财务科管理职责及制度

财务科管理职责及制度会计职责一、在财务科长领导下，搞好会计核算，严格执行各项经费开支标准，控制预算定额。二、负责各项会计事务处理，做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，日清月结，报账及时。三、及时、正确的编制会计报表，做到帐表对口，并认真分析，有情况，有说明，经院长核准，按时上报。四、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。五、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。六、管好会计档案。七、认真贯彻执行卫生部、财务部颁发的“医院会计制度”和有关会计法规。出纳员职责一、在财务科长领导下，做好银行存款库存现金的收付，并随时记帐，每日向会计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。二、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。三、做好各种有价证券及收据的保管、发放和收据存根的回收保管工作。四、每日将住院部、门诊部的业务收入及时收缴，并当日存人银行。五、每月终及时按电脑记费和个人收费对帐，确保资金全部上缴。六、保证库存现金不超过银行规定的库存限额。核算员职责、在财务科长领导下，做好全院工资核算、收费票据、挂号票据、智能C卡的保管及管理工作。二、做好医保患者及自费患者的出院结单、费用清单的管理工作。三、认真做好收费票据的审核工作。四、负责所有患者及有关执法部门的费用查询工作。五、做好全院收入汇总及各科材料消耗的汇总工作。六、做好智能IC卡的保管及管理工作。财务科工作制度一、 认真贯彻执行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不循私情。二、 建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。三、 根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报（决算）。四、 组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必须的开支应按审批手续办理。五、 当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。六、 医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证有经手人、验收人和主管负责人签字后，经财务会计审核制单后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或公借款，须经主管部门和院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。七、 会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆帐。八、 财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。十、每月核对银行存款填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到帐帐相符。十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究处理。十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作核算科工作制度一、熟悉医院所制定的年度核算方案，认真把握各项收支条款，完整反映各科室季末及年终收支成果。二、及时收集各科室有关资料，核查各科室所报资料的时效性、真实性、准确性，为成果核算提供有效数字资料。三、以科室所报资料为基础，医院核算方案为依据，计算各科室季末及年终收支情况。四、按时编报核算统计报表，反映各科室的业务政绩，为医院奖金分配提供真实的数字依据。财务管理规定一、预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务科、业务部门相结合的办法。由财务科拟定医院年度预算，经院长办公会审议通过，报主管部门批准后，由财务科统一掌握执行。二、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。指出要量入为出，略有节余。三、根据权责发生制的要求，门诊、住院病员当日发生的费用，当日入帐，当日结算，及时报帐，严格执行收费标准，应收不漏。四、家庭病床、各种形式的承包责任制、业余医疗服务、横向医疗联合、咨询服务等所得收入，均应纳入预算管理，由财务科统一核算。五、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。六、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮（拆改建）项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，报院领导审批，方可购买和实施。七、在院长统一领导下，各项支出由财务科统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。八、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务科审核后执行。超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务科审核后，由院长批准执行。九、固定资产实行财务科负责总帐，管理部门负责明细帐，使用科室负责台帐（建卡）的三级帐卡制度。十、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。十一、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合理核定药库和药房储备资金。十二、卫生材料和其他材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。十三、专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则，按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。十四、凡购买国家规定的专控商品，须经院领导批准，按规定的程序办理专控手续后，方可购买。十五、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等材产的购买，必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。十六、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。会计监督制度一、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照《会计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督工作。二、会计监督是每个会计人员的责任。在制定各级会计人员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。三、各级会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续。对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不予受理。要求其更正、补充、补办手续。四、凡购人物都必须履行审批、采购、验收入库、入帐等手续。对不合格的设备、临近到期药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。五、经批准外购材料，设备，严格按合同办事。对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规定质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。六、财务科长应对基层单位如职工食堂、会计及药品会计，器械科会计，收款处、住院处工作人员加强财务监督，定期或不定期检查其财会工作，发现问题，及时纠正。七、对于大型设备购置、基本建设项目严格计划管理。超计划、无计划、无申报手续自行购置物品，一律不予付款。八、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一面向上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批准，财务科不予报销。现金管理制度一、现金支出范围、支付职工和临时工工资，各种补贴、津贴福利费、奖金、超劳费。、支付给个人的离休、退休金、丧葬补助费、抚恤费等。、出差人员必须携带的差旅费。、支付给个人或集体的劳务报酬。、三十元以内的零星开支、如购买办公用品等。二、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套支现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。三、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。四、预借差旅费，财务科按出差时问长短，路途远近，匡算出所须金额，由出差人员填制借据，院长审签后借支。五、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务科负责人报告，查明原因及时处理。六、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和完整无损如有短缺，要追究其经济责任。七、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结帐，应经领导批准，同时要指定他人按期结帐。凡逾期不结账，从借款人工资中扣除。财务报销制度一、对原始单据的一般要求：、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记帐联不能作报销单据。、内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要标准，大、小写要一致，涂改无效。3、印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。4、自制单据购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。5、从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，不予受理。二、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长签字后，再由院长签字后，财务科方可付款。三、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填写上，内容填写要齐全，要有结算人，负责人的签章。四、购买仪器、设备、材料等各种物品，由器械（总务）科按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由器械（总务）科验收入库。五、临时工的工资，保健费，由人事科填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、院领导的签字。六、各科室的加班费、夜班费、误餐费、放射费等临时性报酬的报销，由科室负责人填写有关单据，分管院长的签章，上报核算科，方可报销。当月的尽量当月报销，最迟不得超过次月，否则不予受理。财务收支审批制度一、医院财务管理实行统一领导，分级负责，归口管理的原则。各项会计事务应按照国家统一规定的医院会计制度办理，医院的经济业务活动实行统收统支的原则，一切经济收入统一由财务科管理出据，任何部门不得擅自收取，违者实行经济制裁，收一罚十。二、医院各项支出，必须经主管院长审查执行，院长审批：壹万元以上由办公会讨论后方可执行。三、根据医院预算和事业发展计划，本着少花钱、多办事、办好事的原则，合理安排资金，各种财务收支必须严格执行国家规定的标准及范围。四、医院所用门诊收据，住院收据，各种收款收据及有价证券统一由财务科管理，严格领发登记制度，用后交回备查，不能随意销毁。五、医院大型、贵重仪器的购置和各类大型设备、设施的维修和改建，要事先进行可行性论证和专家评议，并提出两个以上方案，经办公会议充分讨论批准后，由主管院长签字，方可实行。六、医院的药品购置按照目前市场经济情况暂定库存不得超过一个半月的销售量。每月采购计划必须经主管院长审批后，方可购买。付款时必须由药品会计根据发票及入库单详细核对，经财务科稽核人员核准金额，如超计划需证明，经主管院长签字后，按照医院存款情况分起付款。七、一切经济合同（包括承包、修缮、订货）必须附有详细资料，经办公会讨论批准。各种修缮、购置必须有资金使用的预算，按照审批权限逐级办理，交财务科核准数字后，按照合同规定付款。八、医用小器械及卫生材料、低值易耗品购置，必须按月报采购计划经主管院长审批后，按照发票及人库单财务科进行核准后方可付款。九、各种需购置及零星开支（包括办公用品、印刷品及科室所需的被服、劳保用品等）由使用科室提出书面报告，交总务科先做出用款计划，按照审批权限批准后，进行采购，财务科根据计划用款情况进行核对后转款，没有计划不予报销。十、科研、教育经费支出，必须由科室提出申请，医教科按照医院科研、教育发展计划作出详细安排，报主管院长审批方可实施。十一、外出参观、学习写清地址、时间、行走路线，经所在科室、主管院长批准后，方可办理借款手续，返回后两周内清理报销手续，财务科认真审核各种原始凭证，按照上级有关文件规定给予报销，如逾期不清理者，财务科有权从次月开始由本人工资中扣除。十二、水、电、电话及血费等采取无承付划拨的款项必须事先办理协议书或供需合同书，经主管院长批准后方可办理，所付款项的发展及结算单应由主办科室主管人员核对，办理有关签字手续后，财务科进行账务处理。十三、凡每月发生的经常性费用，如工资、临时工工资及各种补贴，保健津贴、夜班费、交通补贴、取暖费、房租补贴、独子补贴、遗嘱费、丧葬费、抚恤金等，应由各管理部门按照国家有关文件规定办理，通知财务科核发。十四、医院交纳的各种税金、贷款利息和罚金等，按照国家有关规定由主管科室办理申报，申办手续，经主管院长审查后，方可付款。十五、医院各部门，因工作关系需接待或招待用餐等，必须经主管领导同意批准大型会议费等必须经院长办公会议研究批准，核定用餐标准，按照审批权限批准后，财务科方可付款。十六、各种购物、用餐、住宿等票据必须是财政监制的正式发票，经审核无误后，方可报销，未经财政监制的收款收据不得作为报销凭证，财务科有权拒绝报销。财务科安全保卫制度为保护国家财产的安全完整，财务科特制定以下安全保卫制度：一、财务人员要严格执行有关现金管理制度和有价证券的管理制度。1、财务机关的现金只能保留银行核定的库限范围，超过要及时送存银行。2、门诊、住院收费处只准保留允许数额范围的现金，当日收取的现金必须上交财务科送存银行。二、财务人员要严格执行安全保卫制度，下班要关水、关电、锁好门窗，保险柜钥匙要专人保管，不得随意乱放，发现隐患要及时向有关部门汇报。三、财务档案要严格执行档案管理制度，应归档的一切单据和凭证必须妥善保管。四、财务科微机要有专人管理，专人使用，为了保障数据安全，未经允许严禁他人使用电脑及局域网络接口。五、各收费处要妥善保管好收据、医疗收费章和各种有价证券。六、出具支票或发票必须填写金额。七、各收费窗口必须杜绝无关人员进人工作场所。门诊收费处工作制度收费处负责办理门诊病员的交费、挂号工作。为了进一步加强收费处工作，严格规范化管理，特制订本制度：一、全心全意为人民服务，一切为了方便患者，对待患者和蔼，解释耐心，不得恶语顶撞患者。二、坚守工作岗位，按时完成任务，及时办理急诊挂号、住院手续，不得无故拒收或无故推诿患者。三、严格遵守劳动纪律，按时上下班，准时打开窗口，不得迟到、早退，上班时间不得随意关窗口和串岗。四、认真工作，唱收唱付，防止差错，收费员每天下午上交收费款，不得借故迟交或不交，除留足备用金外，其余全部上交，否则责任自负。五、收费处实行24小时值班制，值班人员不得以任何理由擅自离岗。六、 夜班人员须提前10分钟到岗，做好接班准备工作，接班人员未到时，值班人员不得离岗，以免造成脱岗、漏岗；如因脱岗造成被盗等情况，值班、接班等人员各负一半责任。值班室不得留人闲谈，更不得留人过夜。七、 夜班人员应向住院处白班人员交清所有手续，不得有误。八、 财务人员要廉洁奉公，严格遵守财务制度和财经纪律，妥善保管好现金，严禁外借挪用公款。住院处工作制度一、住院处负责办理入、出院手续。二、 病员持有本院门诊或急诊医师开具的住院证到住院处办理入院手续方可住院。三、 病员凭身份证办理入院手续，详细填写病历首页住址、工作单位职务联系人电话。十二岁以下病员除填写住址外，还要写明父母工作单位、姓名。乡村病人要写明乡、村，联系人工作单位、地址，以备联系。四、 按照规定收取病员住院预交金。五、 随时掌握病员住院费用情况，并及时向病房通报，催促欠款病员补交预交金。不补交者暂停记帐（危重抢救病员例外）。六、办理出院手续时，病房须提前一天将病人帐单全部送交住院处。住院处将帐目结清后，病人持结算收据和出院证回病房，病房验证并在出院证加盖科室章，方可出院。七、严格遵守国家有关财政规定，对住院收费进行监督，严格按标准收费，结算时要认真仔细逐项结算，防止多收或漏收。八、每天下午，须将当日所收现金送存银行。九、对出入院病员的各项费用，要及时结帐，做到日清月结，按时汇总上报财务科。十、保管好各种公用图章和会计档案及资料。由于使用不当或保管不善出现问题，要追查有关人员的责任。关于处理价格投诉管理规定一、受理范围1、上级及物价检查机关检查发现的。2、群众举报揭发的。、科室和个人自查自报的。、其他应受理的。二、解决办法1、建立监督约束机制，建立投诉台投诉电话。2、科室能够自行解决的投诉，应自行解决，不能自行解决的应及时向物价管理