宾馆服务业财务管理制度

宾馆服务业财务管理制度1.引言为规范宾馆服务业的财务管理，提高财务管理水平，保障企业的可持续发展，特制定此财务管理制度。2.财务管理目的确保财务稳定和安全，防范各种财务风险；提高企业运营效益；促进稳定的资本运作和投资回报；提高内部各部门沟通协调，加强管理和监督。3.财务职责及授权财务部门是负责宾馆服务业的财务管理工作的职能部门。领导授权：宾馆服务业负责人授权财务部门处理日常财务事务并监督和管理公司财务。职责范围：制定并实施财务管理规则；准确核算已发生企业经营活动的应付、应收、现金、银行存款和各项负债情况，以及经营成果和财务状况；经常核对各项账务的准确性和真实性，对差错情况及时发现、纠正和记录，及时通报相关部门，并提交财务部门审核；合理安排财务预算和经费开支计划并进行监控，防范预算超支或经费挥霍的情况发生；提供企业财务分析报告和决策支持，助于企业管理的科学化和决策的科学化。4.财务机构的组成宾馆服务业的财务机构包括以下职务：财务主管：主要负责监督和协调财务工作执行，并对相关财务报表和决策提供建议；会计：主要负责财务核算和报表制作；出纳：主要负责企业现金和银行账户的管理及现金与银行存款业务的办理。5.财务会计核算面向对象：从业务流程、项目、职责、部门来确定目标对象。做到科学分配收支、投资和盈利，真实反映财务状况。会计核算的内容：科目设置和会计账簿设置；企业财务的核算和报表的编制；收入票据、费用票据的审核、登记和归档；银行账户、现金账户、往来账户的监督管理。会计核算的极限原则：财务监督：影响或累及财务状况的活动必须在操作前或操作时受到财务部门的监督；真实原则：会计核算以真实反映企业的财务状况为最高原则；费用分配原则：以费用性质、分期耗用等为条件，分摊到相应的账户上；损益分配原则：设定合适的损益类型，以明确财务状况的情况。6.财务预算管理预算编制本年度经营预算、本年度业务部门预算、经营现金流量预算等。预算执行预算执行是企业财务管理的重要环节，财务部门应及时跟踪各业务部门的预算执行情况，对超预算情况及时发现、预警和纠正，并向领导层提供预算执行情况的报告。预算调整企业在执行预算的过程中，会遇到各种情况，需要对预算进行调整。预算调整需要得到领导的授权和财务主管的监督，确保调整的合理性和公开透明。7.资金管理现金管理将企业资金划分为支付款、备用金和小额备用金三个支付类别，通过出纳人员进行统一管理。银行账户管理开立银行账户，设置代理账号和主账号，有效保障企业账户与财务管理安全和稳定。8.财务报表管理财务报表制作：印制各项财务报表，确保其准确性、规范性。财务报表分析：利用财务报表对企业经营状况进行分析，在追踪财务状况的同时，也具备了预测财务状况的作用。9.财务监督和审计财务监督由财务部门负责对企业内各部门的财务业务进行监督和审计，确保他们严格遵守财务管理制度。内部审计员工可向财务主管提出向部门和企业公开反映泄密、违规行为，以及采取其他与企业相关的行为。10.合规性和风险管理银行账户管理的合规性财务部门对企业银行账户管理进行管制，确保符合法律法规的要求并完整地记录所有银行账户的操作详情。风险管理控制公司风险，回收后必须及时汇报给企业负责人，并向市监部门进行风险管理。11.有效记录对相应事项进行记录，并在必要时向关注者展示。记录必须具备时效性和真实性，必须经过审核和校对，保证记录的准确和数据的