第3章 第3节 信用证02

第３章第３节信用证重点内容：MT700格式信用证的主要内容信用证审核一、信用证的含义信用证是一种银行开立的有条件的付款承诺的书面文件。二、信用证的特征信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任信用证是一项自足文件，它不依附于贸易合同而独立存在，不受贸易合同条款的约束。

UCP600Art.3-独立性信用证是一种纯单据买卖，它处理的对象是单据，而不是以货物为准。三、信用证的当事人及其权利和责任开证申请人applicant(buyer)开证行issuingbank受益人beneficiary(seller)通知行advisingbank保兑行confirmingbank指定银行（Nominatedbank)交单人(present)除了７个基本当事人外，还有偿付行（ReimbursementBank）、第二受益人（SecondBeneficiary）、议付行（negotiatingbank）开证人（进口人）受益人（出口人）四、信用证的业务流程4通知并转交信用证,要求审证。1.订立信用证支付条件的合同，付款行开证行通知行

议付行2申请开证，交押金3.开立L/C，（电开或信开）5.审证有误，要求修改信用证6提交修改申请书7.修改通知书8确认改证后发货，缮制单据，开立汇票，办理议付，银行背批9.索偿（单据、汇票和索偿证明）与偿付（或拒付）10提示，付款赎单五、信用证的内容信用证本身的说明信用证的种类、编号开证日期、到期日及到期地点、交单期信用证的当事人汇票条款支付货币与金额货物条款装运条款单据条款附加条款其他事项六、SWIFT信用证

SWIFT电文SWIFT：SocietyWorldwideInterbankFinancialTelecommunication环球同业银行金融电讯协会固定格式：编号、条款属性、条款内容31D:DATEANDPLACEOFEXPIRY:071125CHINA和信用证有关的部分SWIFT报文１、MT700/701：跟单信用证的开立IssueofaDocumentaryCredit２、MT705：跟单信用证的预先通知Pre-AdviceofaDocumentaryCredit３、MT707：跟单信用证的修改AmendmentofaDocumentaryCredit４、MT720/721：跟单信用证的转让TransferofaDocumentaryCredit

MT700格式信用证的主要内容

27:SEQUENCEOFTOTAL必选项。报文的页次顺序以及总的报文页数。40A：FORMOFDOCUMENTARYCREDIT必选项。跟单信用证形式。跟单信用证形式：

(1)IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）

(２)IRREVOCABLETRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）

(３)IRREVOCABLECONFIRMED（不可撤销保兑信用证）

MT700格式信用证的主要内容20：DOCUMENTARYCREDITNUMBER必选项。信用证的号码。23REFERENCETOPRE-ADVICE可选项。预先通知号码。如果信用证是采取预先通知的方式，该项目内应该填“PREADV/”，再加上预先通知的编号或日期。31C：DATEOFISSUE

可选项。信用证的开证日期。如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。

MT700格式信用证的主要内容40E：APPLICABLERULES

必选项。信用证遵循的使用规则。

UCPLATESTVERSIONMT700格式信用证的主要内容31D:DATEANDPLACEOFEXPIRY必选项。信用证有效期和有效地点。该日期为最后交单的日期。Date080420placechina51a:APPLICANTBANK可选项。信用证开证银行。

MT700格式信用证的主要内容50：APPLICANT必选项。信用证开证申请人，一般为进口商。应列明其完整的名称和详细的地址。59：BENEFICIARY

必选项。信用证的受益人，一般为出口商。应列明其完整的名称和详细的地址。MT700格式信用证的主要内容32B：CURRENCYCODE,AMOUNT必选项。跟单信用证结算的货币和金额。CURRENCYUSDAMOUNT89.950,0039A:PERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE可选项。信用证金额上下浮动允许的最大范围.

该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。39B与39A不能同时出现。MT700格式信用证的主要内容39B:MAXIMUMCREDITAMOUNT可选项.信用证最大限制金额,用“NOTEXCEEDING”表示。39B与39A不能同时出现。39C:ADDITIONALAMOUNTSCOVERED可选项。信用证所涉及的额外金额，如保险费、利息、运费等金额。CFRwhichmaxFOBUSD40,000.00(totalamountusd45,000.00)

MT700格式信用证的主要内容41a:AVAILABLEWITH...BY...必选项。被授权对该证付款、承兑、议付的银行及该信用证的兑付方式。兑付的方式有5种：BYPAYMENT（即期付款）BYACCEPTANCE（远期承兑）BYNEGOTIATION（议付）BYDEFPAYMENT（延期付款）BYMIXEDPAYMENT（混合付款）

MT700格式信用证的主要内容42a：DRAWEE可选项。汇票付款人。汇票付款人必须是一家银行。必须与42C同时出现。42C：DRAFTSAT可选项。汇票付款日期。必须与42a同时出现。AtsightAt3odaysafterB/Ldate,at60daysaftersightMT700格式信用证的主要内容42M:MIXEDPAYMENTDETAILS可选项。混合付款信用证下付款日期、金额及其确定的方式。80%bysightpaymentandremaining20%bydeferredpayment.

MT700格式信用证的主要内容42P:DEFERREDPAYMENTDETAILS可选项。仅列明延期付款跟单信用证下的付款日期及其确定的付款方式。30daysafteracceptanceofdocumentsbyissuingbank.

MT700格式信用证的主要内容43P:PARTIALSHIPMENTS可选项。表示该信用证的货物是否可以分批装运。AllowedNotallowedProhibited43T:TRANSSHIPMENT可选项。货物是否允许转运。AllowedNotallowedProhibited

MT700格式信用证的主要内容44A：placeoftakingincharge/dispatch

from

/placeofreceipt

可选项。装船、发运和接收监管的地点。货物起运地点（在使用多种方式联运单据的情况下），接收地（公路、铁路、内陆水运单据、信件、快递服务单据），标注在货运单据上的发货地。44E：PortOfLoading/AirportOfDeparture可选项。货运单据中列明的装货港口或始发航空港的名称。AnyportinchinaShanghaiAirport

MT700格式信用证的主要内容44F:PortofDischarge/AirportofDestination可选项。货运单据中列明的卸货港口或航空港目的地名称。Rotterdam44B:PlaceOfFinalDestination/ForTransportationTo.../PlaceOfDelivery可选项。货物发运的最终目的地或交货地点。

MT700格式信用证的主要内容44C:LATESTDATEOFSHIPMENT可选项。最迟装船的日期。44C与44D不能同时出现。44D：SHIPMENTPERIOD可选项。货物装船期。44C与44D不能同时出现。onoraboutTo,until,till,from,betweenBefore,after,withinFirsthalfofamonth,secondhalfofamonthBeginningofamonthMiddleofamonthEndofamonthMT700格式信用证的主要内容45A:DESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICES可选项。包括货物/劳务的描述和价格条款。

FOBshanghaiatUSD50/pc

MT700格式信用证的主要内容46A:DOCUMENTSREQUIRED可选项。要求受益人提交的单据的种类、份数，以及必要时对出单人、单据内容的要求。signedcommercialinvoicesin3copies.Completesetofshippingcompany’sonboardmarinebilloflading3/3originalmadeouttotheorderofshippernotifyingtheapplicant.

MT700格式信用证的主要内容47A:ADDITIONALCONDITIONS可选项。特别条款。不符单据的处理、其他操作要求等。Thiscreditistransferableandtheadvisingbankisauthorizedtoactasatransferringbank.

MT700格式信用证的主要内容71B:CHARGES可选项。费用情况，表明费用是否由受益人（出口商）出。如果没有这一条，表示除了议付费、转让费以外，其他各种费用由开出信用证的申请人（进口商）出。

AllbankingchargesoutsideKuwaitincludingreimbursingbank’schargesandSWIFTchargesarisingunderthiscreditaretobebornebythebeneficiary.MT700格式信用证的主要内容48：PERIODFORPRESENTATION可选项。交单期限。单据应在开立运输单据后的多少天提示付款、承兑、议付。Documentsmustbepresentedwithin15daysafterB/LdatebutwithinthevalidityofthisL/C.MT700格式信用证的主要内容49：CONFIRMATIONINSTRUCTIONS必选项。给收报行的保兑指示。CONFIRM：要求保兑行保兑该信用证MAYADD：收报行可以对该信用证加具保兑。

WITHOUT：不要求收报行保兑该信用证。

MT700格式信用证的主要内容53A:REIMBURSEMENTBANK可选项。被开证行授权偿付信用证金额的银行。78：INSTRUCTIONTOTHE

PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANK可选项。给付款行、承兑行、议付行的指示，包括寄单方式，索汇指示。单据由快递服务(公司)一次寄送：(DOCUMENTSTOBEFORWARDEDINONESETBYCOURIERSERVICETO:INGBANK

MT700格式信用证的主要内容57a："ADVISETHROUGH"BANK可选项。通知行。72：SENDERTORECEIVER

INFORMATION可选项。附言。/PHONBEN//TELEBEN/

信用证４６A重点说明46A条款表述上，一般都是“什么单证、几份正副本、什么机构出具及内容要求”这样的结构。Certificateofchineseoriginin3foldissuedbythechinacouncilforthepromotionofinternationaltrade.１、关于“什么单证”信用证中常见的外贸单证有：CommercialinvoicePackinglistWeightlistOceanbillofladingAirwaybillInsurancepolicyBeneficiary’scertificatePostalreceiptsInspectioncertificate2、关于“几份正副本”例如：Inthreecopies3张inthreefold３份Intriplicate一式３份Ucp600规定：提交至少１份正本，其余份数为副本，即可满足信用证的要求。3、关于“由谁出具”一般会用“issuedby…”表示。CERTIFICATEOFQUALITYIN3COPIESISSUEDBYDDDTRADECO.,LTD.4、单证的内容单证的内容根据不同种类单证而定。如果特别某些内容，一般条款中会用“certifying”“indicating”“stating”“declaring”之类的词语引申出所需加注在单证上的文字内容。5、提单例句FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDEROFMIDLANDBANKPLCLONDON,U.K.ANDNOTIFYINGL/CAPPLICANTWITHFULLADDRESSMARKED“FREIGHTCOLLECT”.MENTIONINGTHISL/CNUMBER.６、发票和装箱单例句Signedcommercialinvoicesin3copiesPackinglistsin3copies.７、产地证例句CERTIFICATEOFCHINESEORIGININ1COPY.ORIGINALCERTIFICATEOFCHINESEORIGINGSPFORMAIN1COPY.８、检验证例句ONEORIGINALCLEANINSPECTIONCERTIFICATESIGNEDBYANYONEOFTHEAUTHORIZEDSIGNATORIESOFDDDCO.,LTD.９、证明书（声明书）例句Beneficiary’scertificatewithcourierreceiptcertifyingthatonesetofnon-negotiationcopyofdocumentsunderthisletterofcredithavebeensenttoapplicantwithin5daysaftershipment.练习1.SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN5COPIES.2.PACKINGLISTIN4COPIESINDICATINGQUANTITY/GROSSANDNETWEIGHTSOFEACHPACKAGE.3.MARINE

INSURANCE

POLICY

OR

CERTIFICATE

IN

DUPLICATE,ENDORSED

IN

BLANK,FOR

FULL

INVOICE

VALUE

PLUS

10

PERCENT

STATING

CLAIM

PAYABLE

IN

THAILAND

COVERING

FPA

AS

PER

OCEAN

MARINE

CARGO

CLAUSE

OF

THE

PEOPLE’S

INSURANCE

COMPANY

OFCHINA

DATED

1/1/1981。4.FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSED,MARKED“FREIGHTPREPAID”NOTIFYINGAPPLICANT。5.CERTIFICATEOFINSPECTIONIN3COPIESISSUEDBYAUTHORIZEDINSTITUTION.6.CERTIFICATEOFORIGININ3COPIESISSUEDBYAUTHORIZEDINSTITUTION.七、信用证审核与修改（一）信用证审核意义

收回货款的关键（二）信用证审核依据

合同、UCP６00

（三）信用证审核原则

信用证条款规定比合同条款严格时，应当作为作用证中存在的问题提出修改；而当信用证的规定比合同条款宽松时，可不要求修改。（四）信用证审核要点１、信用证的种类２、开证申请人及受益人的名称、地址是否与合同相符３、信用证“三期一地点”是否与合同相符装运期：交单期：交单期与实际装运时间相距不能太短；信用证没有规定的，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21天且在信用证有效期内

（四）信用证审核要点有效期：信用证一定要有有效期。装运期与有效期应有一定的时间间隔。只有有效期，而无装运期，则为“双到期”（一般提前１０天装运）。特别注意：修改装运期或交单期的时候，一定要相应修改信用证有效期。比如规定10月10日船期，12天交单期，信用证有效期是10月22日。现在更改交单期为15天，却忘记相应更改信用证有效期的话，就会导致“虽然在交单期内交单，却仍逾过信用证有效期”的后果。到期地点：一般规定在我国装运口岸或中国到期

（四）信用证审核要点４、信用证的金额、币种、付款期限规定是否与合同的支付条款是否符合。５、商品品名、货号、规格、数量、包装规定，特别是贸易术语，是否与合同一致。６、信用证中装运港、卸货港、分批装运、转运规定是否与合同的装运条款一致。（四）信用证审核要点７、单据条款是否合理，是否给受益人带来了额外的风险或费用支出。（１）单据是否与交易的实际情况相冲突。

CFR下要求提交保险单；FOB中要求提单显示运费已付；海洋运输却要求提交空运单。（２）保险单的金额、投保险别是否与合同一致（四）信用证审核要点（３）单据的出具权掌握在申请人或其代理人手中的情况（客检证）。（４）货物的控制权问题。如：要求将1/3

正本提单直接寄送客户的条款；要求提单以进口商作为记名收货人或收货人凭进口商指示。（四）信用证审核要点８、银行费用分摊是否合理。

71B条款是专门规定信用证操作手续费用分摊的，一般公平些的做法是“申请人境外的费用由受益人承担”。９、限制信用证生效条款如：thiscreditisnon-operativeunlessthenameofcarryingvesselhasbeenapprovedbytheapplicant.运输工具经开证申请人确认后，本信用证才生效。贸易诈骗案例及教训

某公司1997年向美国ABC公司出口马桶盖。付款方式为即期L／C；但客户要求寄1／3正本B／L给他以便早日提货销售，并一再声称这是美国商界现行流行做法。因是第一次交易，我方坚持不寄，客户则坚持不寄不成交。最后在客户签定保函保证即使没有收到1／3提单时，也要按时依据L/C要求付款后，签定合同1X20’柜，FOBDALIANUSD10，500。第一次合作很顺利，在我方刚刚寄出B／L，就收到了客户通过银行L／C项下的付款。第二次合同金额增至USD31，500，客户仍坚持带1／3正本B／L。考虑到客户第一单很守信用及时付款的事实我方答应了客户要求。货发出后，就及时将正本B／L寄出并迅速向银行交单议付。十几天后，我方询问客户是否已经付款时，客户答曰：正在办理。二十几天后当我方发现货款仍未到帐又追问客户是否已付款时，客户答曰：因资金紧张，过几天就付款。实际此时客户已凭我们寄去的正本B／L将货提走。三十几天后待我方再询问客户付款时，客户开始拖延，后来就完全沓无音信了。由于交银行单据超证出运有明显不符点，所以银行已无从帮忙，公司白白损失20多万人民币。1、不论是新老客户，不论成交量大小，最好能以L／C方式为主要付款条件来签合同。L／C项下付款条件下，对证中含有软条款的，如寄1／3正本B／L、提供繁琐的检验报告、限制第三国议付等等，要事先落实是否能做到否则决不接受。对其他条款也要认真审核，如不能做到，要及时通知客户修改，要认真检查审核单据，单单相符，单证相符，不给不法商人以任何可乘之机。2、必须努力识破奸商惯用的欺诈手段，防患未然。这两个案例均是第一单客户信守承诺，及时付款，没有任何推迟和延误，而第二单就开始诈骗。这是一切骗子所惯用的伎俩，先给你点甜头，引诱你上钓，然后开始行骗。

（五）信用证修改１、信用证修改的一般程序：受益人→开证申请人提出→开证行→通知行→受益人。２、信用证改证函的基本结构（1）确认收到信用证一般来说，应明确指出所收到信用证的号码、开证行及开证日期。

WeareverypleasedtoreceiveyourL/CNO.YUC9022establishedbytheNationalBankOfBangladeshdatedMarch1,2007againstS/CNO.06DXB15.（2）列明经审核后发现的不符点，并说明需要如何修改。However,wearesorrytofinditcontainingthefollowingdiscrepancies.TheexpirydateshouldbeFebruary15,2007insteadofFebruary5,2007.（3）要求对方尽快修改信用证，以保证按期交