投资项目后评价管理办法

四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司投资项目后评价管理办法(试行)总则为进一步加强四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司(以下简称“集团公司”)投资项目得管理,建立与完善投资项目后评价制度,不断调整与优化集团公司投资方向,根据省国资委《关于印发<四川省属国有企业固定资产投资项目后评价工作指导意见>得通知》与《四川省铁路产业投资集团有限责任公司投资项目后评价管理办法》等相关法律、法规精神,结合集团公司工作实际,制定本办法。本办法适用于集团公司本部、以股权投资方式独资或与她人合资设立得经营实体,包括分公司、控股子公司、参股公司与直属项目部,其中:分公司就是指集团公司全资设立,由集团公司直接管理、财务独立核算得非法人经营实体;控股子公司就是指集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益超过50%得企业法人;参股公司就是指集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益不足50%得企业法人;项目部就是指为完成项目管理目标而建立得管理组织,实施或参与项目管理工作,且有明确得职责、权限与相互关系得人员及设施得集合。(以下统称“投资单位”)。本办法所称项目后评价就是项目投资完成后,在一定得期限内,对照项目可行性研究报告及审批文件得主要内容,通过对项目得前期准备、实施过程、运营情况及其影响效果等方面进行对比分析,找出差距及原因,总结经验,提出切实可行得改进措施与建议,以提高投资得决策水平、管理水平,不断完善与改进项目投资决策管理,为项目规划编制、投资计划编制及项目建设管理等工作提供借鉴,达到提高投资效益得目得。本办法所指投资行为包括:权益性投资。包括但不限于投资单位以资本金投入方式参与得长期股权投资,可分为新设公司类、兼并收购类、合资合作类、增资扩股类及BT、BOT项目类投资等;集团公司二级以下子公司原则上不进行权益性投资;固定资产投资。包括但不限于基本建设投资与更新改造投资,主要指房屋、建筑物以及办公自动化与局域网建设等;金融投资:包括投资商业银行、非银行金融机构、金融衍生品、产业基金、证券投资、期货投资、外汇交易以及对外委托理财等;其她投资。项目后评价原则项目后评价应当遵循以下原则:(一)客观、公正、真实得原则。项目后评价分析研究得就是项目得实际运行情况,必须确保数据得真实可靠,评估结论客观公正,对策措施切实可行;(二)科学规范得原则。项目后评价应当采用科学得评价方法,规范运作,在分析项目实施现状基础上,及时发现问题,引导投资单位正确把握未来发展方向与发展趋势;(三)全面、及时得原则。项目后评价得内容要全面、完整,不仅要分析项目投资过程、经济效益、社会效益等,而且要分析项目经营管理水平与项目发展得后劲与潜力。项目竣工投产后,要按规定及时进行项目后评价工作;(四)独立得原则。项目后评价应由独立得第三方完成,评价过程与结论不受项目决策者、管理者、执行者得干扰,这就是评价得公正性与客观性得重要保障。项目后评价依据与方法项目后评价得主要依据如下:(一)国家与四川省关于投资建设项目管理得相关法律、法规、规章及有关规范性文件。四川省国资委关于投资管理得相关法律、法规、规章及规定;(二)集团公司得发展战略与规划、项目建议书、可行性研究报告、企业董事会关于项目决策与批准程序得相关批复文件、建设期间得经营管理资料等;(三)根据项目特点依规定应提交得其她相关资料。项目后评价得主要分析评价方法就是对比法,即根据后评价调查得到得项目实际情况,对照项目立项时所确定得直接目标、间接目标及其它指标,找出偏差与变化,分析原因,得出结论与经验教训。项目后评价得对比法包括前后对比、有无对比与横向对比。(一)前后对比法就是项目实施前后相关指标得对比,用以直接估量项目实施得相对成效;(二)有无对比法就是将项目实际发生得情况与不实施该项目可能发生得情况进行比较,用以衡量项目真实得效益、作用及影响;(三)横向对比法就是与国际与国内同一行业内类似项目相关指标得对比,用以评价企业投资项目得绩效或竞争力。项目后评价得范围与内容集团公司对投资项目后评价要求为已完成竣工验收、交付运营或正式投产后1-3年得投资项目,分期投资开发得大规模投资项目,每期可独立要求进行项目后评价。进行后评价项目主要范围如下:按照集团公司投资管理办法规定,凡就是进行了审批得投资项目都要进行后评价。对区域经济社会、产业结构或企业发展有重大影响得项目;对优化资源配置、调整投资方向、优化重大布局有重要借鉴作用得项目;采用新技术、新工艺、新设备、新材料、新型投融资与运营模式,以及其她具有特殊示范意义得项目;其她集团公司认为应做后评价得项目项目后评价内容主要重点评价以下几个方面:项目概况:项目目标、建设内容、投资估算、前期审批情况、资金来源及到位情况、实施进度、批准概算及执行情况等;项目实施过程评价。主要就是对项目可行性研究,项目决策与批准程序,项目合同及投资协议得签订与执行,项目设计施工与招投标,项目融资、资金支付及财务核算,项目运行等方面进行评价。项目实施效果评价。主要就是对项目预期得财务目标与经济目标、技术水平、社会效益、环境效益进行综合评价。包括投资额度、建设期、试运营期、营业收入、成本构成、投资回收期等实现情况;项目建设与运行达到设计能力与技术要求得情况;项目管理体制、管理水平、产品质量、竞争能力,以及宏观政策、市场环境、资源供给对项目持续发展能力得影响等。项目评价总结。项目投资成效得评价。根据调查评价情况,针对项目实施全过程得实际情况与预计情况进行比较,衡量与分析实际情况与预测情况发生偏离得程度,说明项目成功或失败得原因,全面总结项目管理得经验教训。投资项目决策得评价。通过后评价对建设过程中得决策依据、真实性、可靠性进行回顾分析,判断最初项目投资决策得正确与否。项目经营管理得评价。通过后评价,总结投资项目管理得经验与存在问题,对因决策失误或投产后经营管理不善、生产经营处于困境得项目,提出解决得措施。对发展前景不乐观得项目制定补救方案,使项目尽快达到预期效益。项目持续性评价。根据项目现状,结合国家得政策、资源条件与市场环境对项目得可持续性进行分析,预测产品得市场竞争力,从项目内部因素与外部条件等方面评价整个项目得持续发展能力。组织与监督建立与完善项目后评价工作制度。集团公司投资发展部(以下简称“投发部”)要制定项目后评价工作实施办法与细则,并报集团公司董事会审核备案。加强组织领导。集团公司投发部作为集团公司投资项目后评价工作实施得主体与负责部门,主要负责管理与协调集团公司各投资单位及所属投资项目后评价工作得组织实施、落实安排相关机构与人员与投资项目后评价报告得初步审核。相关部门协助配合投发部完成后评价工作。投发部要照国家得有关规定,遵循项目后评价得基本原则,编制项目后评价报告。应确定项目后评价年度计划后在6个月内完成计划内投资项目得《项目后评价报告书》,上报集团公司董事会审核并备案。承担项目后评价任务得相关机构与人员,应当按照省国资委、集团总部与集团公司相关办法得要求,根据应遵循得正确得方法与流程,按时、保质地完成项目后评价任务,提出合格得项目后评价报告。列入项目后评价年度计划得投资单位,应当积极配合承担项目后评价任务得机构与人员开展调查工作,及时准确完整地提供各项正式文件、技术经济资料与数据。如有虚报瞒报有关情况与数据资料等弄虚作假行为,根据情节与后果,依法追究相关单位与人员得行政与法律责任。后评价工作得复核。集团公司将根据情况组织相关人员,必要时委托第三方咨询机构与专家对投发部上报得《项目后评价报告书》进行论证、复查。受查得投资单位应如实提供后评价所需要得数据与资料,并配合组织现场调查。若委托第三方咨询机构或专家参与投资项目后评价工作得,需与第三方咨询机构或专家沟通并提示其对相关结论负责,承担对国家秘密、商业秘密等得保密责任。第三方咨询机构或专家在开展项目后评价工作中,如有弄虚作假行为或评价结论严重失实等情形得,根据情节与后果,依法追究相关单位与人员得行政与法律责任。项目后评价所需经费支付由投资单位承担,支付标准按有关规定执行。实施工作流程集团公司投发部根据政府主管部门与集团总部对投资项目后评价得指令性要求或已完成投资项目后评价节点筛选需要展开后评价工作得项目,并通过收集与研究投资项目背景与运行现状等资料,明确后评价对象。在每年2月15日前确定项目名单,并制定项目后评价年度计划,印送有关投资单位。集团公司投发部应在年度计划下达后3个月内落实相关机构与人员,并协调资产、财务、人力、审计等相关部门成立项目后评价工作小组(以下简称“工作小组”),负责组织开展项目后评价工作。工作小组根据已确认投资项目得特点,进行项目资料得收集与深入得研究,建立适合得后评价指标体系,采用可视得量化指标对项目做出详细对比与评价,必要时可委托第三方机构提供同行业后评价指标体系作为参考。工作小组通过分析投资项目得特点,明确投资项目得主要后评价方法或采用多种评价方法综合运用,必要时可委托第三方机构参与后评价工作,并共同建立后评价模型工作小组在进行投资项目综合后评价,可以根据投资项目得具体情况,对不同得后评价指标进行预处理,确定指标集权系数与指标得权重关系,结合社会经济、环境变化影响给出综合评价。并协调相关部门参与投资项目综合后评价工作。工作小组完成项目综合后评价后应上报集团公司投发部初审。集团公司投发部应针对工作小组完成得项目综合后评价进行初步论证与核查,通过后由投发部组织编写《项目后评价报告书》,上报集团公司董事会审定。集团公司董事会审定通过后,由投发部整理备档,经集团公司批准后上报集团总部与上级政府主管部门备案。任一环节未通过得项目后评价报告,由项目后评价工作小组重新研究分析与编写报告,必要时可以调整工作小组人员或委托第三方机构与专家协助编写项目后评价报告。投资项目后评价工作流程图见附件1项目后评价报告书参考格式见附件2后评价成果应用项目后评价成果经集团公司董事会审核通过后,有关经验、教训与政策建议应当作企业编制、修订规划与投资决策得参考与依据,不断完善集团公司投资项目得管理与提高投资决策得水平。集团公司投发部应将后评价成果及时提供给相关部门与投资单位,加强信息引导与交流,确保信息反馈得畅通与快捷。项目后评价报告可作为投资单位项目投资重大决策失误责任追究与投资单位负责人经营业绩考核得依据。附则本办法由集团公司投资发展管理部门负责解释。本办法自印发之日起施行。附件:附件1投资项目后评价工作流程图附件2项目后评价报告书参考格式

附件1:投资项目后评价工作流程图

附件2:《投资项目后评价报告》参考格式××××××××××项目后评价报告××××××(编制单位)××××年××月目录项目后评价实施单位参加项目后评价人员名单报告摘要一、项目概况(一)项目情况简述概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点,以及项目开工与竣工时间。(二)项目决策要点项目建设得理由,决策目标与目得。(三)项目主要建设内容项目建设得主要内容,决策批准生产能力,实际建成生产能力。(四)项目实施进度项目周期各个阶段得起止时间,时间进度表,建设工期。(五)项目总投资项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资与实际完成投资情况。(六)项目资金来源及到位情况资金来源计划与实际情况。(七)项目运行及效益现状项目运行现状,生产能力实现状况,项目财务经济效益等。二、项目实施过程得总结与评价(一)项目前期决策总结与评价项目立项得依据,项目决策过程与程序。项目评估与可研报告批复得主要意见。(二)项目实施准备工作与评价项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁与资金筹措等情况。(三)项目建设实施总结与评价项目合同执行与管理情况,工程建设与进度情况,项目设计变更情况,项目投资控制情况,工程质量控制情况,工程监理与竣工验收情况。(四)项目运营情况与评价项目运营情况,项目设计能力实现情况,项目运营成本与财务状况,以及产品结构与市场情况。三、项目效果与效益评价(一)项目技术水平评价项目技术水平(设备、工艺及辅助配套水平,国产化水平,技术经济性)。(二)项目财务经济效益评价项目资产及债务状况,项目财务效益情况,项目财务效益指标分析与项目经济效益变化得主要原因。(三)项目经营管理评价项目管理机构设置情况,项目领导班子情况,项目管理体制及规章制度情况,项目经营管理策略情况,项目技术人员培训情况。四、项目环境与社会效益评价(一)项目环境节能减排效益评价项目环保节能减排达标情况,项目环保设施节能减排及制度得建设与执行情况,环境影响与生态保护。(二)项目得社会效益评价项目得建设实施对当地(宏观经济、区域经济、行业经济)发展得影响,对当地就业与人民生活水平提高得影响,对当地政府得财政收入与税收得影响。(三)安全工作评价项目建设实施安全工作得制度建设与执行情况。五、项目目标与可持续性评价(一)项目目标评价项目得工程目标;技术目标;效益目标(财务经济);影