广东科学技术职业学院广州学院附有答案

广东科学技术职业学院广州学院[复制]2019－2020学年第二学期期末考试

会计信息系统应用试卷(A)

(考试班级：19会计信息管理）

（时间：120分钟｜满分：100分）考生信息：[矩阵文本题]姓名：________________________班级：________________________一、单项选择题（每题1分，共10分）1、用银行存款支付前欠货款，采购系统进行付款结算后，在“供应商往来制单”中应选择()[单选题]A.发票制单B.核销制单C.现结制单(正确答案)D.转账制单2、工资系统中，银行账户长度不得为空，且不能超过()位。[单选题]A.9B.10C.11D.30(正确答案)3、首次进入“工资变动”功能前，需先设置()及其计算公式，然后再进行数据录入。[单选题]A.人员类别B.人员档案C.部门档案D.工资项目(正确答案)4、()是固定资产核算和管理的数据基础。[单选题]A.固定资产卡片B.固定资产基础数据(正确答案)C.固定资产期初数据D.固定资产折旧5、在固定资产中，属于固定资产减少的方式有()[单选题]A.捐赠转出(正确答案)B.盘盈C.投资者投入D.融资投入6、采购入库单审核操作中，在“采购入库单”对话框中单击“审核”按钮，“审核”按钮变为()按钮，即表示此单据已审核过。[单选题]A.已审核B.审核C.弃审(正确答案)D.已弃审7、销售系统中，销售发货单界面中“流转生成”按钮的作用是()[单选题]A.生成销售出库单B.生成销售发货单C.生成销售发票(正确答案)D.生成记账凭证8、普通采购业务中的采购结算单是由以下哪两种单据结算生成：()[单选题]A.采购发票和采购入库单(正确答案)B.采购发票和产成品入库单C.采购订单与销售订单D.采购到货单与采购入库单9、企业销售商品同时收到货款的业务，在核算管理系统中生成记账凭证时，应在“客户往来制单——客户制单查询”界面中选择()[单选题]A.现结制单(正确答案)B.发票制单C.核销制单D.转账制单10、应收业务是由于()业务伴生而来的。[单选题]A.采购B.销售(正确答案)C.库存D.固定资产二、多选题：（每题2分，共20分）1、哪些项目属于工资系统初始化工作项目()*A设置工资项目(正确答案)B设置工资类别(正确答案)C设置工资费用分摊(正确答案)D工资变动数据录入2、下列业务哪些可以再工资系统中的工资分摊中进行设置？()*A以银行存款支付本月工资B计提职工社会保险费(正确答案)C分配本月工资(正确答案)D计提职工教育经费(正确答案)3、下列各项中属于固定资产模块期末处理业务的有()*A.月末结账(正确答案)B.计提折旧(正确答案)C.累计折旧调整D.对账(正确答案)4、在固定资产管理模块中，设置折旧方法主要()*A.双倍余额递减法(正确答案)B.工作量法(正确答案)C.平均年限法(正确答案)D.年数总和法(正确答案)5、关于采购结算，下列说法正确的有()[单选题]*A.包括自动结算和手工结算(正确答案)B.结算后不能取消结算C.手工结算时可以精选费用分摊方式的选择D.结算后司机采购成本即确定6、采购发票包括()*A.专用发票(正确答案)B.普通发票(正确答案)C.运费发票(正确答案)D.红字发票(正确答案)7、采购管理系统功能包括()*A.订单管理(正确答案)B.到货入库(正确答案)C.付款结算(正确答案)D.生成凭证8、要生成自动结转销售成本的凭证，需要从以下科目中直接获得数据()*A.库存商品(正确答案)B.主营业务收入(正确答案)C.原材料D.生产成本9、汇兑损益转账生成后的凭证仍要进行()处理。*A.审核(正确答案)B.记账(正确答案)C.出纳签字D.整理10、企业应收单据包括()*A.销售专用发票(正确答案)B.采购普通发票C.销售普通发票(正确答案)D.其他应收单(正确答案)三、判断题：（每题2分，共10分）1在工资系统中已经使用的工资项目可以删除[判断题]*对错(正确答案)2进行月末处理后，当月数据可以再直接修改（）[判断题]*对错(正确答案)3固定资产管理模块启用会计期间必须晚于系统中该账套建立的期间。（）[判断题]*对(正确答案)错4固定资产编码是区分每一项固定资产的唯一标识（）[判断题]*对(正确答案)错5在工资系统中设置银行档案的主要目的是银行对账（）[判断题]*对错(正确答案)四、操作题：（8题，共60分）1、系统建账

账套信息：帐套号：222

帐套名称：华发有限公司

启用日期：2020年5月01日。

单位信息：单位名称;华发有限公司

核算类型：本位币：人民币企业类型：工业

行业性质：2007新会计准则

账套主管：李华

基础信息：在经济处理时，需要对客户、供应商进行分类、有外币核算，小数位均为2。

会计科目编码级次42222

客户分类编码级次233

部门编码级次：122

地区分类编码级次：2

收发类别编码级次12

结算方式编码级次：12

供应商分类编码级次：223

启用相应的业务模块：总账

截图到指定位置（5分）[矩阵题]建账截图（5分）________________________2、基础档案设置

（1）部门档案：

编号名称部门属性

1总经办综合管理

2财务部财务管理

3销售部销售管理

4生产车间生产运作

5机修车间机修维护

6采购部采购管理

（2）职员档案：

职员编号职员名称所属部门人员类别基本工资

101陈鹏总经办经理人员2500

201李华财务部管理人员1800

202张勇财务部管理人员1800

203五敏账务部管理人员1800

301白雪销售部销售人员1500

302林小平销售部销售人员1500

601刘大力采购部采购人员1400

501李伟机修车间机修人员1200

401王兰生产车间生产运作1000

402陈四生产车间生产运作1000

403张明天生产车间生产运作1000

404吴齐生产车间生产运作1000

405陈伟生产车间生产运作1000

（3）客户分类：

客户分类编码客户分类名称

01中南区

02其他区

（4）客户档案：

客户编号客户名称客户简称所属分类码

001广东立达发展有限公司立达发展01

002航天航空电器航天航空02

（5）供应商分类：

供应商分类编码供应商分类名称

01A类

02B类

（6）供应商档案：

供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码

001红阳信息技术有限公司红阳信息A类

002百得科技电子有限公司百得科技B类

（7）凭证类别：

选择⊙记账凭证

（8）结算方式

编码结算方式票据管理标志

1现金结算

2支票是

（9）外币：

币种：港币（HKD），记账汇率：0.95，采用固定汇率方式。3、科目及期初余额（25分）

（一）总账系统初始设置

1、业务控制参数：由系统默认

2、指定科目：现金、银行存款

3、会计科目及期初数据

级次科目编码科目名称外币计量单位方向辅助账类型期初余额

11001现金借6685.70

11002银行存款借315003.29

2100201工行存款借315003.29

2100202中行存款港元借0.00

11131应收账款借客户往来158000.00

11133其他应收款借3800.00

2113301应收个人款借个人往来3800.00

2113302备用金借部门核算0.00

11141坏账准备贷788.00

11151预付账款借供应商往来0.00

11211原材料借0.00

2121101生产用原材料吨借0.00

2211101商业承兑汇票贷供应商往来0.00

2211102银行承兑汇票贷供应商往来0.00

12121应付账款贷供应商往来276760.00

12131预收账款贷客户往来0.00

12153应付福利费贷10222.77

12171应交税金贷-13000.00

2217102未交增值税贷-13000.00

12181其他应付款贷2100.00

13101实收资本（或股本）贷500580.00

13141利润分配贷-80188.05

2314115未分配利润贷-80188.05

14101生产成本借

2410101基本生产成本借

2410102辅助生产成本借

2410103其他借

15502管理费用借

2550201工资费用借部门核算

2550202福利费借部门核算

2550203办公费借部门核算

2550204差旅费借部门核算

2550205招待费借部门核算

2550206折旧费借部门核算

2550207其他借

15503财务费用借

2550301汇兑损益借

2550302利息借

2121102其他原材料借0.00

11243库存商品借0.00

11301待摊费用借642.00

11501固定资产借260860.00

11502累计折旧贷6528.27

11801无形资产借58800.00

12101短期借款贷100000.00

12111应付票据贷供应商往来0.00

期初数据-应收账款余额

开票日期客户名称销售部门业务员摘要金额

默认新大新发展销售部白雪AAA105000.00

默认航空航天销售部林小平BBB53000.00

期初数据-其他应收账款-应收个人款余额

日期部门人员摘要金额

默认总经办陈鹏出差借款3800.00

期初数据-应付账款余额

开票日期供应商名称销售部门业务员摘要金额

默认百得科技总经办陈鹏AAA175000.00

默认红阳信息采购部刘大力BBB101760.00

试算平衡截图到指定位置。（25分）

[矩阵题]*试算平衡截图________________________5、总账业务处理

（1）1日，财务部张勇从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号XJ001）。

借：库存现金10000

贷：银行存款-工行10000

（2）5日，总经办陈鹏出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。

借：管理费用-差旅费3600

库存现金200

贷：其他应收款-陈鹏3800

（3）5日，收到新大新发展还全部货款105000元的支票一张（票号：678326）。

借：银行存款—工行105000

贷：应收账款-新大新发展105000

（4）8日，总经办支付业务招待费1200元。

借：管理费用-业务招待费1200

贷：库存现金1200

（5）9日，收到用友集团投资资金10000港元，支票号ZZW001。

借：银行存款-中行10000（HKD）

贷：实收资本-用友集团10000（HKD）

（6）10日，收到银行存款利息2800元

借：银行存款-工行2800

贷：财务费用-利息收入2800

（7）13日，计算财务部工资20000元

借：管理费用-工资2