2021年应知应会知识读本试题库稽核审计部分

应知应会知识读本试题库——稽核审计某些单选题1、被稽核审计对象对《稽核解决决定》有异议，可在接到《稽核解决决定》之日起（C）个工作日内，向做出稽核决定部门申请复议。A.7个工作日内B.15个工作日内C.20个工作日内D.30个工作日内2、对收集稽核证据原则表述不对的是：DA.充分性原则B.有关性原则C.可靠性D.减少成本原则3、对信用社主任年度考核审计报告，在稽核信息系统中稽核项目应选取：（C）A．经济指标核算专项审计B.内控制度执行状况专项审计C.经济责任审计D.序时检查4、福建省农村信用社稽核审计坚持（A）。A.持证上岗制度B.委派制度C.选拔制度D.推荐制度5、福建省农村信用社既有稽核工作报告是通过（C）上报。A.综合业务系统B.财管系统C.稽核信息系统D.现场检查系统6、高管人员离任审计应以(B)为稽核期间。A.上推一种会计期间B.任职时间C.本届任职时间D.离任当月时间7、稽查方案不应涉及内容是：(C)A.稽核对象B.立项根据和目C.被稽查单位指定陪伴人员事项D.稽查期限8、稽查告知书不应涉及内容是（C）A.稽查内容及范畴B.稽查期限C.实行环节D.稽核构成员9、稽核档案按档案内容及形成来源，分为管理类档案和(D)A.纸介质档案B.磁介质档案C.序时稽核档案D.实务类档案10、稽核档案按照归档材料重要限度拟定保管期限,分为永久、定期两种，定期普通分为(B)年和()年。A.20、10B.30、10C.20、30D.11、稽核档案按照归档材料重要限度拟定保管期限,分为永久和（A）两种。A.定期B.期C.期D.30年期12、稽核方案应包括内容是(C)A.被稽核单位领导姓名B.被稽核单位详细地址C.被稽核单位名称D.被稽核单位联系电话13、稽核工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映稽核方案制定及实行状况，并涉及与形成稽核结论和建议关于（D）。A.某些事项B.大某些事项C.所有事项D.所有重要事项14、稽核过程中，开展（C）是为了进一步掌握被稽核单位整体运营状况、存在重要问题和风险、管理层经营思想；掌握高档管理层对本单位业务经营状况熟悉限度，并作为对其管理能力和管理水平进行评价一某些。A.调阅凭证B.查看登记簿C.进点会谈D.实地看点15、稽核人员从事稽核工作专用证件(B)A．工作证B.稽核证C.稽核资格证D.稽核人员身份证16、稽核人员配备必要坚持（）原则，将业务素质高、工作能力强人员充实到稽核队伍。A.品行优良B.作风正派C.业务全面D.持证上岗17、稽核审计机构在实行稽核审计前，告知被稽核单位或个人接受稽核审计书面文献是指（）。A.稽核方案B.稽核意见书C.稽核告知书D.稽核报告18、稽核审计人员配备，应坚持政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能力较强原则,稽核审计人员应不少于辖内员工总数（）A.1%B.1.50%C.2%D.2.50%19、稽核审计人员应具备从事金融工作（）年以上，熟悉农村金融业务，具备一定写作水平等条件。A.3B.4C.5D.20、稽核审计人员在从事稽核审计活动中，通过实行稽核程序所获取，用以证明稽核事项，作出稽核结论和建议根据是指（）。A.稽核档案B.稽核结论C.稽核证据D.稽核工作底稿21、稽核审计人员在执行任务时，与被稽核审计对象重要负责人或有关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在如下哪种状况下，不一定要申请回避（）A.夫妻关系B.兄弟姐妹C.配偶父母D.战友22、稽核审计现场检查基本程序（）A.稽核准备→稽核立项→稽核算施→稽核报告→稽核解决→稽核跟踪→资料整顿B.稽核立项→稽核准备→稽核算施→稽核报告→稽核解决→稽核跟踪→资料整顿C.稽核准备→稽核立项→稽核解决→稽核算施→稽核报告→稽核跟踪→资料整顿D.稽核立项→稽核准备→稽核解决→稽核算施→稽核报告→稽核跟踪→资料整顿23、开展稽核工作在()时候应交验稽核告知书等证件A.查库时B.稽核状况反馈时C.稽核进点会谈D.被稽核单位有规定期24、联社风险管理部门和稽核审计部门对新形成不良贷款（不含本来是不良贷款，重新办理手续发放后仍在不良形态贷款）必要在形成不良（）内进行调查，对拟处置不良贷款要在评估定价前调查，明确形成不良因素及负责人。A.两年内B.一年内C.半年内D.一季度内25、联系稽核证据和稽核结论桥梁是（）A．稽核告知书B.稽核算施方案C.稽核评价D.稽核工作底稿26、能登陆福建省农村信用社稽核信息系统查看信息部门（）A.联社稽核部门B.联社科技部门C.联社人教部门D.人行监察部门27、实行稽核项目可依照需要采用现场稽核、非现场稽核或（）方式A.稽核测试B.序时稽核C.专项稽核D.委托稽核28、实务类稽核档案不涉及（）A.序时稽核类B.专项稽核类C.离任离岗审计类D.管理类29、为督促贯彻整治意见，保证稽核成效，还应开展（）。A.现场稽核B.非现场稽核C.委托稽核D.后续稽核30、我省农村信用社对高管人员离任审计稽核权限实行（）原则A.上查一级B.下查一级C.同级查同级D.外部审计31、下列（）不属于稽核部门在实行稽核惩罚解决时必要坚持原则。A.证据确凿B.严格解决C.客观公正D.结论精确32、下列（）不属于永久保管稽核档案。A.专项稽核类档案资料B.离岗离任审计资料C.稽核工作制度、办法、条例、实行细则等资料D.对重点监控机构检查资料或解剖材料33、审计部门在审计过程中发现严重违背规章制度行为，建议对负责人行政解决应移送（）A.人事部门B.业务主管部门C.监察部门D.保卫部门34、审计抽样方案应依照（）及审计对象特性来制定。A.审计目的B.审计方案C.审计过程D.审计原理35、审计调查办法重要有观测法、查询法和()A、函证法B.审视法C.鉴定法D.比率分析法36、稽核审计性质是什么A.经济监督B.经济评价C.经济鉴证D.其她37、为保证稽核信息及时传递，各级稽核部门原则上应（）天按规定期段登陆稽核信息系统收取信息A.每天B.10天C.20天D.30天38、各行社应在（）设立专门信息科技风险审计岗位 A.内部审计部门B.合规部门C.科技部门D.监察部门 39、各行社至少应按《商业银行信息科技风险管理指引》规定，每（）年进行一次全面审计 A.一B.二C.三D.四40、专职突击替岗是指各行社指定（）突击替岗人员详细负责对营业网点或职能部门开展突击替岗 A.相对独立B.专门C.一名D.外调 41、专职突击替岗人员数量应与各行社辖内机构、网点、人员相匹配，原则上不少于（）人 A.一B.二C.三D.四42 、突击替岗工作应实现（），并作为稽核部门“飞行检查”补充 A.寻常化B.常态化C.常态化D.有效化43、突击替岗期间，稽核部门可结合（）制度实行经济责任审计，经济责任审计不得“走过场”，必要按程序、按方案有序进行。 A.强制休假B.飞行检查C.考勤制度D.岗位设立 44 、参加存款风险滚动式检查工作人员，应严格执行()工作规定，对检查中形成资料或文献，非法律允许，不得对外披露或提供。 A.廉洁自律B.保密C.近亲属回避D.持证上岗45、对100万元以上大额存款进行检查，应做到“双人核对”及()。 A.“账账核对”B.“账表核对”C.“与客户当面核对”D.“与印鉴片进行核对”二、多选题1、对违背国家法律、法规、金融规章及省联社各项规章制度单位和员工,根据事实情节,分别予以稽核惩罚和解决有()A.限期纠正、建议停止办理某些业务或建议上收审批权限B.罚款、收缴违规所得、补偿损失C.通报批评、建议撤销荣誉称号、辞退专业技术职务、调离工作岗位D.建议予以行政处分2、福建省农村信用社稽核审计人员管理基本规定是____。A.政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能力较强原则B.稽核审计人员应不少于辖内员工总数1%C.稽核审计人员实行“相对固定、暂时抽调、集中使用”管理办法D.上级稽核部门依照稽核工作安排和特殊需要，可对辖内所有稽核人员进行统一调度和使用3、福建省农村信用社稽核信息系统数据库中可永久保存有:()A.稽核报告B.问题汇总C.事实确认书D.稽核方案4、获取稽核证据应遵循（）原则。A.充分性B.有关性C.保守秘密原则D.可靠性5、稽核部门在实行稽核惩罚解决时必要坚持()原则A.证据确凿B.客观公正C.结论精确D.解决恰当6、稽核档案按照归档材料重要限度拟定保管期限,分为()两种A.永久B.30年C.定期D.7、稽核档案中，管理类档案重要有：（）A.各类公文B.稽核档案交接登记簿C.稽核档案移送、保管和销毁登记清册D.稽核档案调阅登记簿8、稽核方案内容包括（）A.制定稽核方案根据B.被稽核单位名称C.被稽核单位经营、财务活动状况D.稽核组长和成员名单及分工9、稽核岗位人员基本职责重要有：（）A.制定部门工作筹划B.撰写项目稽核报告、整治意见及问题通报C.做好与有关部门沟通工作D.实行有关稽核项目检查10、稽核工作底稿证明材料涉及（）A.报表B.凭证C.稽核方案D.问卷11、稽核工作底稿重要涉及如下内容（）A.稽核告知书、稽核算施方案及其调节记录B.稽核程序执行过程和成果记录C.获取各种类型稽核证据D.传闻记录12、稽核进点会谈时应规定被稽核单位对所提供资料()负责A.可行性B.可操作性C.真实性D.完整性13、稽核人员可以采用下列办法()获取稽核证据A.审核、观测B、监盘、询问、函证C.计算D、分析性复核14、稽核审计报告编写原则是：客观公正、内容完整、证据可靠、简要清晰、编写及时、并能体现（）原则。A.建设性B.客观性C.及时性D.重要性15、稽核审计报告中被稽核单位基本状况涉及:（）A.内部组织构造B.经营方针、经营状况及内控状况C.前一次稽核状况D.经营班子经营理念16、稽核审计采用抽样检查时，抽样总体拟定应当遵循（）原则。A.有关性B.完整性C.经济性D.可用性17、稽核审计独立性重要受机构与董事会或最高管理层关系影响。其影响因素重要有：（）A.董事会或最高管理层支持B.内部审计机构管理体制C.内部审计机构负责人权责范畴D.内部审计活动受到外在压力以及干涉限度18、稽核审计重要职能是什么()A.经济监督B.经济评价C.经济认证D.经济鉴证19、稽核审计对高管人员离任审计主查人员必要具备（）A.较强专业知识水平和业务能力B.从事金融工作五年以上C.具备中级以上（含中级）专业技术职称D.中共党员20、稽核审计办法大体可分为（）。A.书面资料审计办法B.实物资产审计办法C.审计实践D.分析性复核办法21、稽核审计详细目的涉及（）。A.评价内部控制制度B.维护经营合规合法C.把好经营第二道防线D.增进经营效益提高22、稽核审计具备（）特性。A.独立性B.可靠性C.权威性D.公正性23、稽核审计人员客观性受到如下因素影响()A.内部审计人员职业道德素质B、内部审计人员专业胜任能力C、内部审计活动中与否存在利益冲突状况D、审计年限24、稽核审计人员获取稽核证据应遵循原则是（）。A.充分性B.有关性C.可靠性D.保密性25、稽核审计人员应当遵守工作准则是:()A.忠于职守，廉洁奉公B.坚持原则，客观公正C.实事求是，保守秘密D.团结同志.虚心学习26、稽核审计人员应依照如下因素拟定样本量（）A.审计总体B.可容忍误差C.可靠限度D.抽样风险27、稽核审计人员应具备专业素养是什么()A.专业水平B.从业经验C.道德准则D.政治素质28、稽核审计人员应具备相应专业素养重要有：专业水平、从业经验、道德准则。其中道德准则方面包括（）A.正直、客观、公正B.廉洁、守纪职业操守C.政治素质好，原则性强D.遵纪守法29、稽核审计人员在获取稽核证据时，应当考虑下列基本因素____。A.恰当抽样办法B.合理审计风险水平C.成本与效益合理限度D.详细审计事项重要限度30、稽核审计在采用抽样检查时应遵循原则有（）A.有关性B.完整性C.及时性D.经济性31、稽核告知书内容包括（）A.被稽核单位或个人名称B.稽核组组长和其她成员名单C.稽核根据、内容、稽核期间、稽核开始时间和筹划工作时间D.对被稽核单位配合稽核工作规定。32、稽核项目按内容可分为（）A.序时稽核B.定期稽核C.随时稽核D.专项稽核33、稽核证据种类重要涉及()。A.实物证据B.书面证据C.视听证据D.环境证据34、稽核组在实行稽核前对被稽核单位进行必要调查，可借()手段掌握被稽核单位法人治理构造状况、内控制度建设、岗位设立、重要业务操作规程、信贷管理制度和规定、资产负债管理规定、财务筹划和业务发展筹划、内外部稽核等状况。A.电话B.传真C.查帐D.问卷35、可以作为稽查工作底稿有关证明材料是：A.被稽查单位文献B.与关于人员谈话笔录C.帐表D.凭证36、农村信用社稽核审计是指农村信用社（含合伙银行）为防范和化解风险、实现经营目的，由专职机构和人员，根据法规、金融规章制度及内部管理制度等，按照一定程序，运用专门办法，对其存款、贷款、结算等经营活动及内部控制恰当性、合法性和有效性进行（）活动A.账务核算B.监督C.评价D.鉴证37、下列哪一项因素也许影响稽核审计机构独立性（）。A.董事会或最高管理层支持B.内部审计机构管理体制C.内部审计机构负责人权责范畴D.内部审计活动受到外在压力以及干涉限度38、序时稽核规定在（）等方面进行全面常规性检查。A.风险管理B.内部控制C.经营行为D.制度执行39、如下稽核档案中，应按30年保管稽核档案有（）A.序时稽核类档案资料B.离岗离任审计资料C.半年、季度及普通专项工作总结、报告D.季度、月份稽核工作筹划40、经济责任审计重要是对其所在信用社（）审计。A.业务经营活动B.财务状况C.内部控制以及有关经济活动D.工作阅历41、审计抽样办法分为（）。A.记录抽样B.非记录抽样C.总体抽样D.个体抽样42、实物资产审计办法重要有（）。A.监盘法B.观测法C.鉴定法D.查询法43、国家关于内部审计法规和准则重要有哪些（）A.《审计署关于内部审计工作规定》B.《内部审计基本准则》C.《内部审计人员职业道德规范》D.内部审计详细准则（第1号至第10号）44、稽核审计工作由各级联社在每一年度终了后进行考核，重要考核稽核工作合规性、有效性，从（）方面对稽核审计部门及稽核审计人员工作作出客观公正评价，并将考核成果反映在《稽核证年度审验表》中A.稽核工作质量B.稽核成果C.稽核整治贯彻D.稽核工作纪律45、审计抽样普通程序除了依照审计目的及审计对象特性制定审计抽样方案、选用样本外尚有几种环节（）A.对样本执行审计测试B.评价样本C.依照样本评价成果推断总体特性D.形成结论46、可准时间顺序合并装订成卷管理类档案有（）A.工作筹划B.文献C.工作总结D.稽核报表47 、如下符合稽核档案归档时限方面规定有几项（）A.管理类档案及时收集，于次年初进行整顿、装订B.序时稽核类档案及时收集，于次年初进行整顿、装订C.专项及离任离岗审计类档案在项目开展过程中由项目成员及时收集保管，于项目完毕后三十个工作日内按被稽核单位归类集中装订D.其她类稽核档案按档案名称分类、及时收集，于次年初进行整顿、装订48、如下哪些是保管稽核档案（）A.序时稽核类档案资料B.季度、月份稽核工作筹划C.学习、培训材料D.稽核工作调研材料49、如下有几项是关于对被吊销稽核证员工规定（）A.不得再行使稽核权B.调离稽核审计岗位C.两年内不得重新申领稽核证D.移送司法机关50、稽核审计人员与被稽核审计对象重要负责人或有关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在下列情形之一要申请回避（）A、有夫妻关系B.有直系血亲关系C.有姻亲关系D.有直接利害关系51、下列哪条不是县（市、区）联社稽核部门重要职责（）A.制定全辖稽核工作筹划B.负责组织实行对本联社各部门、基层农村信用社及业务网点业务及财务活动序时性常规稽核C.负责实行上级稽核部门及领导交办其她稽核项目D.定期向省联社稽核部门报告工作筹划、各阶段工作总结及考核状况52 、对农村中小金融机构董事（理事）长、副董事（副理事）长离任审计报告应至少涉及对其哪几种方面所负责任（涉及领导责任和直接责任）审计结论（）A.所任职农村中小金融机构资产、负债、损益与否真实、合法B.所任职农村中小金融机构经营与否合法合规C.所任职农村中小金融机构重大关联交易与否依法披露D.董事（理事）会运作与否正常53、对农村中小金融机构高档管理人员离任审计报告应至少涉及对其哪几种方面所负责任（涉及领导责任和直接责任）审计结论（）A.所任职农村中小金融机构或部门资产、负债、损益与否真实、合法B.分管业务经营与否合法合规；分管业务内部控制、风险管理与否有效C.职责范畴内与否发生重大案件、重大损失和重大风险D.个人与否涉及所任职机构经营中重大关联交易E.个人与否涉及财务违法违规活动 54 、突击替岗应遵循哪几项原则（）： A.保密原则B.突击原则C.回避原则D.强制原则E.胜任原则 55、替岗人员撰写履职报告涉及哪些内容（）： A.交接事项，未尽事宜B.替岗期间完毕工作职责状况C.在办理业务过程中与否发现异常状况D.对被替岗人员工作评价56、指引信息科技风险审计工作文献根据（）：A.《中华人民共和国审计法》B.《商业银行信息科技风险管理指引》C.《中华人民共和国审计法实行条例》D.《福建省农村信用社信息科技风险审计指引意见》 57 、《福建省农村信用社信息科技风险审计指引意见》合用于（）： A.省联社各职能部门B.辖内各行社C.省中心D.分中心 58、内部信息科技审计责任涉及但不限于如下方面（）: A.制定、实行和调节审计筹划，检查、评估各行社信息科技系统和内控机制充分性和有效性B.组织并实行信息科技专项审计C.提出整治意见或建议D.检查整治意见或建议贯彻状况 59 、各行社信息科技审计过程涉及（）阶段 A.制定筹划B.现场审计C.辨认分析D.提交审计报告 60 、各行社在进行系统开发时，应规定（）和（）参加，保证系统开发符合信息科技风险管理原则。 A.风险管理部门B.内部审计部门C.计财部门D.业务部门 61、突击替岗可采用但不限于如下方式（）： A.移位突击替岗B.专职突击替岗C.整体突击替岗D.兼职突击替岗 62 、原则上网点或员工浮现如下状况，应安排突击替岗（）：A.经办业务浮现异常B.员工行为体现异常C.长期未交流、未轮换、未休假重要岗位人员D.96336经常反映较好员工 63 、突击替岗工作流程涉及（）阶段 A.突击替岗项目准备B.项目实行C.形成履职报告D.后续解决64 、存款风险滚动式检查工作应实现（）规定，通过检查，发现并纠正违规操作，防范案件发生。 A.全面覆盖B.力求有效C.保证真实D.确有实效65 、银行业金融机构存款风险滚动式检查制度应遵循存款检查“三优先”原则是指：（） A.大额存款优先检查B.重点账户存款变动优先检查C.由非开户公司人员代理开立账户优先检查D.存款异常变动优先检查66 、如下哪些账户属于存款滚动检查中应优先检查重点账户：（） A.非银行长期合伙客户开立暂时结算账户B.未经银行营销积极开立并及时收付大额款项账户C.由非开户公司人员代理开立账户优先检查D.长期未发生业务又突然发生大额资金收付账户E.长期不与银行对账或不及时领取对账回单账户等三、判断题（对的T,错误F）1、对严重违背省联社各项规章制度单位和员工，稽核部门可以根据事实情节予以行政处分。（）2、凡符合稽核岗位资格考试条件员工，均可参加稽核岗位资格考试，考试通过后均可申领稽核证。（）3、福建省农村信用社稽核审计机构设立是自上而下单独设立。（）4、稽核复议基本程序:稽核审计对象提出复议申请→复议部门受理复议申请→复议部门审查复议事项→复议部门做出复议决定→送达复议决定并报备省联社稽核审计处→执行复议决定。（）5、稽核部门实行现场检查基本程序：稽核准备→稽核立项→稽核算施→稽核报告→稽核解决→稽核跟踪→资料整顿。（）6、稽核部门协查案件涉及稽核档案应作为永久保管。（）7、稽核惩罚解决可以并处，但对于应当予以行政处分,不得以罚款代替。凡导致信用社经济损失，均应由有关负责人予以补偿。（）8、稽核惩罚解决可以并处。对于已经对负责人进行罚款，可不再对其实行行政处分。（）9、稽核档案保管期限从稽核档案形成次年度算起,如有必要可以延长。（）10、稽核建议是针对稽核发现重要问题提出解决、惩罚意见。（）11、稽核决定针是对稽核发现重要问题提出改进经营活动和内部控制等建议。()12、稽核人员必要遵守各项法规和纪律，不参加任何与单位集体利益相悖及有损于稽核工作形象活动。()13、稽核人员可以通过审核、观测、监盘、询问、函证、计算、分析性复核办法获取稽核证据。（）14、稽核人员调离稽核岗位时，应积极交回稽核证和稽核资格证。（）15、稽核人员离开稽核岗位时，应自行保管好稽核资格证。（）16、稽核审计报告是指稽核组对稽核事项实行必要稽核程序后，就稽核算施状况和稽核成果向派出稽核单位提交书面报告。()17、稽核审计检查在采用抽样检查时样本量越大，预测总体误差增大，抽样风险越小。（）18、稽核审计人员拟定样本量时，审计总体量越大，所需要样本量越大；可容忍误差增大，样本量减少。（）19、稽核审计是经济监督一种重要形式，对防止、揭露、纠正、查处经营管理中违章、违规、违纪行为；防范和化解经营风险；增进提高经营管理水平、资产质量和经营效益；保障依法、合规、稳健经营，最后实现经营目的具备十分重要意义。()20、稽核审计是一项独立经济管理活动，这是审计基本性质。它涉及两层含义：一是指审计是一种经济管理活动；二是指审计具备独立性，这是稽核监督本质特性。（）21、稽核审计项目负责人至少应具备两年以上稽核审计工作经验或五年以上金融工作从业经验。（）22、稽核算施方案及其调节记录不属于稽核工作底稿内容。()23、稽核告知书是指稽核审计机构在实行稽核审计后，告知被稽核单位或个人接受稽核审计书面文献。（）24、稽核信息系统顾客原则上为在岗稽核人员。（）25、稽核组长和成员名单及分工待进点会谈时依实际状况再作安排拟定。()26、经济鉴证。稽核审计经济鉴证职能就是鉴定和证明被稽核单位会计资料及其她资料合法性、公允性，并出具书面证明，这是稽核审计基本职能。（）。27、离任,离岗稽核时限,原则上为被稽核人任职期间（）28、审计具备独立性，这是稽核监督本质特性。（）29、实行稽核项目可依照需要采用现场、非现场、委托等三种形式。（）30、虽然发过稽核告知书,但在现场稽核检查中,并没有发现需要解决问题,因而不需要形成稽核报告。()31、通过稽核信息系统，各级稽核部门可以共享信息，避免重复布置检查任务和及时发现问题，减轻稽核报表记录工作量，提高稽核报表精确性，规范文档管理，加强非现场稽核，提高稽核工作效率。()32、为保证稽核信息及时传送，稽核部门原则上应每周按规定期段登录稽核信息系统收取信息。（）33、为保证稽核信息系统资料安全，除稽核部门以外，任何部门不得登陆本系统查看信息。（）34、未获得省联社颁发稽核证人员，因联社工作需要可以作为顶岗人员先参加稽核工作，待省联社考试通过后再发证。（）35、信用社员工，凡经一定程序获得稽核资格，当前从事财务或信贷岗位工作福建省农村信用社人员均可申请领取稽核证。（）36、信用社员工在获得稽核资格证或通过岗位竞聘，方可在稽核岗位任职。（）37、序时稽核重要特点是稽核期间周期性和稽核内容全面性。()38、拟定抽样总体、选取抽样办法时应当以审计目的为根据并考虑被审计单位与审计项目详细状况。（）39、审计风险水平越低，所需证据数量就越多。（）40、书面资料审计办法重要有审视法、核对法、详查法、顺查法和逆查法。（）41、记录抽样和非记录抽样审计办法互相结合使用，可以提高推断总体精准度和可靠限度。（）42、稽核审计详细目的涉及评价内部控制度、维护经营合规合法、增进经营效益提高。（）43、国家关于内部审计法规和准则不涉及《审计署关于内部审计工作规定》（）44、稽核审计人员配备应不少于辖内员工总数1.5%（）45、实行稽核基本状况，涉及稽核立项根据、稽核目和范畴、稽核重点和原则、现场工作时间、稽核方案执行和调节状况等（）46 、实际突击替岗操作中，以移位突击替岗、整体突击替岗为主，专职突击替岗为辅。（）47 、突击替岗工作流程涉及突击替岗项目准备、项目实行、形成履职报告、后续解决四个阶段。（） 48 、突击替岗人员在突击替岗期间办理业务不用纳入常规稽核，作为检查内容。（） 49、突击替岗是指各行社对营业网点、职能部门工作岗位在事先告知状况下，突然派人入驻交接工作，延续业务开展，以检查被替岗人员业务操作合法合规性一种检查办法。() 50 、农信系统信息科技专项审计，是指对信息科技安全事故进行调查、分析和评估，或审计部门依照风险评估成果对以为必要特殊事项进行审计。（） 51 、省联社委托外部审计机构进行外部审计前，只要其具备相应资质，不必订立保密合同（） 52、各行社要保证外部审计机构可以按照省联社与外部审计机构拟定审计范畴对本行社硬件、软件、文档和数据进行检查，以发现信息科技存在风险。（）53、移位突击替岗是指各行社对辖内营业网点同一工作岗位实行工作人员异地突击替岗（）54 、整体突击替岗是指各行社依照特殊状况派出专门工作组对某一网点所有工作岗位进行突击替岗。只要以为有风险，可以采用整体突击替岗方式进行风险防控。（） 55、在岗稽核人员局限性员工数２%联社可以以专职突击替岗人员充数。（） 56、突击替岗频率、岗位由各行社依照区域状况因地制宜地制定筹划。() 57 、基层网点主任替岗期间，替岗人员参加网点决策，但不对决策事项做最后决定，可授权副主任对决策事项进行签字。() 58 、对突击替岗、经济责任审计中发现违法违纪违规问题，稽核部门可如下达现场检查意见书，提出整治规定，限期贯彻。() 59、稽核检查发现突击替岗人员运用突击替岗期间违规或超权限办理业务，按有关规定惩罚。() 60 、加强存款风险管理，是各级农村信用社保护客户资金安全职责所在，也是风险管理常规工作。() 61、存款风险滚动式检查制度是银行业金融机构内控制度体系重要构成某些，是存款业务操作合规