利用商业银行信用，勾结商业银行工作人员，利用银行系统与制度的漏洞，谋取非法利益。

从高霞非法集资的过程我们可以看到每一环

节都有银行工作人员的参与，高霞以房屋或金钱等物质利益引诱银行工作人员参与到她得资金网上。Z行工作人员雷某进入资金网的过程如下:

2011

年，高霞在z行进行个人埋财，雷呆走具谷户经理。高霞多次关照雷某，获得雷某的信任，后者代理高霞的存折和密码等凭证。当雷某意识到问题时，已是高霞资金网上的-员，又被高霞给的物质利益所引诱，主动替高霞进行资金转移。

据知情人士透露，银行工作人员可采用多个违规方法来进行资金转移。例如，通过客户输入密码的间隙来转移资金，主要做法是柜台人员利用储户3次输入密码的间隔进行违规操作，将其资金转出到其他账户，这时储户不知道资金已被转移。高霞非法集资案中的储户手中的存单是通过银行正常程序办理的，因此银行不得不承担这些风险。

此外，该案能够得以曝光也要归功于银行的监控系统，系统检测出来很多账户的状态并不正常，发现端倪之后进而责令分行展开相应的自查工作，最终才遏制了更大的亏损出现。4.2人员风险分析从风险组成的角度予以结构，则可以将人员风险划分为如下几种类型，一是业务能力缺陷，二是操作行为违规，三是涉嫌故意欺骗，四是人才保留不力等。根据大数据统计，不难发现，在众多的操作风险类型之中，人员因素占比则是最大的，其中最为经典的案例就是高霞一案，本文也以此作为案例分析的对象，进行重点剖析，具体如下：第一，人员缺乏依照规程办事的观念，在服务过程中肆意妄为，终究酿成大祸。具体的事情经过前文也已提到，柜员根本没有合规意识，而这个弱点刚好被高霞抓住，其以利益加以诱惑，双方私下勾结，暗箱操作相关业务，最终形成了巨大的风险，可见，缺乏合规意识的危害性，也反面证明合规意识的重要性。第二，柜员对执行过程缺少自己的认知，往往受到高层的威胁或是指示，而去盲目的办理相关业务，而没有认识到事件的危害性，这也是造成风险的重要因素之一。第三，就是柜员的道德素质低下，会因为一己之私而违规甚至违法操作，最终导致风险形成。银行不同于其他组织机构，可以这样说，银行就是一个与钱打交道的机构，而柜员则是直面金线交易的一线岗位，一旦人员失去了道德底线，面对赤裸裸的金钱诱惑，势必会铤而走险，同时，综合柜员制的特殊性征，也加剧了违规违法现象的发生，因为其系统流程相对复杂，很难对各个环节都能实现监控。就以高霞案为例，雷某等人面对高额的金钱诱惑，就失去了道德底线，同时由于监管很难到位，风险预防也就相对困难，因此就造成了这个无法挽回的亏损局面。关于道德的把关，仍是人员录用过程中亟待解决的问题。4.3系统风险分析随着科技的逐渐升级，各行各业都极其重视对信息系统的应用，银行机构也不例外，尤其针对当下实行的综合柜员制，有了网络信息系统作为支撑，则提供了很多工作上的方便，效率得到了显著的提高。但是，另一方面来看，一旦系统失灵或出现故障，那么操作风险势必会大幅增加。因此，关于系统的构建，也是极其重要的一环，尤其针对内部监控，更是必不可少的设备。以高霞案为例，虽然主体责任应该由人员承担，但是也从侧面反映出来系统构建的缺陷，首先设计就存在问题，如此高额的转账都没有得到监控，很明显就是设计的漏洞。同时，其应用的系统竟然没有对库存现金额度予以限制，这也给了柜员可乘之机，进而开启了欺诈行为。此外，关于破损换折的程序，竟然不用原折也无需授权，这让人瞠目结舌，可见系统真是漏洞百出，其需要承担起亏损的重要责任。不过，在整个事件之中，监控系统也确实发挥了它应有的作用，很多账户的资金运转情况出现异常，这也是监控系统检测出来的，这也在某种程度上遏制了更高的亏损。系统的完善和健全，也是行业内亟待解决的重要环节。4.4制度风险分析从制度的层面予以结构，那么制度相关的风险则可以分为如下几种形式，本文结合高霞案展开具体研究。（1）组织结构与操作风险。自改革开放以来，我国的市场经济正在不断升级与完善，而银行作为市场资金运转的核心机构，势必会跟随着市场的发展不断改革，而综合柜员制和客户经理制就是这个背景之下的产物，也就是银行内部的组织结构完成了转型。两个岗位的共同特征就是一职多事，要兼顾各方面的业务，同时，还需要承担起自我监督的责任。而从高霞案得到的启示，很明显就是这种监督责任制很难形成功效，两个岗位也都由于缺少监督而进行了了相关的违规违法操作，进而造成严重亏损，操作风险也就因此形成了。可见，这样的组织结构的安置，呈现出各部门各司其职的现状，很难形成互相之间的监管，而且相关的决策权也是管理阶层全权接手，行长一言堂的趋势日渐明显，这都是由组织结构不科学而造成的操作风险。（2）岗位设置与操作风险从高霞案可以看出，N分行关于岗位的设置也呈现出缺失的状态，尤其是缺乏风险管理岗位，这是风险管控不力最为直接的因素。换言之，业务人员只能在完成业务的过程中进行自我监督，而这样的监督机制势必无法形成效力。而一旦出现违规操作，以本案中的雷某等人为例，就是因为缺少监督而导致即使存在违规操作行为，也没人发现，最终导致操作风险的发生。（3）业务流程、制度设计与操作风险随着我国经济市场的日渐成熟，经济体制也不断升级，而作为市场资金的核心机构，银行势必会开发符合时代特征的新型业务，但是很明显，诸多业务由于实践过程较少，因此相关的流程也相对模糊，这也给了不法分子违规操作的可乘之机。此外除了业务本身的实践缺失之外，外部的配套机制也无法及时跟上，尤其是制度层面的缺失，则更会增加操作风险的出现几率。而且鉴于综合柜员服务模式的特殊性，一职兼顾多种形式的业务，其中涉及到的业务交叉现象也为违规人员提供了不法操作的便利，账款转移也就更加顺畅，且不易被发现。同时，综合柜员在办理业务的过程中也缺少监控，而涉及到的权限范围还很大，不仅违法操作便捷，而且监管还不到位，综合因素就造成了操作风险较大的局面。尤其是业务复核只看凭证的监测机制，根本无法形成监测效力。（4）信息传递与操作风险在综合柜员机制下的银行机构运行之中，内部与外部之间信息的往来也是相当重要的环节，一旦由于信息传递出现了差错，那么操作风险也会进一步提高。以高霞案为例，N分行的信息机制就只为内部提供，而储户对账款的流程并不知情，因此雷某等人也正是利用这个缺陷来进行财务欺诈行为。此外，关于反馈信息的利用也相对薄弱，这就失去了信息反馈机制的作用。总之，当前关于信息传递的效果并不理想，因此也无法形成对违规操作的有效监管。4.5控制人员因素的风险影响从高霞案中可以得出启示，N分行的操作风险之所以能够形成，人员因素占据最主要的责任。这也是当前综合柜员制下操作风险能够形成的集中体现，也正是由于对人员的监管不力，操作风险现象才层出不穷。因此，针对人员因素予以控制可以从如下几个方面着手:（1）增强员工的合规意识。从观念和意识的层面进行切入，可以开展合规意识的相关活动，如员工座谈会或是竞赛讲演之类的活动，让合规意识深深烙印在员工心中，形成合规的企业氛围。也可以采取培训的手段，尤其提高规章制度的培训地位，保证员工对相关的操作规定都能烂熟于心，形成合规的自觉性。（2）加强对银行人员的知识技能培训。由于综合柜员的全面特征，要求每个柜员能够肩负的业务类型也会增多，业务能力还要提升，而且业务也会跟着经济体制的变化时刻发生变动，这更增加了综合柜员服务的复杂性。因此，操作技能培训是极其必要的一个环节，打铁还需自身硬，从提高业务水平的角度进行切入，培养能力突出的复合型人才，减少工作中的出错率，有效地控制操作风险。