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文档简介

公司出纳管理制度一、概述公司出纳管理制度是为了规范公司出纳人员的工作行为，加强公司资金的管理，保持公司的财务安全。该制度适用于公司所有的出纳人员，包括全职、兼职和临时工。二、职责与权限1.出纳的职责负责公司现金、支票等票据的收、付与保管工作；监管公司银行账户；查账、对账、报账；准确记录和管理公司现金流和应收应付账款；配合公司财务部门完成年度考核和审计工作。2.出纳的权限可以使用公司的资金进行购买公司必需品、办公设备等工作；可以使用公司的资金帮助公司员工进行工作银行卡的开通和管理；有权进行公司的现金、支票报销的审核和审批工作。三、财务管理1.收款管理收款人应当核对收到的金额，及时记录并存入银行账户；应当定期核对现金和银行账号的实际余额，并建立相应的账户检查和账户安全体系；如出现错误的入款或重复入款，应及时报告处理。2.付款管理公司应当根据其财务状况设置一定金额的审批权限，超过审批权限的支出需报告公司领导并进行审批；出纳必须及时、准确、规范地处理各类支出，包括支票、转账等方式。四、报告与记录1.日常报告与记录出纳必须每日记录现金余额、银行余额、应收、应付等财务信息的账目，制定财务报告；出纳必须每月定期对账，并制定月末财务报告；在处理款项的过程中，出纳须详细记录申请理由、支出时间、用途和金额等信息。2.账目存档出纳必须依照国家有关规定对现金存款、转账、支票等信息进行正确的记账；出纳必须按规定周期将相关的票据资料归档存储，以便会计师随时进行会计核算。五、违规处理1.违反规定的处理出纳在工作中违反公司的规定和制度，应当由公司领导进行批评教育或严肃处理，包括警告、罚款、调整岗位等。2.窃取或盗用资金出纳以逃避公司的审查和监督而窃取、盗用资金的，应当追究其刑事责任；公司应当追赃追赔，并依法向司法机关提出诉讼。六、附则本制度由公司领导制定，并不断完善；在实际工作中，如出现问题和疑问，应及时向公司

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