中信银行财务风险的评价和控制研究

ADDINCNKISM.UserStyle中信银行财务风险的评价和控制研究摘要当下社会经济迅速发展，我国的金融行业也发生了翻天覆地的变化，开启了金融行业新征程。要说金融行业，那么银行占据着举重轻重的地位，而商业银行更是必不可少的一个组成部分。商业银行的收益与风险并存的，获得收益的情况下也伴随着风险的存在。在这样的背景情况下，关于对商业银行财务风险的评价与控制具有着重要的意义。由于受国内外经济波动的影响，商业银行经营管理水平较低，财务危机可能性大大的增强，对商业银行的财务风险的评价与控制的研究是很有必要的。本文以中信银行为例，首先对本文的研究背景目的意义进行概述，其次描述相关概念，再从资产质量风险分析、流动性风险分析、资本风险分析这三部分进行了财务风险分析，找出其中存在的“应收账款回收力度不够经营风险较大”、“缺乏科学合理的财务风险预警机制”、“资金管理水平较低的问题”，最后针对以上问题分别提出了“加强应收账款管理，实行事前、事中、事后管理”、“构建合理的财务风险预警机制与管控机制”、“构优化企业的资金筹集方式，降低资产负债率”的解决措施。关键词：财务风险；风险评价；风险控制ABSTRACTAtpresent,withtherapiddevelopmentofsocialeconomy,China'sfinancialindustryhasalsoundergoneearth-shakingchanges,startinganewjourneyforthefinancialindustry.Ifyouwanttotalkaboutthefinancialindustry,thenbanksholdaveryimportantposition,andcommercialbanksareanindispensablepart.Commercialbanks'incomecoexistswithrisks,andrisksalsoexistwhentheyobtainincome.Undersuchbackground,itisofgreatsignificancetoevaluateandcontrolthefinancialrisksofcommercialbanks.Duetotheinfluenceofdomesticandforeigneconomicfluctuations,themanagementlevelofcommercialbanksisrelativelylowandthepossibilityoffinancialcrisisisgreatlyenhanced.Therefore,itisnecessarytostudytheevaluationandcontroloffinancialrisksofcommercialbanks.TakingCITICBankasanexample,thispaperfirstsummarizestheresearchbackground,purposeandsignificanceofthispaper,thendescribestherelevantconcepts,andthenmakesfinancialriskanalysisfromthethreepartsofassetqualityriskanalysis,liquidityriskanalysisandcapitalriskanalysistofindouttheproblemsof"insufficientrecoveryofaccountsreceivable,highoperationalrisk","lackofscientificandreasonablefinancialriskwarningmechanism"and"lowleveloffundmanagement".Finally,inviewoftheaboveproblems,theauthorputsforwardthesolutionsof"strengtheningthemanagementofaccountsreceivable,implementingthemanagementbefore,duringandaftertheevent","constructingareasonablefinancialriskearlywarningmechanismandcontrolmechanism","optimizingtheenterprise'sfundraisingmethods,andreducingtheasset-liabilityratio".Keywords:Financialrisk;RiskAssessment;RiskControl 目录 TOC\o"1-3"\h\u1前言 12商业银行财务风险概述 12.1财务风险的界定 12.2商业银行财务风险 22.3商业银行财务风险的特征 23中信银行存在财务风险分析 33.1中信银行的发展现状 33.2中信银行存在的财务风险 33.2.1资产质量风险 33.2.2流动性风险 43.2.3资本风险 53.3对中信银行财务风险的分析 63.3.1资产质量风险分析 63.3.2流动性风险分析 73.3.3资本风险分析 84中信银行财务风险管理中存在的问题 84.1应收账款回收力度不够，经营风险较大 84.2缺乏科学合理的财务风险预警机制 94.3资金管理水平较低 105中信银行财务风险的防范措施 105.1加强应收账款管理，实行事前、事中、事后管理 105.2构建合理的财务风险预警机制与管控机制 105.3优化企业的资金筹集方式，降低资产负债率 116结论 11参考文献 121前言伴随着经济社会的不断发展和科学技术的不断进步，银行这一金融机构在当下社会经济发展中的作用越显突出。商业银行的经济发展影响着我国经济发展的进程，商业银行的经济发展与我国经济社会的发展呈现正相关趋势。随着我国中小企业的发展，中小商业银行在社会经济发展中的作用也越来越明显，但是相伴而来的一系列财务风险问题，同事也困扰着中小商业银行的发展。综合当下银行金融行业的发展情况来看，由于对财务风险控制存在一定问题，导致银行也出现了巨额亏损。综合我国国内银行发展情况来看，我国一些中小商业银行出现了大量的财务风险问题，这些问题给我国银行业带来了巨大的损失。具体的案例，我们从一些新闻和报纸上可以看出，正如某商业性质银行的负责人滥用职权，加之其购买的理财产品薄利多损，进而给其本人带来了沉重的经济负担与财务压力，最终造成了银行的巨大损失；2002年，中国银行巴黎支行被盗走40万欧元，导致银行无法正常营业；2003年，我国工商银行上海支行行长挪用资金，炒作房地产，给工商银行发展带来了较大的经济损失。根据上述案例，我们不难看出，财务问题在银行发展过程中起到了极为重要的作用，加强对财务风险的有效控制，将直接关系到我国商业银行的正常发展和进步。综上所述，我们可以了解到，以当今经济社会的发展现状为基础条件，商业银行进行研究分析，他对我国经济社会的发展有着极其重要的影响。伴随着全国经济全球化的不断发展，建立健全有关发展机制体制，完善我国国内金融服务体系，使得我们的相关投资呈现着单调递增的发展状态。这就要求我国金融机构必须进行深化改革，更好地把握当今金融行业发展形式，对财务风险问题进行有效控制，从市场风险、信用风险以及财务风险三个方面，完善商业银行发展过程中存在的问题。综合上述分析，我们可以看出，目前商业银行财务风险评价以及控制问题，直接影响到了商业银行的长足发展和进步，在这样的背景环境下，各大商业银行以及中小商业银行必须努力提升自身的财务风险管理水平，为推动其可持续健康发展提供全方位的支撑。2商业银行财务风险概述2.1财务风险的界定针对本文的核心内容财务风险来进行分析，所谓财务风险，也就是指在某种偶然因素或者突发事件的影响下导致企业开展的某项经济活动难以正常进行，最终给企业带来的经济损失。对于经济社会下进行发展的各种公司来讲，他们最大的共同点就是公司内部财务风险的能力，然而，令人感到忧伤的，公司内部的相关管理监督人员无法根治问题，只是相对片面的观察公司内部的财务风险，无法有效的根除病根，达不到最终的预期效果。假设我们以商业银行为例，商业银行的财务风险是因为商业银行财务管理监督体制机制不够完善，进而滋生商业银行各种各样的投资风险和财务风险，最终使得工商银行的经济效益急剧下降。根据我们上述分析，有着以下表现形式：首先，企业内部资产过度充分的财务风险，为了保证某些公司得以持久发展，我们必须做好充分的准备工作，为其经济发展提供雄厚的资金支持，进而为相关的资金监管人员提供着物质基础；其次，假若我们从企业内部流动性风险管控的基本内容上进行分析，那么我们大致可以将其视为企业内部资本的流动性风险和企业内部债务风险两大部分构成。再者，我们将其进行再一步的分析，资产流动性风险就是在一定的限制期间公司不能够合理安排，进而制约着商业银行的资金周转，阻碍着商业银行的经济发展，进而导致商业银行有着巨大的挑战和发展压力。所谓负债流动性风险就是说在某种影响因素的作用下使得银行内部的储蓄存款发生变动，进而给商业性的银行带来巨大的经济损失。同时，对于商业性银行而言，资产品质风险也被划分为企业内部财务管控方面所面临的风险之中。纵观经济社会近年来的发展历程，因为各种信誉问题以及其他问题，进而导致各大商业银行在面临贷款业务时存在着极大的心理压力，最终阻碍着商业银行的发展进程。综上所述，商业银行在其发展过程中面临着各种各样的财务风险，并且滋生着各种不良的经济发展现象，进而制约着商业银行的健康发展。2.2商业银行财务风险第一，资产质量风险商业性银行内部存在着各种不良现象，例如银行内部的不良资产在该商业银行总资产中的比重或者商业性银行在不良资产方面的比重远高于企业标准资产水平带来的财务风险。第二，流动性风险由于商业银行内部负债比重占总资产的比重减少，进而使得商业性银行不良资产的比重增加，最终导致商业银行资产的运转周期延长，迫使商业银行内部资产的流动速率较低。第三，资本风险为了实现商业银行开展各种业务时都会有雄厚的资金支持所准备的资产。从中国建设银行的基本属性上分析，该商业银行属于国家运营类的公司，通常情况下，他凭借自身内部总资产与负债的差值来赚取经济收入。3中信银行存在的财务风险分析3.1中信银行的发展现状中信商业银行成立于20世纪80年代，它的全称为中信实业银行，截止到2005年末，将其更名为中信银行。从中信银行的基本属性上分析，属于我国国内的商业银行，具有全国性的发展特征，该企业的总公司成立于我国首都北京城，他属于股份有限责任公司。截止到2007年4月27日左右，中信银行正式在上海证券贸易公司上市，它有着极大的经济意义，他的经济地位至关重要，毋庸置疑，中信银行为我国国内第七大商业银行，它的总资本约为12000亿港元，该公司内部职工约为16000左右的职工。中信银行在发展过程中，注重以资金运作作为其发展的首要目标，在资金存贷方面，发挥自身优势，获取了较大的经济效益。中信银行在发展过程中，其经营运作模式，对自身的发展有着最为直接的影响。就当下中信银行经营状况来看，在发展过程中，中信银行注重对自身财务风险特征的分析。中信银行的存贷业务中，对存款的吸收，主要以客户维护为存款发展的主要途径。综合我国商业银行发展情况来看，中小商业银行发展中，处于夹缝生存的状态，面临着四大国有商业银行的压力，中小商业银行在吸收存款过程中，面临着较大的压力，存款吸收不足。中信银行发展过程中，同样面临着这样的压力。同时，中信银行经营过程中，以信用卡和小额信贷为主，通过办理信用卡以及对中小企业提供短期贷款，获取经济收益。但这样一来，中信银行在发展过程中，将面临较大的财务风险问题。这种财务风险，呈现出分散化的特征，较难把握。除此之外，在管理过程中，内部控制体系的不完善、监督评价机制的缺失以及管理机制的不平衡，都为中信银行发展带来了一定的安全隐患。3.2中信银行存在的财务风险3.2.1资产质量风险详细数据见表1。表3.1中信银行不良贷款情况统计表2018-2019年第一季度单位：亿元项目2018年一季度2018年二季度2018年三季度2018年四季度2019年一季度不良贷款余额560.08608.65627.94640.28642.25不良贷款率1.70%1.80%1.79%1.77%1.72%拨备覆盖率187.84%151.19%160.95%157.98%169.89%资产质量风险主要表现为信贷资产方面。中信银行在发展过程中，注重对信贷业务的把握，这一方面也是中信银行实现发展，获取经济效益的关键方面。从信贷资产角度来看，公司资金的发展风险有不良贷款率、拨备覆盖率等研究因素。第一，不良贷款率企业的不良贷款就是说在企业总贷款数中占据不良贷款的比重。对于不良贷款而言，主要的构成部分为次级类贷款，可疑贷款金额以及浪费的资金比重。假如我们研究的不良贷款通过一系列的计算审核得出较高的数值，那么就表明该商业银行的可流动性资金较匮乏，进而使得商业银行的信用贷款财务风险巨大，进而制约着商业银行的经济发展。第二，拨备覆盖率拨款预备资金比率就是说商业银行针对企业内部的贷款状况进行合理的增减变动。拨款预备资金比率就是计算企业内部贷款减值和企业内部不良贷款之间的比重，计算其百分比。通过计算拨款准备金比率来判断商业银行计算拨款的贷款损失的充分程度，在此基础上分析该商业银行的信用贷款经济风险，3.2.2流动性风险流动性风险是中信银行衡量自身财务风险的重要因素，流动性越高，表明中信银行的财务风险越小。在进行流动性风险分析时，涉及到的影响因素主要有流动比率、存贷比率、净拆借资金比率等。第一，流动比率流动比率主要是指银行流动资产与流动负债之间的比值。流动比率与银行资金的流动性呈现出正比关系，该指标的数值越高，银行面临财务风险的几率则越低。但是在发展过程中，中信银行要想获取更多的经济效益，将会增加流动负债，这样一来，流动比率会呈现出下降趋势，将会带来一定的财务风险问题。第二，存贷比率存贷比率也就是我们所说的贷存比率，该比率主要是指银行贷款余额占存款余额的比例。中信银行在发展过程中，存款需要支付利息，贷款则可以收取利息，这样一来，从理论角度来看，存款越少，贷款越多，银行才能够获取更多的经济收益。但是为了抵御风险，银行必须留有一定的库存现金。这一部分现金主要是为了应付大客户的现金支取和日常结算问题。存款比率越高，意味着银行的收益也就越大，但是这一问题也将造成支付危机。第三，净拆借资金比率对于净拆借资本比重而言，从名词性解释上进行分析，就是将拆入资本比重与拆出资金比重进行计算，得出差值，将差值与标准进行比较，当拆入资本比率大于零，那就说明中信银行需要通过从同行介入资金才能够保证银行流动性的稳定;若是拆出资金大于0，说明中信银行不但可以满足自身的资金流动，同时也能够实现对剩余资金的借出，以获取相应的经济收益。3.2.3资本风险根据2018年相关研究机构对中信银行偿还债务水平的研究结果发现，从整体上分析，该公司应对各种财务风险的水平较高，进而使得企业应对风险的能力有所增强，最终促使企业得以可持续健康发展。表3.2各财务比率变动程度单位:%财务比率2018年2016年差额核心资本充足率12.9813.130.63资本充足率14.9415.39-0.49股东权益比率7.427.590.11平均资产回报率1.181.460.04净利息收益率2.202.64-0.36如上图表格中的相关数据显示，2018年中信银行的核心资本充足率达到了12.98%，资本充足率达到了14.94%，在一定程度上他完全超越了法律范围制定的资本准备率。由此可得，资本准备比率为中信银行实现可持续健康发展的经济目标发挥着重要作用。然而，由于国际市场的变化较为频繁，进而使得全年资本净额增速低于风险加权资产增速，资本充足率产生下降趋势。3.3对中信银行财务风险的分析3.3.1资产质量风险分析所谓资产品质风险，也就是指在某些商业性质的银行开展关于“企业内部资产”活动时带来的相关风险。本文以中信银行的贷款状况为例，进行研究和分析，如下表所示，中信银行2018年的贷款与上一年相比呈上升趋势，正常类贷款金额较大，说明贷款状况良好，但是从表1中可以看出，与2017年贷款情况相比，损失类占比最大，百分比为76.41％其次是正常类，百分比为44.45%,然后是次级类和关注类为25.71％和22.92％,最后为可疑类，百分比为15.87%。由此可以看出，中信银行2018年贷款虽然比2017年有所增长，但是损失类所占比例较大，因此需要采取措施来降低损失率。促进其银行贷款业务的健康发展。表3.32018年五级分类贷款情况分析单位：人民币千元项目贷款金额占比(%)与上年同期相比增减(%)占比与上年同期相比增减(%)正常类244,301,87897.2544.450.43关注类4.813.9901.9222.92-0.32次级类1519.7590.6125.71-0.08可疑类377.0010.1515.87-0.04损失类184,9210.0776.410.01贷款总额251,197,549100.0043.80-数据来源:中信银行2017-2018年度财务报告不良贷款率的构成影响资产质量风险管理，所以，本文进一步研究了中信银行的不良贷款率，参照了2016、2017、2018这三年的数据加以分析，具体见表3.4。由此可以看出中信银行的不良贷款率总体呈下降趋势，说明中信银行的不良贷款状况呈健康状况。

3.4不良贷款情况分析单位：人民币千元项目2018年末2017年末2016年末余额比例(%)余额比例(%)余额比例(%)不良贷款2,081,6810.831,639,1210.941,307,6830.89其中：次级类贷款1,519,7590.611,208,9360.69713,3860.49可疑类贷款377,0010.15325,3590.19427,5080.29损失类贷款184,9210.07104,8260.06166,7890.11数据来源:中信银行2016-2018年度财务报告3.3.2流动性风险分析具体情况详见表3.5。表3.5流动性风险指标分析单位：%指标币种2016年2017年2018年平均期末平均期末平均期末存贷款比例人民币49.3147.9152.1156.356.8459.93外币363850.0362.087.5691.22折人民币48.6347.4351.9656.4957.5661.25资产流动性比率人民币50.6345.8145.645.3940.7338.42外币55.6830.4123.5816.7550.7918.63拆入资金比率人民币0.682.341.533.354.75.9由表3.5可以看出2016年到2018年中信的存款比率，2018年人民币存款比率较2017年来说较高，比2016年人民币存款比率低，而2018年的外币存款比率比2016和2017年都低。从银行的收益状况来看，在银行的存款上要支付一定的息金，所以存贷比尽量高一点比较好。如果中信银行的存款少，贷款多，说明成本低，收入高有很好的收益。若从银行抵御风险能力而言，中信银行需要维持一定数额的资金成本，以便于银行的日常资金结算及支取工作。在此条件下，若银行的存贷比过高，必将出现资金存储不足，极易导致银行无法按期支付的风险。故2018年中信银行在存贷比方面虽提高了盈利水平，但也增大了流动性风险。此外，想到公司的流动资产的比值，它代表着中信银行的流动资产在其负债中所占的比例。而且它被银监会评为这一类的第一评定指标，它反馈出商业银行的各项能力，包括指出资金与得到贷款这方面的能力，该指标有利于评判商业银行的资产流动情形，同时也能对商业银行的资金储备、防范风险能力进行考量。通过表3可知，中信银行2018年的资产流动性较2017年、2016年有很大的进步，由此可知中信银行的流动资产运用率表现为一种步步高升的情形。由以上关于中信银行的结论得出，可以有三种方法来进行流动风险的管制。首先要做的是建立一个好的管理方案，提升对上级人群的流动风险管辖，要有固定的时间去不断的对中信银行实行监督掌控。其次就是改善关于本银行的各方面调控方案，因此中信创立了一系列的关于流动风险的解决方案。最后是重新去改善整个体系的性能，中信银行可以设立一个属于自己的能够解决诸多问题的模式，把出现的问题都记录进入，这样不仅可以把数据能够了解清楚还可以找到方案来进行解除。3.3.3资本风险分析具体情况详见表3.6和图1表3.6资本风险指标分析单位：%2018年一季度2018年二季度2018年三季度2018年四季度2019年一季度资本充足率11.85%11.34%12.23%12.47%12.63%数据来源:中信银行专项指标图图1资本充足率当银行得不到资金的援助，容易造成很大的风险并且很难去抵制，这就容易造成债务很难一时间清除，不是一种很安全的措施，这代表的是商业银行需要有一定的风险管理制度。本文主要就是对目前中信银行的风险管理状况讨论的，用资金充足率来对资产进行研究，能够反馈出资本的承受率。2018年一季度资本充足率为11.85%，第二季度略有所下降，为11.34%。之后一直呈上升趋势，一直到2019年第一季度为12.63%，已经达到了明显的改善。总之，中信银行在资本风险管理方面采取的手段还是很不错的。4中信银行管理中存在的财务风险4.1应收账款回收力度不够，经营风险较大通常情况下，在当今经济社会的发展过程中，大多数企业都及其重视公司内部的资金运转状况，从公司内部的经济发展状况来分析，公司业务的收帐款及其重要，是商业银行经济发展的关键环节和重要领域。本文正是对商业银行进行研究调查，针对截止到目前为止商业银行可能会产生的各种经济问题，联合公司的实时发展动态以及经济社会的现实需求来制定相关的实施方案，在提出问题，发现问题，解决问题的道路上，实现商业银行经济可持续发展的经济目标。对于一个企业的经济发展来讲，从根本上进行分析，公司最基本的任务就是资金支持，资金是企业开展一切经济活动的根本源泉，在雄厚的资金支持下进行企业内部改革与调整。假如商业银行的发展存在着这样又或者那样的问题与矛盾，那么该公司随时都有破产的可能。例如，在当今经济社会的发展过程中，激烈的社会主义市场竞争给大多数商业银行以重创，因为在大多数商业银行无法忍受的情况下，公司自身往往会采取破产的方式进行公司收购，最大程度的降低企业的经济损失。因此，我们必须要研究怎样合理的控制与调整应收资金，将其作为我们商业银行发展过程中的根本任务。另外，商业银行的内部应收账款监督管理体制想当繁冗复杂，在公司内部相关机构部门的监督管理方面有着极大的要求，它的自身发展状况相对较弱，对于上述现象的真实体现主要如下：第一，商业银行并没有明确的经济发展目标，反而过分的追名逐利，进而降低了企业产品的生产质量，制约着公司内部的资金周转状况，以上各种行为的影响因素之一就指的是公司内部相关负责人的管理能力颇受质疑，进而在一定程度上更加滋生了追名逐利的经济发展目标，由此而来，公司内部负责人有无规定应收账款的回收率显而易见。第二，缺乏较权威的应收账款管理监督责任机构。在我们长期的研究调查活动中，我们发现，大多数的公司都存在着应收账款相背离的发展状况，根据以上现象，我们进行分析研究发现，商业银行内部的相关机构不了解哪一部门管理监督应收账款，由此而来，在一定程度上制约着应收账款的合理性和真是行真实性。4.2缺乏科学合理的财务风险预警机制在我们对中信银行的长期跟踪调查过程中，我们发现该公司存在着许多经济问题与经济挑战，通过我们的总结归纳得出以下几个方面，第一，中信银行内部的信用体系机制不够完善，相关制度的发展不够成熟，第二，缺乏专业的财务管控人员，第三，在工作研究过程中受人的主观认识较强，进而制约着中信的健康发展。除此之外，中信银行的发展历程如同其他牲畜业以及农业种植业一般，自然因素与社会因素的变将直接影响着中信银行的发展状况与发展方向。由于我国近年来的经济发展状况较不稳定，市场变动较频繁，进而使得企业对抗各种风险的能力较薄弱。针对我们上述文章中所提到的各种发展问题，部分企业并没有采取任何的措施予以更正，进而导致其发展道路举步维艰。与此同时，在商业银行的经济发展过程中，毫无应对公司内部财务风险能力的意识，由此而来，在一定程度上给商业银行的经济发展有着严重的阻碍作用，制约着商业银行的经济发展。在各种准备工作以及防范工作无法得以完善的同时，给商业银行以巨大的经济挑战，带来前所未有的困难。在以上一系列的经济活动结束之后，商业银行的各种业务难以开展，最终不仅无法合理的控制企业内部的财务风险，而且制约着商业银行的可持续健康稳定发展。4.3资金管理水平较低对财务风险案件缺乏全面分析。中信银行在对财务风险案件分析过程中，往往只局限于财务风险案件的主要原因和主要矛盾，对诱发因素以及次要矛盾缺乏必要分析，导致财务管理风险问题处理上，缺乏全面性，不能很好地对问题进行解决。在进行财务管理过程中，处理相关财务风险案件过程中，对一些制度、管理机制上存在的问题，缺乏有效处理机制，导致相关制度的完善缺乏有效性和时效性。同时，管理过程中，对一些重要案件处理后，并没能将案件带来的影响进行有效地传导，并且对相关制度改革过程中，传导机制的落后，无法将具体情况进行有效落实。5中信银行财务风险的防范措施5.1加强应收账款管理，实行事前、事中、事后管理中信银行在发展过程中，其造成大部分坏账的原因在于对中小企业的信贷，以及一些个人信用卡的坏账现象。但是综合资金量来看，中小企业信贷，是给中信银行带来较大财务风险的主要方面。中信银行在发展过程中，中小企业信贷是其获取经济效益的关键，在发展业务过程中，对中小企业生产经营情况以及信用情况的把握，是中信银行发展过程中，必须考虑的一个重要议题。提升中小企业信贷稳定性，应对贷款客户的实际情况进行综合、全面的分析，并注重实际考察，确保相关信息的准确性和可靠性；对借款日期、还款的相关规定进行明确规定，及时对资金进行回笼；加强建立大数据挖掘，对客户的实际情况进行综合、全面的考虑，保证资金借出的安全性，避免造成较大的不良资产。针对我们调查过程中发现商业银行应收账款的财务管理监督较为匮乏的原因。我们应当建立健全商业银行的发展机制体制，正确对待商业银行的发展任务，明确商业银行的发展目标，设置专门的监督管理机制体制。在研究过程中，我们还了解到如今社会主义市场经济发展中的大多数公司对应收账款的状况进行划分和归类，将不定期的规范管理的机制体制称之为兼职管理，具有辅助性作用。然而，在商业银行进行应收账款的回收时，我们应该最大限度的指引其满足商业银行经济发展的要求。假如我们开展的有关经济活动有一定的差距，那么我们就应该通过设置的相关部门进行审核对账，保证商业银行经济的可持续健康稳定发展。再者，因为时间的滞后性和空间转移性的特征，都会在一定程度上产生误差，因此，商业银行的债权人和债务人都应该明确自己的权利和义务，进而保证商业银行经济的可持续健康稳定发展。除此之外，在商业银行的发展过程中，我们需要凭借合约来证明合作双方的相关任务，分工明确，各尽其职，各职其责，为商业银行经济可持续健康发展提供重要的物质保障，最终实现商业银行经济可持续健康稳定发展的经济目标。5.2构建合理的财务风险预警机制与管控机制中信银行在管理过程中，针对于现阶段存在的问题，必须要注重建立财务风险识别与评价机制。在实际操作过程中，由中信银行高层着手，选择一些专业性知识较强，并对财务风险识别与评价具有较长时间工作经验的财务管理人员担任，成立财务风险识别与评价机制的组织结构。这一组织结构应该赋予一定的职权，专门对中信银行内部的财务风险问题进行管理。成立财务风险识别与评价机制，要充分发挥专门组织机构的功能，对现阶段中信银行的财务管理活动能够进行有效管理，对银行识别、评价、监督等工作进行有效管理，并建立有效的预警机制，对各个部门可能引发的财务风险因素进行控制，一旦发现可能出现财务风险，必须积极采取措施进行管理和防治，降低财务风险出现的可能性，尽最大可能地减少财务风险出现。中信银行成立专门的财务风险管理机构，主要目的就是在于加强财务风险管理的强制性和执行能力，能够对财务风险问题进行有效应对和管理。5.3优化企业的资金筹集方式，降低资产负债率中信银行在发展过程中，充足的存款是其发展贷款业务的关键和基础，同时，中信银行作为中小商业银行，其存款业务的发展，是限制自身发展和进步的关键环节。中信银行存款利率要高于四大商业银行，这一目的主要是为了更好地获取资金。在改善存贷业务过程中，要注重对存款结构的调增，根据现阶段实际情况，可以对短期存款比重进行增加，增强自身对财务风险的预防能力；在贷款业务方面，要注重对优质客户的开发和维护，建立较好的合作关系，保证自身能够拥有丰富的存款，更好地发展信贷业务，并能够利用大数据挖掘对客户的信用情况进行有效评估，确保资金借贷的稳定性和安全性。6结论综合本文的分析，我们可以看出，中信银行在发展过程中，面临着较大的财务风险问题，这一问题对中信银行发展来说，产生了较为不利的影响。对此，中信银行在未来发展过程中，必须采取有效措施对这一问题进行解决，这样一来，才能更好地实现自身的发展和进步。本文在对这一问题研究过程中，主要得出了以下结论:首先，在商业银行的经济发展过程中，我们发现商业银行对企业内部的财务风险控制不够规范，进而导致商业银行出现着各种各样的财务问题，进而给商业银