新版经营计划管理制度样本样本

机密机密fillin"请输入文献封面标题"北京机场饮食服务有限公司经营筹划管理制度

fillin"输入封面落款公司名称，不需要请直接拟定"北大纵横管理征询公司二零零五年fillin"封面显示日期：×月×日(大写)四月目录第一章 总则 2第二章 经营筹划管理组织体系 3第三章 经营筹划编制 4第四章 筹划指标管理 6第五章 检查与考核 7第六章 附则 8附件一：分公司年度经营筹划制定流程 9附件二：子公司年度经营筹划制定流程 12附件三：分公司季度经营筹划制定流程 14附件四：子公司季度经营筹划制定流程 16附件五：经营筹划完毕状况监督流程 18

第一章 总则为了加强公司经营筹划管理，同步保证公司年度经营管理工作可以按照既定筹划组织实行，完毕全年经营任务，特制定本制度。本制度适应于北京机场饮食服务有限公司（如下简称公司）及所属分公司及控股子公司。公司经营筹划横向划分为年度经营筹划、季度经营筹划、月度经营筹划三个层次（本文将分公司、控股子公司简称为下属单位）。筹划制定与实行管理任务：在科学预测基本上，为公司发展方向、发展规模和发展速度提供根据，并通过近期筹划组织实行；依照市场需要和公司能力，编制公司年度、季度经营筹划，使公司各项经营活动和各项工作在公司统一筹划下协调进行；充分挖掘及合理运用公司一切人力、物力、财力，不断改进公司各项技术经济指标，以获得最佳经济效果。第二章 经营筹划管理组织体系公司总经理办公会领导下经营筹划管理委员会，指引公司年度、季度、月度经营筹划编制，对筹划进行综合平衡，监督检查筹划执行状况，负责筹划调节。经营筹划管理委员会由总经理、副总经理、下属单位总经理、总部各职能部门经理构成。公司规划经营部是经营筹划归口管理部门，负责编制公司年度经营筹划、季度经营筹划，并监督实行，组织考核。财务部门参加经营筹划制定。公司规划经营部在子公司董事会授权下协助各子公司经营筹划制定与监督，子公司董事会是其经营筹划审批最高决策机构。下属单位根据公司年度、季度、月度经营筹划分别制定各自年度、季度、月度经营筹划，并组织实行与考核。下属单位依照其经营筹划层层分解贯彻筹划指标。经营筹划完毕状况按季度进行考核，考核对象为公司及下属单位，考核成果与被考核单位（部门）薪酬挂钩。经营业绩记录应当精确、及时、全面地反映筹划执行状况，各级管理人员应实事求是，禁止弄虚作假。第三章 经营筹划编制筹划编制重要根据：公司战略规划公司中期战略规划；公司年度经营目的；公司下达指令及指引性筹划；市场预测资料；前期预测完毕数字及本公司历史记录资料；编制筹划所需资料由各部门、分子公司互相提供，任何单位不得回绝。经营筹划编制由各部门、分子公司负责人亲自主持，报送筹划必要附文字阐明，经负责人和编制人签字盖章后方才有效。规划经营部依照公司发展战略与上年度经营筹划执行状况，组织编制公司年度经营筹划。财务部门参加制定。公司组织编制下一年度经营筹划，详细程序如下：第一步：每年8月中旬，公司总经理组织年度经营筹划启动会,审视公司战略,通过对历史业绩回顾和将来发展趋势预测,拟定下一年度重要经营目的；第二步：每年10月前，公司各单位结合自身状况就本单位下一年度经营筹划提出建议；第三步：每年11月前，各单位及部门将拟定后经营筹划上报规划经营部；第四步：每年11月20前，规划经营部会同财务部等有关部门依照公司发展战略、本年度经营筹划执行状况及各单位经营筹划建议，编制公司下一年度经营筹划草案；第五步：每年12月前公司经营筹划管理委员会对规划经营部编制经营筹划草案进行审核、综合平衡和调节补充；第五步：每年12月中旬公司董事会审议拟定公司年度经营筹划；第六步：新年1月份前，下属单位负责逐级分解、贯彻公司拟定本单位年度筹划。规划经营部依照董事会拟定公司年度经营筹划，指引下属单位编制其年度经营筹划，经公司董事会审议通过后组织实行（子公司需经其董事会通过）。董事会依照年度经营筹划与公司总经理就公司年度经营目的订立经营目的责任书。公司总经理与下属单位经理就各单位年度经营目的订立经营目的责任书（控股子公司是由其经理与其董事会订立经营目的责任书）。公司季度经营筹划由规划经营部于上季度中旬依照年度经营筹划与上季度筹划完毕状况在上季度20日前编制完毕，财务部配合编制。下属单位于上季度25日前依照公司季度经营筹划、本单位年度筹划和本单位上季度筹划完毕状况，组织编制本单位季度经营筹划。公司季度经营筹划、各单位季度经营筹划经经营筹划管理委员会讨论通过后实行（子公司由其董事会批准通过）。下属单位依照本单位季度经营筹划、上月筹划完毕状况，参照公司季度经营筹划，组织编制本单位月度筹划并组织实行。第四章 筹划指标管理经营筹划所拟定各项筹划任务应以筹划指标来表达。筹划指标是公司在筹划期内在生产经营活动应当达到目的和水平。筹划指标参照行业水平与公司历史水平拟定。筹划指标应具备勉励性，需通过努力才干实现。筹划指标应当尽量量化、详细。公司筹划指标应层层分解，层层贯彻。分解指标应与总指标保持平衡、衔接，分解指标贯彻状况在每月经营筹划管理委员会上进行反馈。公司自上而下建立筹划指标管理体系，并实行分级归口管理。公司指标(总指标)由规划经营部负责汇总、上报和下达。总经理对公司指标负责，各单位负责人对本单位指标负责。筹划指标经拟定后，应严格执行，各部门和执行单位不得随意修改。确有特殊状况需要调节季度经营筹划指标，应向规划经营部提出申请，并详细阐明因素（涉及筹划执行状况），经经营筹划管理委员会讨论通过后执行（子公司由其董事会拟定通过执行）。调节年度经营筹划指标须报董事会批准（子公司由其董事会批准）。筹划指标调节批准之前，按原筹划执行。调节年度筹划指标应当提前一种季度申请；调节季度筹划指标应当提前一种月申请；调节月度筹划应提前半个月申请。调节某项筹划指标时如需同步相应调节其他关于筹划指标，应一并申请，以保证筹划平衡、协调。调节筹划指标一律以书面批复为准，在接到书面批复此前，一律按原筹划指标考核。第五章 检查与考核规划经营部负责跟踪、分析、报告公司筹划执行状况。下属单位、公司职能部门每月以书面形式报告一次筹划任务完毕状况。特殊事项需要缩短报告周期，由经营筹划管理委员会商讨决定（子公司由其董事会决定）。各级领导应随时监督检查筹划执行状况，发现问题应及时采用有效办法予以解决，以保证筹划顺利完毕。检查筹划执行状况，应当充分运用记录报表、会计报表、业务报表等资料。检查筹划实际完毕数，一律以记录报表数为根据。公司每季度对下属单位筹划执行状况考核一次。规划经营部会同有关部门组织考核并提出初步意见，由经营筹划管理委员会讨论后做出考核结论（子公司由其董事会做出考核结论）。各单位考核指标，一律以经营筹划管理委员会上所拟定筹划指标为根据。经营筹划管理委员会上决定考核成果直接与其薪酬挂钩。

第六章 附则本制度修改、补充由规划经营部提出，经总经理审核后报董事会批准，同步报子公司董事会批准通过。本制度由公司规划经营部负责解释阐明。附件一：分公司年度经营筹划制定流程流程环节工作内容简要描述重要输入重要输出有关表单1．经营筹划管理委员会依照董事会下达任务，拟定公司年度经营目的董事会任务公司年度经营目的2．经营筹划管理委员会将年度经营目的初步分解为各单位年度经营目的初步分解分公司年度经营目的3．各分公司自己初定我司年度经营筹划分公司初步自己制定年度经营筹划4．规划经营部汇总各分公司年度经营筹划并制定各分公司年度经营筹划初步制定分公司年度经营筹划5．分公司对规划经营部下达年度经营筹划进行承认如果承认，遵循执行。如果不承认，同规划经营部商讨，再次拟定分公司年度经营筹划6．拟定各分公司年度经营筹划各分公司年度经营筹划7．编制公司年度经营筹划及分公司年度经营筹划8．公司经营筹划管理委员会审批年度经营筹划审批成果9．规划经营部下发年度经营筹划10．各分公司执行年度经营筹划附件二：子公司年度经营筹划制定流程流程环节工作内容简要描述重要输入重要输出有关表单1．经营筹划管理委员会依照董事会下达任务，拟定公司年度经营目的董事会任务公司年度经营目的2．经营筹划管理委员会将年度经营目的初步分解为各单位年度经营目的初步分解子公司年度经营目的3．在子公司董事会授权下，公司规划经营部协助各子公司制定年度经营筹划4．各子公司经营管理层制定我司年度经营筹划初步制定子公司年度经营筹划5．子公司董事会审批经营管理层上报年度经营筹划承认成果6．执行子公司经营管理层制定年度经营筹划各子公司年度经营筹划7．编制公司年度经营筹划及子公司年度经营筹划附件三：分公司季度经营筹划制定流程流程环节工作内容简要描述重要输入重要输出有关表单1规划经营部制定公司季度经营筹划公司季度经营筹划《公司季度经营筹划》草稿2分公司依照公司年度经营筹划、分公司年度经营筹划及公司季度经营筹划，制定分公司季度经营筹划公司年度经营筹划、分公司年度经营筹划、公司季度经营筹划分公司季度工作筹划《分公司季度工作筹划》草稿3规划经营部汇总分公司经营筹划分公司季度经营筹划汇总4规划经营部审核分公司经营筹划，不通过由分公司重新制定审核成果5总经理审批公司及各分公司工作筹划，不通过由其重新制定审批成果《公司季度经营筹划》终稿6规划经营部下发季度工作筹划审批后经营筹划7各单位执行季度工作筹划附件四：子公司季度经营筹划制定流程流程环节工作内容简要描述重要输入重要输出有关表单1．在各子公司董事会授权下，规划经营部协助各子公司经营部门制定各自季度经营筹划公司年度、季度经营筹划2．各子公司经营管理层制定我司季度经营筹划子公司季度经营筹划3．子公司董事会