内部控制与风险管理(第3版)-风险应对

内部控制与风险管理(第3版)——风险应对目录风险识别与评估风险应对策略制定内部控制在风险应对中的作用风险管理文化建设与推广风险应对能力提升途径探讨CONTENTS01风险识别与评估CHAPTER包括头脑风暴、德尔菲法、流程图分析、SWOT分析等，可根据实际情况选择适合的方法进行风险识别。风险识别方法明确风险识别目标、收集相关信息、运用识别方法、记录风险清单。风险识别流程风险识别方法及流程风险评估模型包括定性和定量评估模型，如风险矩阵、蒙特卡罗模拟、敏感性分析等。模型构建步骤确定评估目标、选择评估方法、构建评估模型、输入相关数据进行计算。风险评估模型构建用于衡量和监控风险的重要指标，如损失频率、损失程度、风险概率等。关键风险指标确定关键风险领域、选择适当的风险指标、设定风险阈值。设定步骤关键风险指标设定某企业在拓展市场过程中面临多种风险，需要进行全面的风险识别与评估。案例背景企业采用头脑风暴和德尔菲法进行风险识别，发现市场风险、技术风险、财务风险等为主要风险。风险识别实践企业运用风险矩阵进行风险评估，对识别出的风险进行量化和排序，为后续的风险应对提供依据。风险评估实践案例分析：某企业风险识别与评估实践02风险应对策略制定CHAPTER通过不参与可能产生风险的活动或决策，从根本上消除风险。避免风险停止活动退出市场在发现风险后，立即停止相关活动，避免风险进一步扩大。在评估市场风险后，决定退出高风险市场，规避潜在损失。030201规避策略采取措施降低风险发生的概率或减轻其影响程度。降低风险优化业务流程，减少人为错误和操作风险。改进流程提高员工风险意识和技能水平，降低人为因素导致的风险。加强培训减轻策略

转移策略保险转移通过购买保险将风险转移给保险公司。合同转移通过合同条款将风险转移给其他合同方。财务转移运用财务手段如对冲交易等将风险转移给市场。风险容忍在风险管理过程中，设定一定的风险容忍度，接受一定程度的风险存在。风险自留在评估风险后，认为可以承受其潜在损失而主动接受风险。风险预算为潜在风险分配一定的财务资源，用于应对可能发生的损失。接受策略案例背景某企业在拓展新市场时面临多种潜在风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。策略选择企业经过评估后，选择了规避、减轻和接受等策略应对不同风险。对于市场风险，企业决定退出高风险市场；对于信用风险，企业加强客户信用管理并购买信用保险；对于操作风险，企业改进流程并加强员工培训。实施效果通过采取上述策略，企业成功规避了高风险市场的潜在损失，降低了信用风险和操作风险的发生概率和影响程度。同时，企业也接受了一定程度的风险存在，为潜在风险分配了合理的财务资源。整体而言，企业的风险管理效果得到了显著提升。案例分析03内部控制在风险应对中的作用CHAPTER123包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素，确保企业内部管理规范、有效。建立健全内部控制体系制定详细的内部控制制度和流程，明确各部门和岗位的职责和权限，确保企业各项业务活动有章可循。完善内部控制制度通过培训、宣传等方式，提高员工对内部控制的认识和重视程度，形成良好的内部控制氛围。强化内部控制意识内部控制体系构建与完善03实时监控与预警建立关键控制点的实时监控机制，及时发现潜在风险并发出预警，确保企业能够及时采取应对措施。01识别关键控制点通过对企业业务流程的全面分析，识别出容易出现风险的关键控制点，如资金收付、采购销售、资产管理等。02制定控制措施针对关键控制点，制定相应的控制措施，如审批流程、岗位职责分离、定期盘点等，确保风险得到有效控制。关键控制点设置与监控编制内部控制评价报告根据评价结果，编制内部控制评价报告，详细阐述企业内部控制的现状、存在的问题以及改进措施等。对外披露内部控制信息按照相关法律法规的要求，对外披露企业内部控制评价报告，增强投资者和利益相关者的信心。定期开展内部控制评价定期对企业内部控制的有效性进行评价，识别存在的问题和不足，提出改进建议。内部控制评价报告编制及披露0102案例背景介绍简要介绍某企业的基本情况、所处行业以及面临的主要风险。内部控制体系建设过程详细描述该企业如何构建和完善内部控制体系，包括制定内部控制制度、明确岗位职责、建立风险管理机制等。关键控制点设置与监控实践重点介绍该企业如何识别关键控制点并制定相应的控制措施，以及如何实现实时监控和预警。内部控制评价报告编制及…阐述该企业如何定期开展内部控制评价、编制评价报告并对外披露相关信息。成功实践总结与启示总结该企业在内部控制和风险应对方面的成功实践，并提炼出对其他企业的启示和借鉴意义。030405案例分析04风险管理文化建设与推广CHAPTER传播风险管理理念利用企业内部刊物、宣传栏、网站等渠道，积极传播风险管理理念，提高员工对风险管理的认知度。鼓励员工参与风险管理倡导全员参与风险管理，鼓励员工积极提出风险管理建议和意见，形成全员共管的风险管理氛围。强调风险管理的重要性通过内部宣讲、培训等方式，使员工充分认识到风险管理对企业发展的重要性。风险管理理念树立与传播定期开展风险知识培训，提高员工对各类风险的识别、评估和应对能力。加强风险知识培训通过剖析企业内外部典型案例，使员工深入了解风险发生的原因、后果及应对措施，增强风险防范意识。实施风险案例教育将风险管理纳入员工绩效考核体系，对在风险管理工作中表现突出的员工给予奖励和表彰，激发员工参与风险管理的积极性。建立激励机制员工风险意识培养与提高定期举办风险管理论坛，邀请行业专家和企业内部管理人员共同探讨风险管理前沿话题，提升企业的风险管理水平。举办风险管理论坛通过知识竞赛的形式，激发员工学习风险管理知识的热情，提高员工的风险管理素质。开展风险管理知识竞赛结合企业实际情况，制定风险管理文化建设规划，明确建设目标、实施步骤和保障措施，确保风险管理文化建设工作的有序推进。实施风险管理文化建设项目风险管理文化建设活动开展某大型企业在风险管理文化建设方面取得了显著成果。该企业通过定期开展风险知识培训、实施风险案例教育、建立激励机制等一系列措施，成功提升了员工的风险意识。同时，该企业还积极举办风险管理论坛、开展风险管理知识竞赛等活动，进一步推动了风险管理文化的落地生根。经过多年的努力，该企业已形成了全员参与、全面覆盖的风险管理格局，为企业稳健发展提供了有力保障。案例分析：某企业风险管理文化建设成果展示05风险应对能力提升途径探讨CHAPTER建立健全风险管理组织体系01明确风险管理职责，设立专门的风险管理部门或委员会，确保风险管理工作的有效实施。完善风险管理流程02制定风险管理计划，识别、评估、应对和监控风险，形成闭环管理。强化风险管理意识03通过培训、宣传等方式提高全员风险管理意识，形成全员参与风险管理的良好氛围。加强组织领导，完善治理结构引进和培养专业人才积极引进具有风险管理经验和专业背景的人才，同时加强内部人才培养，提高风险管理队伍的整体素质。建立专业人才激励机制设立风险管理岗位晋升通道，完善绩效考核和奖惩机制，激发专业人才的工作积极性和创造性。加强专业培训和交流定期组织风险管理培训、研讨会等活动，提高专业人才的专业素养和综合能力。强化专业人才队伍建设，提高专业素养建立风险管理信息系统建立完善的风险管理信息系统，实现风险数据的实时采集、分析和报告，提高风险管理决策的科学性和时效性。加强信息安全保障加强信息系统安全防护，确保风险管理数据的安全性和保密性。利用先进技术手段运用大数据、人工智能等先进技术手段，提高风险识别、评估和应对的准确性和效率。创新风险管理手段，提升信息化水平推动风险管理实践创新鼓励企业根据自身特点和实际情况，创新风险管理方法和手段，形成具有特色的风险管理实践。加强风险管理国际交流与合作积极参与国际风险管理交流与合作活动，学习借鉴国际先进经验和技术成果，推动企业风险管理水平的不断提升。加强风险管理理论研究关注国内外风险管理理论发展动态，结合企业实际进行深入研究和探索，为企业风险管理实践提供理论支持。深化理论研究，推动实践发展该企业通过建立完善的风险管理体系，实现了对各类风险的全面管理和有效控制。建立完善的风险管理体系该企