《飞翔鸟软件开发与制作公司商业计划书》

序飞翔鸟软件开发与制作有限责任公司，企业创意新颖、宗旨明确，发展战略及策划超前，市场预测科学合理，经营理念和思路符合当前市场经济的发展规律。该公司成立具有广阔的发展前景。二十多年来的动物解剖教学工作，使我深感开发与制作可控三维动物解剖教学软件具有十分重大意义，因为解剖学包括动物解剖和人体解剖，是动物医学及人类医学专业必不可少的、极其重要的专业基础课程和主干课程，形象、直观是本课程教学的关键，据目前全国各高等院校有关专业的相关课程，教学手段依靠挂图、标本、模型，远远不能适应教育发展的需要。该公司开发的可控三维解剖教学软件，立体图象、动感画面、声文并茂、形象生动，是解剖学教学手段前所未有的重大改革，是提高解剖学课堂教学效果必不可少的手段和工具，具有很好的国内、国际市场前景。愿飞翔鸟软件开发与制作有限责任公司以诚为本以信为旨，永攀科技高峰，早日腾飞！目录1．执行总结……………………12．市场营销……………………43．机遇与风险……………………74．管理体系……………………95．投资分析……………………106．财务评估……………………127．技术分析………16结语……………………19附录……………………191.执行总结1.1公司背景飞翔鸟软件开发与制作有限责任公司是一个提议中的公司，它是在安徽农业大学畜牧水产学院动物医学系主任李福宝副教授和信息与计算机学院陈高潮院长的直接技术指导下，由5名骨干分子齐心协力，尽心创办而成的。1.2公司概述我公司下设人力资源部、技术部、销售宣传部、办公室和财务部五个部门。目前，我公司已经拥有可控三维动物解剖软件开发的专利技术，提倡科教为本的学习生活新理念，为医学类专业的实验教学提供全新概念的实用产品。据不完全统计，我国目前所有农林院校、医科类大学及一些综合性大学每年投入的动物解剖实验经费接近3千万元人民币，却远远不能满足需求。公司成立初期生产可控三维动物实体解剖的全过程软件，并与软件生产厂家合作生产，以满足目前医学类专业实验经费不足的要求，针对性地解决教科书上呆板的平面解剖图影响视觉及不便于记忆的问题。公司注重短期目标和长远发展战略的结合，中长期目标将逐步拓宽产品领域，涉足动物实体解剖软件、动物虚拟解剖软件、人体解剖软件、动物标本制作软件、动物局部解剖软件、三维动画广告设计、周边实用软件开发、三维建筑效果图设计等形成以软件开发为核心的多元化经营集团公司。1.3市场概述软件开发销售市场属于集团及个人市场，购买过程属于集团和个人购买行为。目前，我国各类开设解剖课程专业的学校，教材均为平面图形，购买实验动物的经费也很有限，其操作不具有重复性，不便于同学们学习和记忆，且经过甲醛浸泡的标本尸体散发的气体对人体健康损害较大，可控三维动物解剖软件将就这一切点进入市场。1.4总体战略公司在3-5年内成为可控三维动物解剖软件开发领域的市场领先者。1.4.1公司使命“向社会提供优质的教学软件，提高教学质量”1.4.2公司宗旨“提倡科教兴国，全面普及多媒体教学”1.4.3“团结、奋进、开拓、创新”1.5发展战略1.5.1初期（1-2年）10到12个月开发的首批产品主要提供给本校及省内部分兄弟院校进行免费试用教学，搜集反馈信息，力求开发出更具实用性的产品，并争取早日导入市场，提高产品知名度，树立品牌形象；逐步建立健全的销售网络；打开并初步占领可控三维动物解剖软件开发市场。第一年至第二年：提升品牌形象，增加设备，扩大制作规模；与软件生产厂家合资批量生产；产品基本成熟后，开发制作新产品，拓宽市场领域。1.5.2中期（3-5年）进一步完善和健全销售网络重点研制相关制作，实行多元化经营战略1.5.3长期（5-10年）利用公司可控三维软件制作方面的技术优势，公司开发的产品能够向其他领域渗透，实现产品多元化，使本公司成为国内软件开发技术领域的领先者。公司将以产品的特色及科技优势通过网络营销或专营渠道进入国际市场。产品多元化延伸图2.市场营销2.1市场（TargetMarket）含相关专业的全国各类院校及医院等部门。2.2产品（Product）可控三维解剖软件及其相关产品。2.3服务（Service） 为教育行业提供快捷方便实用的教学软件。2.4价格（Price）可控三维动物解剖软件采用竞争定价策略进入市场。针对国内市场情况，考虑到我公司产品技术含金量高，实用性强的特点，即使出现竞争对手采取降价策略时，我们也有较大的降价空间，总之我公司可以随着市场需求和竞争对手的策略，制定出消费者满意的价格，力争做到物美价廉。2.5相关市场分析对于竞争激烈的IT行业来说，我公司处于一个市场前景非常广阔且此类软件较为空缺的区域。所以我们认为我们的公司所处的市场可比照发达城市的经济开发区。现在全国各大高校都本着向综合性学校发展，并注重提高教育质量，因此这块新生市场不断在拓展中。占领新生市场是公司发展的出路，因此我公司拟通过各类院校间的教学交流及本公司的广告，不断对全国各大、中、小院校进行地毯样式宣传，抢先占领新生市场。我们相信在5年内全国市场的85%由我公司的产品占领，并仍能逐步取代其余市场。长远来看，在未来的10年后，这个市场的价值大约在十几亿，我们相信教学教育行业的发展趋势将向高科技、高质量型发展。市场研究表明到2010年，全国各类有相关专业的院校将有90%以上采用此类软件进行实验教学，我们公司完全可以发展到此领域独一无二的市场占有率。2.6竞争分析国外市场：国际上只有少数几家公司已开发此类软件，但其三维动画不具有可控性，还主要以平面图形为主，给人视觉效果不真实，不利于学习记忆，也不利于教师授课，该款软件得不到消费者的认可，不能进入课堂普遍得到使用。国内市场：目前国内尚无可控三维解剖软件，教学多采用挂图及标本，动物实体解剖耗资较大，实效性及可重复性差，且浸泡标本的甲醛易引发疾病，损害健康。我公司开发的可控三维动物解剖软件就弥补了目前教学当中存在的以上一系列缺点，填充了国内这一空白，市场前景非常广阔。2.7推广策略综合本公司各个方面的实际情况，所以本公司的产品进入市场的顺序采用先近后远策略（如果采用齐头并进或先远后进策略，那是实力雄厚的企业可考虑的），即先进入本地市场或公司附近地区市场，然后逐步推进，进入外地市场或比较远的地区市场。例如，地处北方的一些企业就是采用先占北方市场，后攻南方市场的策略，而南方一些企业则采取先占南方市场后攻北方市场的策略。由于此产品容易被对手模仿和掌握，所以有一定风险，但根据企业实际占领的市场，还可以采用一系列机动灵活的市场策略，以适应市场需要。2.7.1教学类软件试用期较短，一旦得到学校和学生的认可，即可进行购买。学校对教学质量、硬件实用性关注较高，应用人员推销方式同学校和学生直接沟通，消除学校对软件实用性、可靠性的疑虑，建立消费者对此款软件的信心，在产品导入市场的前期，大量推销人员（须经过培训）到不同的学校或有关标本制作的企业进行宣传，是比较有效的促销方式，可以培养产品与品牌亲和力，让该单位试用、观看演示，以丰富课堂教学内容，提高课堂教学效率。2.7.2公司生产的首批产品，经专家考核合格后，由专业人士引荐，导入市场。2.7.3广告宣传是我公司产品快速打入市场，迅速占领有利市场的重要手段。公司形象广告考虑到公司将来涉及的范围较广，我公司决定在大众媒体和专业媒体上发布制作精良的企业形象广告，广告力求信息传导准确到位，同时配以相关演示则会取得更为良好的效果。公司宣传理念我公司在用大量人员销售的同时，注重对公司品牌和后期制作的系列产品的宣传，在销售的同时穿插宣传，宣传又能促进销售。这样，公司在无形中节省了大批宣传经费。另外，广播、电视广告信息传递时间短可以用来快速提高知名度，利用报纸、杂志制作一些意义深刻的广告，提升品牌形象，利用不同媒介的特色，建立全方位、立体的信息传播网。2.7.4公司刚刚成立，受到市场的关注必然很小，所以，本公司积极敲凿自己的网络销售站点，在较大城市建立代销点，以网络销售为本，扩大销售渠道。建立公司网站与客户资源管理库，积极推动公司网络营销的展开，适时开展电子商务。及时收集和解决用户的反馈信息。2.7.5在公司筹建之初开始公关工作。公关活动的原则是树立公司技术先进、勇于创新、严谨踏实，富有社会责任感的良好形象。公司筹建初期，公关活动的重点为提高公司的知名度，辅助销售网络的建立。承办学术交流会、研讨活动；在相关专业学院设立奖学金，不仅培养潜在顾客，也在任课教师（通常是相关专业的骨干力量）心中树立企业形象，为中后期软件开发奠定良好基础；制作形式活泼、界面友好的主页，展开网络公关。3．机遇与风险3.1机遇我校正值评建，在校大学生注册公司可以为评建增光添彩，并为今后我校毕业生就业提供一定的岗位；大学生创业的一系列优惠政策；国内在可控三维动物解剖软件开发方面尚属空缺，采用呆板的挂图进行实验教学，给人视觉效果差，且不便于记忆，动物实体解剖，因实验经费有限而受到限制，且操作不具有可重复性；国家对新技术、新产品开发的鼓励政策相继出台，使得外部政策环境相对宽松；国家重视高校教学质量的提高，可控三维动物解剖软件开发市场前景广阔；我国已加入WTO，为产品进入国际市场提供良机。3.2外部风险国家对同类软件的开发，销售，广告等政策的影响；产品能否进入教学领域，将对医科类专业大量采用产生重要影响；集团市场购买决策过程复杂，产品对推销技巧要求较高；潜在竞争者的加入；银行借款风险。3.3内部风险新技术营销策略的不确定性造成消费者采用的模糊与困难；竞争对手的策略改变，应付策略上的不确定性。3.4解决方案熟悉该产业的法律法规；具有软件开发与应用专业知识的推销人员，建立方便快捷的销售网络；采取多元化经营，化解对单一产品组合的依赖性风险；建立及时有效的信息反馈渠道，随时了解市场动态。4．管理体系4.1公司性质有限责任公司4.2组织形式公司初期拟采取网络制的组织形式，如图所示；公司组织结构图4.3部门职责：人力资源部：负责公司人力资源开发、人事档案管理、人员上岗培训、人员招聘、辞退及组织协调等工作。技术部：负责公司新技术的研发、维护，软件的开发、制作与升级等。办公室：负责公司档案管理，后勤保障，公司成员的工资及福利分配，负责公司的各项内部活动等。市场营销部：负责市场环境的调查分析，商品销售战略的制定，商品策略和价格策略的制定销售渠道及销售策略的制定，销售公关企业形象识别策划的制定，营销策划与营销决策等。财务部：主要负责公司的财务、帐务管理工作，负责同律师、银行家和各方面经济投资商斡旋、谈判，能对公司的经济状况和发展方向做出准确的判断。5．投资分析5.1股本结构与规模公司注册资本28.7万元人民币，股本结构和规模如下：股本来源股本规模风险投资飞翔鸟公司安徽农业大学资金入股技术入股固定资产金额（万元）7.515.01.54.7比例（%）26.1352.265.2316.38股本结构中，安徽农业大学资金入股占总股本的16.38%，风险投资方面，我们打算引入1-2家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能上市做好准备。股本结构与规模如图：投资金额图（万元）投资比例图（%）5.2筹资来源与运用公司初期需要集资1.5万元用作流动资金；安徽农业大学投入资金主要用于购建开发性固定资产，开发时办公设备及办公室租金、实验动物、实验标本、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（4.7万）。5.3投资回报本公司开发的第一批产品主要用于回报本校。根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从静利润中提取合理比例的资金，作为股东回报。为此公司在第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。6．财务评估6.1现金流量的估算与经济效果评价6.1.1初步估算我们的产品开发第一年需要投资28.7万元，主要用于公司成立、建立开发基地、初步建立销售网络等，详见固定资产投资估算表。第二年需补充投资流动资金2.0万元，用于公司生产和销售工作的启动费用。表6-1固定资产投资及试生产费用估计表投资项金额（万元）公司成立24.00生产及辅助设备费0.85办公地点0.50办公设备3.00其他0.35总计28.706.1.2根据我们的发展计划，我们计划在财务方面实现以下目标，见表8-2。财务计划的计算是以产品平均价格0.5万元/套为基础的。表6-2财务计划目标年份目标产量（套）销售收入（万元）税后收入（万元）第一年公司成立第二年50258.65第三年1005024.13第四年30015088.44第五年500250154.036.1.3表6-3第一年建设期资金使用计划表（万元/月）项目1234567891011121.特殊项目公司成立与注册23.50.5购置生产及辅助设备费0.85购办公设备3.0试生产费用0.1租赁办公地点0.52.一般项目工资及福利0.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.3管理费用0.150.150.150.10.10.10.10.10.10.20.20.25不可预见费0.060.050.050.050.050.050.050.050.050.080.080.08总计27.511.001.350.450.450.450.450.450.450.680.580.63表6-4成本费用表（万元/年）项目投产期达设计能力生产期23451.材料费0.250.51.52.52.工资及福利费67.29.09.03.管理费2.02.22.52.84.销售及广告费2.01.81.51.55.其它费用0.50.50.80.86.折旧1.21.21.11.07.总成本1213.516.718.18.经营成本10.812.315.617.1表6-5损益表（万元/年）项目投产期达设计能力生产期23451.销售收入25501502502.销售税及附加费0.230.481.302.003.总成本12.0013.5016.7018.104.利润总额（1-2-3）12.7736.02132.00229.905.所得税（4*33%）4.2111.8943.5675.876.税后利润（4-5）8.5624.1388.44154.03注：销售收入按产品平均价格0.5万元/套计算。表6-6全部投资现金流量表（万元/年）项目开发期投产期达设计能力生产期123451.现金流入1.1产品销售25501502502.现金流出2.1固定资产投资28.72.2流动资金投入22.3经营成本10.812.315.617.12.4销售税金及附加0.230.481.32.02.5所得税4.2111.8943.5675.873净现金流（所得税前）-28.711.937.22133.1230.94累计现金流（税前）-28.7-16.821.42154.52385.425净现金流（所得税后）-28.77.6925.3389.54165.036累计现金流（税后）-28.7-21.014.3293.86258.897（P/F，0.12，t）0.89290.79720.71180.63550.56748净现金流现值（税后）-25.636.1318.0356.9093.649累计净现金流现值-25.63-19.50-1.4755.43148.07注：基准折现率I=12%6.1.4根据现金流量表计算内含报酬率如下：IRR=107%注：IRR=107%>12%说明本公司具有极强的抗风险能力，产品具有很大的降价空间。6.1.5（1）NPV=148.07万元，远远大于0，经济效果良好。（2）产品投资回收期短，3年内即可收回全部投资。（回收期=累计净现值出现正值年数-1+未回收现金/当年现值）（3）该产品是一个投资少，利润高的产品。6.2不确定性分析将产品销售和经营成本按五年平均值计分别为：产品销售B=118.75万元/年、经营成本C=13.95万元/年、投资K=30.7万元。分别考虑投资额、经营成本和产品销售三种因素懂得变动对NPV的影响。6.2.1投资额变动的影响NPV=-K(1+X)+(B-C)χP/A，12%，5)χ(P/F，12%，1)0=-30 .7(1+x)+(118.75-15.95)χ3.037χ0.8929x=8.27计算表明当投资增加8.27倍以上时该计划变得不可行。6.2.2经营成本变动的影响NPV=-K+[B-C（1+Y）]χ（P/A，12%，5）χ（P/F，12%，1）0=-30.7+[119-14（1+Y）]χ3.037χ0.8929Y=6.69计划表明当经营成本增加6.69倍以上时该计划变的不可行。6.2.3销售收入变动的影响NPV=-K+[B（1+Z）-C]χ（P/A，12%，5）χ（P/F，12%，1）0=-30.7+[119（1+Z）-14]χ3.037χ0.8929Z=-4.85计算表明当销售收入降低485%以上时计划变得不可行。6.2.4结论通过以上的计算可以看出，该计划具有很高的抗风险能力。7．技术分析自20世纪80年代以来，多媒体计算机技术得到了巨大的发展，专家们预测，21世纪计算机的发展方向是MOWN，即多媒体技术（Multimedia）、开放系统（Opensystem），小型化（Downsizing）和计算机网络技术（networkcomputing）。现代的多媒体技术主要应用于以下几个方面：（1）教育培训应用系统（2）商业展示、信息咨询应用系统（3）电子出版物（4）多媒体通信（5）家庭娱乐我公司鉴于目前学生课本上插图均为2D图片，教师所采用的教学课片也多为powerpoint格式的幻灯片，即采用Autherware制作的课件也为2D的平面图。学生要有直观的印象也必须观看实物，这在一定程度上带来较大的浪费，这一情况，研制开发三维可控模型，方便教学，节省资金。我公司采用传统多媒体应用系统（多媒体产品或多媒体）制作过程大致流程如下：确定多媒体应用软件的内容、框架、制作工具确定多媒体应用软件的内容、框架、制作工具编写脚本改编脚本脚本多媒体素材（文本、声音、图片、图象、动画等）的收集与处理利用多媒体工具制作应用多媒体测试、修改打包我公司多媒体素材的采集主要使用数码相机，从各个角度进行拍照，了解对象特征，取得参数。我公司多媒体制作工具主要为VisualBasic、VsiualC++、3DstudioMax和多媒体制作软件等，它们的主要功能如下：VisualBasic主要特点功能强大，编程灵活，扩展性好面向对象，提供丰富的控件适用于复杂的多媒体产品制作自编代码，对制作人员要求高VisualC++主要特点(1)面向对象程序设计(2)功能强大的类库支持，可完成图象的调用控制(3)基于Windows开发平台，可灵活方便调用Win32API函数(4)完善的视窗设计功能3DstudioMax主要特点（1）具有二维造型、三维放样、三维编辑、动画制作及材质编辑等基础功能。（2）采用复杂光照、纹理模拟和动画控制技术（3）拥有外部特殊效果（4）具有调整器、轨迹窗及网络支持作用我公司的可控多媒体三维模型软件，主要突出“可控”特性，即软件具备较强的交互性。一个具有交互性的多媒体应用软件，应具有响应用户的选择或采用字母数字方式回答的能力，交互性的目标就是为用户提供对应用的控制及提供某些反馈，用户可根据自己的学习或教学需要对三维模型进行控制和选择。例如：猪肝脏的三维模型显示，用户只需要拖动鼠标就能进行猪肝脏各个方位的显示，同时可以选择其切面图，使用户对其内部结构有一定的认识。还可以实现多个模型同时显示，通过不同动物的同种器官的同屏显示可使用户进行对比观查。其次是多媒体特性，本公司给产品配上相映的动画、解说和音乐，使用户边看边听，从而达到很好的教学效果。面对现在盗版猖獗，我公司采用一定的加密技术和网络注册机制防止盗版，使拥护在网上进行注册和软件的升级，我公司还提供三维模型和多媒体质料的有偿下载，并通过网络接受用户定做其需要的三维模型，进行跟踪服务。结语总之，我们的市场分析表明，我公司开发的可控三维动物解剖软件及其相关产品具有非常广阔的市场前景。我们相信：在我们全体员工的共同努力下，我们的公司将会有一个辉煌灿烂的明天！附录1.指导教师李福宝：男，副教授，本科教学《动物解剖学》、《局部解剖学》等课程主讲教师，安徽农业大学畜牧水产学院动物医学系主任。陈高潮：男，1956年11月生，“计算机应用”专业研究生毕业，副教授，本科教学《操作系统》、《VB》等课程主讲教师，安徽农业大学信息与计算机学院院长。2.公司团队介绍总经理兼技术部经理：李家耀，男，01级水产养殖专业，学习电脑已有十年的历史（1994年至今）曾担任校曲艺社网络部部长，院学生会网络组组长，热衷于电脑软件的开发、网页制作及电脑3D模型制作，熟练掌握VisualBasic、Photoshop、3DStudioMax等软件的运用，曾独立开发过一些简单的实用软件，累计编程2万行以上，也可熟练独立进行人体及建筑物体三维建模。技术部副经理：张磊，男，01级计算机科学与技术专业，掌握较多计算机理论知识，可熟练运用VisualC++、VisualBasic、3DStudioMax等软件。技术部经理助理：张莹，女，02级动物医学专业，具备一定的电脑操作技术，能够熟练运用3DStudioMax进行三维物体建模。人力资源部经理：罗磊，男，01级动物医学专业，中共预备党员，曾担任畜牧水产学院学生会学习部部长，成功地组织了三次大学生辩论会，两次学科知识讲座以及六门学科知识竞赛，曾辅修过人力资源管理，具备一定的组织管理能力。财务部经理：邢允杰，男，01级动物医学专业，现任组织委员。精通财务知识，具有较强的财务预算能力和财务分析能力，负责本公司的财务预算和财务分析。市场营销经理：陈玉飞，男，01级动物医学专业，热衷于市场营销行业，曾学习过市场营销学等相关课程，对此有一定的基础。在此次的创业项目中，通过对该产品进行合适的市场定位分析，考虑到产品特点，消费对象等方面存在的特殊性，因此对产品的销售方式，价格定位等也采取了一定的措施。相信，在指导老师的指导下，在各部门的通力协作下，通过该部门刻苦的努力，一定会取得大家满意的结果。办公室主任：魏金凤，女，02级动物医学专业，具备较高的组织协调能力和交际能力，熟练掌握C语言，负责公司内部的会议安排及福利分配。3.产品性能介绍我公司初期开发的产品，主要以可控三维动物解剖软件为主，该软件内容包含了各种常见动物解剖的全过程、常见的正常动物的各种器官、组织的内部构造及其在机体内的运动过程和病样动物的内脏器官的病理性变化特征，软件具有旋转可控性能，可操作性强，另配有声音及文字解说，达到声文并茂、形象逼真、方便记忆的理想效果，使科学技术现代化在课堂及医院等部门真正得到体现。另外，该产品具有可重复性和使用寿命长的优点，可为相关单位和部门节约很大一部分资金。4.产品售后服务我公司生产的产品在投入市场期间，一律有专门工作人员负责安装和使用技术上的指导，对售后的产品实行三包，并定期免费给用户进行版本内升级，真正做到让用户满意。5．资金运用办公设备价格（万元）备注电脑3台及外设2.5用于模型开发、程序编制及网络经营管理相关书籍、文件柜及文件夹0.05资料来源及其档案的保密办公桌椅0.07办公室用品固定电话及费用（每年）0.1联系业务