JTAN05-FICO-培训材料-最终用户-内部结算流程-20140331-VF

物资采供管理信息化平台项目

用户培训手册

内容：内部结算流程

2014年4月目录实际业务范例II业务流程概述I往来核算岗进行内部结算收款账务处理III往来核算冲销内部结算收款凭证IV练习题V流程图中的图例说明业务流程概述

本流程主要描述物资集团（煤业物资）本部及区域分子公司内部结算业务处理过程。

收款单位将金税发票、出库单提交到付款单位，付款单位确认后通过商业票据、银行转账付款、现金付款等方式进行付款时，进入正常的结算流程；付款单位不确认付款时，要说明不能确认的原因。付款单位在确认付款又不直接付款的情况下，收款往来核算岗将发票复印件、出库单复印件提交至物资集团（煤业物资）财务部审批，财务部审批通过后交由财务公司（结算中心）进行转账结算。财务公司核查付款单位银行存款是否足额，不足额时如采用商业票据付款，收款单位进入商业票据收款流程处理；在银行账户余

额不足额又无商业票据时采用内部贷款清算；付款单位银行余额足额时采用内部转账，财务公司（结算中心）直接划款到收款单位。物资集团（煤业物资）本部及各分子公司财务资产部往来核算岗根据回单进行账务处理，并提交总账会计审核，审核有问题的退回往来核算岗进行凭证冲销账务处理。

相关流程图：内部结算收款流程目录实际业务范例II业务流程概述I往来核算岗进行内部结算收款账务处理III往来核算冲销内部结算收款凭证IV练习题V实际业务范例以煤业物资韩城分公司（公司代码2730）收到内部结算中心转来客户货款，往来核算岗进行账务处理为例。目录实际业务范例II业务流程概述I往来核算岗进行内部结算账务处理III往来核算冲销凭证IV练习题V本操作相关的说明序号节点描述详细说明事务代码部门岗位手工单据SAP单据110往来核算岗根据回单进行账务处理输入：内部转账单处理：往来核算岗根据内部转账单，进行账务处理输出：清帐财务凭证F-28本部及分子公司财务部往来核算岗内部转账单收据财务资产部出纳根据收到客户现金付款，如果是小金额则直接收取，并给客户开具收款收据。出纳把开好的收款收据另一联交与往来核算岗做账务处理，生成冲应收账款的财务凭证，提交总账会计审核。本操作之前的场景内部结算往来核算岗进行账务处理收款单位将发票复印件、出库单复印件提交物资集团（煤业物资）财

务审批，财务部审批通过，需结算付款。发票复印件、出库单复印件等收款单位往来核算岗将发票复印件、出库单复印件提交物资集团（煤业物资）财务部审批，财务部审批通过，提交财务公司（结算中心）进行内部结算付款处理。复印件提交物资集团（煤业物资）财务部审批，财务部审批通过，提交财务公司（结算中心）进行内部结算付款处理。操作名称详细描述操作起因操作之前单据(来自手工或SAP系统)操作概述SAP系统操作说明：（1）开启事务代码开启事务代码说明1）输入事务代码：F-28-财务收款结果：进入内部结算账操作SAP系统操作说明：（2）内部结算账务处理内部结算账务处理说明1）凭证日期:2013.07.16过账日期：2013.07.16凭证类型：DZ公司代码：2730货币：CNY参照：3凭证抬头文本：收取材料款2）银行科目：1001010001金额：3000CNY3）客户科目：20000099科目类型：D4）处理未清项SAP系统操作说明：（3）内部结算账务处理内部结算账务处理说明1）点击部分支付;2）双击“净金额”数字，双击“支付金额”;3）检查“未分配”的值为“0”;4）点击概览，进入凭证概览界面.注意：

应收账款按部门核算（参考码1字段）、施工队或工程项目核算（付款参考字段）的单位，在对应账款进行清账时，亦需按部门、施工队或工程项目进行清账。SAP系统操作说明：（4）内部结算账务处理内部结算账务处理说明进入凭证概览界面，显示内部结算中心科目已生成，如图所示：注意：

按集团的统一要求，煤业物资本部及各分子公司中含“1003内部结算中心”科目凭证，凭证类型需为收付款类型（DZ或KZ)，但输入现金流量。SAP系统操作说明：（5）现金收款账务处理内部结算账务处理说明1）点击保存，过账，生成凭操作之后的场景生成内部结算财务凭证，可以查询凭证或客户余额无本操作之后的系统效果详细描述本操作之后的单据目录实际业务范例II业务流程概述I往来核算岗进行收款账务处理III往来核算冲内部结算凭证IV练习题V本操作相关的说明序号节点描述详细说明事务代码部门岗位手工单据SAP单据130往来核算岗冲销凭证输入：总账会计审核不通过财务凭证处理：冲销凭证。输出：冲销财务凭证FBRA/FB08本部及分子公司财务部往来核算岗往来核算岗做账务处理，生成冲应收账款的财务凭证，交与总账会计审核，如果凭证正确此流程结束，如果凭证有误需要往来核算岗进行冲销凭证处理，不能直接更改凭证。1、清账凭证生成后，不能更改主要信息，只能冲销凭证后，重新清账。2、对于已清项的凭证，要冲销时需要使用FBRA对该凭证进行重置才能冲销，不能直接使用FB08冲销。本操作之前的场景内部结算_往来核算岗冲销凭证内部结算凭证有误，需要往来核算岗冲销凭证内部结算凭证总账审核内部结算凭证未通过，往来核算岗做冲销的账务处理操作名称详细描述操作起因操作之前单据(来自手工或SAP系统)操作概述SAP系统操作说明：（1）开启事务代码开启事务代码说明1）输入事务代码：FB08-凭证冲销结果：进入凭证冲销操作SAP系统操作说明：（2）冲销收款凭证冲销收款凭证说明1）输入要冲销的凭证凭证号码：1400000009，公司代码：2730，会计年度：20132）选择或输入冲销原因01。在凭证冲销时，需要选择冲销原因，01：表示红字冲销，不能更改记账日期，原凭证是哪个记账期间，冲销凭证就生成在哪个记账期间。例如：如需冲销的凭证记账日期是20130602，那么选择冲销原因01冲销时，生成的冲销凭证的记账日期就是20130602，且不能更改；02：是红字冲销，冲销凭证的记账日期可以更改，如果不输入记账日期，则系统默认冲销凭证记账日期与原凭证日期相同3）点击冲销前显示，可查看确认是否为待冲销凭证SAP系统操作说明：（3）冲销内部结算凭证冲销内部结算凭证说明1）查询待冲销凭证;2）确认待冲销凭证后，退出查询界面;3）点击保存按钮，生成冲销凭证1400000010.1SAP系统操作说明：（3）冲销内部结算凭证冲销内部结算凭证说明1）查询待冲销凭证2）确认待冲销凭证后，退出查询界面3）点击保存按钮，生成冲销凭操作之后的场景