2022年初级银行业专业人员资格考试-风险管理模拟试题5

2022年初级银行业专业人员资格考试-风险管理模拟试题5

姓名年级学号

题型选择题填空题解答题判断题计算题附加题总分

得分

评卷人得分

一、单项选择题

1.以下属于原中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》明

确提出的第一个层次的监管资本要求的是（）。

A.5%的核心一级资本充足率7

B.2.5%的储备资本要求

C.0〜2.5%的逆周期资本要求

D.1%的国内系统重要性银行附加资本要求

解析：A选项符合题意。B项和C项属于第二层次的监管资本要求；D项属于第

三层次的监管资本要求。四个层次的监管资本要求：第一个层次是最低资本要

求。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8版

第二个层次是储备资本要求和逆周期资本要求。包括2.5%的储备资本要求和0-

2.5%的逆周期资本要求，均由核心一级资本来满足。第三个层次是系统重要性

银行附加资本要求，国内系统重要性银行附加资本为现，由核心一级资本满

足;若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于

巴塞尔委员会的统一规定。第四个层次是针对特殊资产组合的特别资本要求和

针对单家银行的特定资本要求，即第二支柱资本要求，确保资本充分覆盖所有

实质性风险。

2.与单笔贷款业务的信用风险识别不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用

风险时，应更加关注（）可能造成的影响。

A.系统性风险V

B.行业风险

C.区域风险

D.非系统性风险

解析：与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款

组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响。

3.假设一家银行，今年的净利润为20000万元，平均总资产为1000000万元，

股东权益总额为300000万元，则总资产收益率为（）。

A.0.02V

B.0.25

C.0.03

D.0.35

解析：将题中已知代入总资产收益率的计算公式，可得：总资产收益率=净利润

/平均总资产=20000/1000000=0.02o

4.（）是将流动性风险计量结果进行周期性比对和分析汇报。

A.流动性风险监测V

B.流动性风险控制

C,流动性风险报告

D.流动性风险管控

解析：流动性风险监测是将流动性风险计量结果进行周期性比对和分析汇报。

5.2002年3月至2003年3月，A银行某支行收款员陈某利用办理两个公司上门

收款业务之便，涂改凭证日期，压延单据，私自重制记账凭证，偷盖印章，用

后款抵前款，在营业室直接窃取保管现金和利用保管交款单位存折之机盗支存

款，累计贪污公款327.1万元。该事件的风险成因是（）。

A.关键人员流失

B.内部欺诈V

C.失职违规

D.知识技能匮乏

解析：内部欺诈事件，指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政

策导致的损失事件。

6.在一些银行战略风险评估还可以采用打分卡的方法，围绕外部环境、行业因

素、银行管理、决策者、其他相关因素进行打分，判断战略风险水平。下列属

于行业因素评估的是（）。

A.行业景气程度J

B.政策环境

C.战略匹配

D.战略全局性

解析：行业因素评估：（1）行业景气程度：未来三年银行战略涉及行业和地区

的景气情况。（2）市场竞争环境：未来三年银行战略业务涉及行业及地区的市

场竞争环境。（3）行业技术变革：未来三年本行对于行业技术变化的应对情

况。C、D项均属于银行管理因素评估，B项属于外部环境评估。

7.商业银行的内部评级体系中，反映交易本身特定的风险要素的是（）。

A.客户评级

B.第一维度

C.第二维度J

D.第三维度

解析：商业银行的内部评级应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一

维度即客户评级，必须针对客户的违约风险；第二维度即债项评级，必须反映

交易本身特定的风险要素。

8.声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银

行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。其中“严格管制敏感信息，

避免错误或无准备的评论传播；发言人应当以有准备、有信心的形象出现在媒

体面前；当敏感信息被媒体披露出来时，能够良好处理和媒体的关系；及时改

正或收回在媒体中发表的错误言论”属于声誉危机管理的（）内容。

A.模拟训练和演习

B.管理危机过程中的信息交流V

C.提高日常解决问题的能力

D.危机现场处理

解析：管理危机过程中的信息交流是指严格管制敏感信息，避免错误或无准备

的评论传播；发言人应当以有准备、有信心的形象出现在媒体面前；当敏感信

息被媒体披露出来时，能够良好处理和媒体的关系；及时改正或收回在媒体中

发表的错误言论。故本题选B。

9.《巴塞尔新资本协议》对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。其中对

市场风险资产，商业银行可以采取的方法是（）。

A.内部评级初级法

B.标准法V

C.高级计量法

D.内部评级高级法

解析：商业银行可以采用标准法或内部模型法计量市场风险资本要求。

10.商业银行的下列风险评级中，评级结果不包含违约概率的是（）。

A.主权评级

B.国别评级V

C.法人客户评级

D.个人客户评级

解析：国别评级综合反映了国别风险的大小，通常包括一国（地区）政治经

济、财政、国际收支、营商环境等因素。国别风险等级仅表示排序，不代表违

约率。

11.风险与控制自我评估的原理是（）。

A.固有风险-剩余风险=操作风险

B.控制措施+剩余风险=固有风险

C.操作风险-控制措施=剩余风险

D.固有风险-控制措施=剩余风险V

解析：风险与控制自我评估主要包括固有风险、控制措施和剩余风险三方面。

原理为“固有风险-控制措施=剩余风险”。

12.商业银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而表现出的风险为（），

该风险为流动性风险的主要诱因之一。

A.战略风险

B.集中度风险V

C.信用风险

D.市场风险

解析：集中度风险源于银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而产生的风

险。

13.商业银行应当对信息系统项目的立项、开发、验收、运行和维护实施有效管

理，对于商业银行系统设计/开发应持有的态度，以下不正确的是（）。

A.不能超越本行业务的现实需求

B.要慎重对待系统设计、开发的全过程

C.要追求快速见效，争取用最短的时间完成系统设计、开发的全过程V

D.不能贪大求全

解析：商业银行系统设计、开发不能片面追求快速见效。

14.假定某企业2019年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，所

得税税率为25%,且该年度其平均资产总额为180万元，则其资产回报率为

()O

A.33%

B.36%V

C.37%

D.41%

解析：资产回报率=[税后损益+利息费用X(1-税率)]/平均资产总额

=[50+20X(1-25%)]/180=36%。

15.从指标的影响上看，流动性匹配率指标等于加权资金来源除以加权资金运

用，监管要求为不低于()。

A.33.3%

B.50%

C.75%

D.100%J

解析：从指标的影响上看，流动性匹配率指标等于加权资金来源除以加权资金

运用，监管要求为不低于100%。

16.根据风险和收益匹配原则，商业银行一般选择四种策略控制操作风险，下列

属于商业银行控制操作风险策略的是()。

A.识别风险

B.稀释风险

C.规避风险V

D.对冲风险

解析：商业银行一般选择四种策略控制操作风险，即降低风险、承受风险、转

移或缓释风险、回避风险。故本题选C。

17.银行一般采用定性方法和定量方法结合评估操作风险。定量分析主要基于对

()数据和外部数据的分析；定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的

()和影响程度作出评估。

A.内部操作风险损失；发生频率V

B.风险管理风险损失；发生环节

C.内部控制风险损失；发生环节

D.合规管理风险损失；发生时间

解析：商业银行通常采用定性与定量相结合的方法来评估操作风险。定性分析

需要依靠有经验的风险管理专家对操作风险的发生频率和影响程度作出评估；定

量分析方法则主要基于对内部操作风险损失数据和外部数据进行分析

18.下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是（）。

A.是商业银行已经预计到将会发生的损失

B.等于预期损失率与资产风险敞口的乘积

C,等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积

D.是信用风险损失分布的方差V

解析：A项正确，预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预

见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值）。B

项正确，预期损失等于预期损失率与资产风险敞口的乘积。C项正确，预期损

失等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。D项错

误，预期损失是指信用风险损失发布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在

整个经济周期内的平均损失，是商业银行预计将会发生的损失。故本题选D。

19.某商业银行在给甲企业发放贷款时，乙企业为甲企业提供了第三方担保，此

商业银行运用了（）策略。

A.风险转移V

B,风险对冲

C.风险分散

D.风险规避

解析：风险转移可分为保险转移和非保险转移。非保险转移。担保、备用信用

证等能够将信用风险转移给第三方。例如，商业银行在发放贷款时，通常会要

求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，若借款人到期不能如约偿还贷款

本息，则由担保人代为清偿。

20.下列属于重要凭证和重要物品管理违规事例的是（）。

A.不按规定进行账实核对，未及时发现重要空白凭证丢失、被盗V

B.对账、记账岗位未分离，收回的对账单不换人复核

C.银企不对账或对账不符时，未及时进行处理等抹账、错账

D.柜员未经授权办理抹账、冲账、挂账业务

解析：选项BC属于平账和账务核对业务的违规事项；选项D属于冲正、挂账、

挂失业务的违规事项。故本题选A。

21.哈里？马科维茨于20世纪50年代提出的不确定条件下的（），成为现代风

险管理的重要基石。

A.投资组合理论J

B.资本资产定价模型

C.欧式期权定价模型

D.套利定价模型

解析：哈里马科维茨于20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，

成为现代风险管理的重要基石。

22.（）是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效

满足资金需求的风险。

A.有效流动性风险

B.识别流动性风险

C.市场流动性风险

D.融资流动性风险V

解析：流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风

险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资

金需求的风险。市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行

无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。故本题选D。

23.应付未付外债总额与当年出口收入之比的限度是（）o

A.100%V

B.50%

C.25%

D.75%

解析：应付未付外债总额与当年出口收入之比。该指标衡量一国长期资金的流

动性，一般的限度为100机高于这个限度说明该国的长期资金流动性差，因而

风险也较高。

24.经济上行时期，杠杆率指标（）；经济下行时期，杠杆率指标（）。

A,上升；下降

B.下降；上升V

C.上升；上升

D.下降；下降

解析：杠杆率具有逆周期调节作用，能维护金融体系稳定和实体经济发展。在

经济上行期，资产价格上升，银行会扩大资产规模，杠杆率指标会相应下降；

相反，在经济下行期，银行资产规模相对平稳或缩减，杠杆率指标上升。

25.商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过（）万元。

A.100

B.500J

C.300

D.200

解析：商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元。

26.下列关于风险价值计量的说法中，正确的是（）。

A.风险价值计量的是“在一定的概率下的最大损失”，但不能捕捉置信度以

外的损失情况V

B.风险价值是即将发生的真实损失

C.风险价值能直接指明市场风险的具体来源

D.风险价值计量能涵盖极端市场变动可能带来的损失情况

解析：风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平利率、汇率、股票价格

和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大

损失。风险价值的局限性包括无法预测尾部极端损失情况、单边市场走势极端

情况、市场非流动性因素。

27.在商业银行市场风险管理中，久期通常用来衡量金融资产的价格对（）因

素的敏感度。

A.股票价格

B.汇率

C.商品价格

D.利率V

解析：久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，也是对银行资产负债利率

敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影

响。

28.一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素，其中属于与市

场有关的因素的是（）。

A.声誉

B.利率水平V

C.杠杆

D.收益波动性

解析：专家系统在分析信用风险时，一般考虑两方面的因素：与借款人有关的

因素；与市场有关的因素。其中，与市场有关的因素有经济周期、宏观经济政

策和利率水平。故本题选B。

29.声誉危机管理的主要内容不包括（）。

A.管理危机过程中的信息交流

B.危机处理过程中持续沟通

C.确保及时处理投诉和批评V

D.模拟训练和演习

解析：确保及时处理投诉和批评不属于声誉危机管理。声誉危机管理的主要内

容包括：①制定战略性的危机沟通机制；②提高解决问题的能力；③危机现场

处理；④提高发言人的沟通技能；⑤危机处理过程中的持续沟通；⑥管理危机

过程中的信息交流；⑦模拟训练和演习。C项属于声誉凤险管理的具体措施，

故本题选Co

30.从风险管理的角度，商业银行所面临的风险损失通常分为（）。

A.预期损失、非预期损失、灾难性损失V

B.预期损失、实际损失、灾难性损失

C.实际损失、机会成本/损失、非预期损失

D.实际损失、无形损失、灾难性损失

解析：在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失

和灾难性损失三大类。

31.在商业银行信用风险权重法下，下列表内资产风险权重最低的是（）。

A.对我国公共部门实体的债权V

B.符合标准的微型和小型企业的债权

C.对于一般企业的债权

D.个人住房抵押贷款

解析：权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重。对我国公共部门

实体的债权权重为20%；对符合标准的微型和小型企业的债权权重为75%；对

个人住房抵押贷款债权权重为50%；对一般企业的债权权重为100%。故A选

项权重最低。

32.商业银行对集团法人客户进行信用风险分析时，对（）的分析判断至关重

要。

A.高层人事安排

B.资本来源

C.子公司的经营情况

D.集团内关联交易V

解析：首先，商业银行应当参照单一法人客户信用风险识别和分析方法，对集

团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素及担保状况等进行

逐项分析，以识别其潜在的信用风险。其次，集团法人客户通常更为复杂，因

此需要更加全面、深入地分析和了解，特别是对集团内各关联方之间的关联交

易进行正确的分析和判断至关重要。故本题选D。

33.信息与沟通是组织稳定的基础，对一个组织的发展具有重要作用。商业银行

应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，

确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。下列（）属于信息与沟通的具体

内容。

A.财产保护控制

B.运营分析控制

C.信息传递J

D.内部审计

解析：信息与沟通是组织稳定的基础，对一个组织的发展具有重要作用。商业

银行应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程

序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。信息与沟通主要包括：信息

收集、信息传递、信息共享和反舞弊机制。

34.下列不属于商业银行短期流动性风险三级预警信号的有（）。

A.本外币备付率连续一周低于2%V

B.存款短时间内持续大幅下降超过存款总规模的20%

C.市场出现恐慌性挤兑

D.市场融资能力下降，出现支付危机

解析：商业银行短期流动性风险三级预警信号包括以下几个：①本外币备付率

连续一周低于1%;②存款短时间内持续大幅下降超过存款总规模的20%；③

市场出现恐慌性挤兑；④一周到期现金流不足存款总额的1%;⑤市场融资能

力下降，出现支付危机。

35.流动性风险（）是将流动性风险计量结果进行周期性比对和分析汇报。

A.识别

B.计量

C.监测J

D.控制

解析：流动性风险监测是将流动性风险计量结果进行周期性比对和分析汇报。

36.下列关于商业银行贷款损失核销的表述中，错误的是（）。

A.核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销

B.核销后银行应移交对贷款的追索权V

C.核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量

D.核销后银行的债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案

解析：核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。贷款损

失的核销要建立严格的审核、审批制度，核销是银行内部账务处理过程，核销

后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案，即

“账销案存”，银行应继续保留对贷款的追索权。

37.（）并非银行账簿利率风险管理的必经程序，但却是银行账簿利率风险管

理的基础。

A.利率风险控制

B.利率预测J

C.利率计量

D.利息预测

解析：利率预测并非银行账簿利率风险管理的必经程序，但却是银行账簿利率

风险管理的基础。

38.在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每（）至少

重估一次价值。

A.0V

B.月

C.半年

D.年

解析：在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少

重估一次价值。

39.风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算。目前，常用的风险

价值模型技术主要有三种，不包括（）。

A.方差一协方差法

B.历史模拟法

C.蒙特卡洛模拟法

D.收益率曲线法V

解析：商业银行可根据实际情况自主选择风险价值计量方法，包括但不限于方

差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法等。

40.设定限额是流动性风险管理必不可少的环节。风险限额的作用是（）。

A.控制最高风险水平

B.提供风险参考基准

C.满足监管要求

D.以上均正确V

解析：风险限额是流动性风险管理必不可少的环节，风险限额起着三个作用：

①控制最高风险水平，风险限额确保风险带来的损失不会超过银行的承受能

力，为银行管理提供不能逾越的底线；②限额为决策制定者和风险管理者提供

风险参考基准；③满足监管要求，设立风险限额也是各国监管机构的要求。故

本题选D。

41.客户评级中，违约概率的估计包括以下（）两个层面。

A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率V

B.单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率

C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率

D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率

解析：违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率；二是某一信

用等级所有借款人的违约概率。

42.操作风险资本计量的标准法中，公司金融、支付和清算、交易和销售以及其

他业务条线的操作风险资本系数为（）。

A.15%

B.18%J

C.19%

D.21%

解析：操作风险资本计量的标准法中，公司金融、支付和清算、交易和销售以

及其他业务条线的操作风险资本系数为18%0

43.当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负债时，就产生了（）缺

口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入（）。

A.负；下降

B.正；下降V

C.正；上升

D.负；上升

解析：当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负债时，就产生了正缺

口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。

44.国际储备与应付未付外债总额之比的一般限度是（）o

A.10%

B.15%

C.20%V

D.25%

解析：国际储备与应付未付外债总额之比。该指标衡量一国国际储备偿付债务

的能力，一般限度为20%，如果这项指标低于20%说明该国国际储备偿还外债

的能力不足。

45.银行风险管理的流程不包括（）。

A.风险识别

B.风险控制

C.风险评级V

D.风险计量

解析：按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可

以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。故本题选

Co

46.（）负责制定商业银行的战略风险管理政策和操作流程。

A.董事会和股东会

B.董事会和风险管理委员会

C.董事会和高级管理层V

D.股东会和风险管理委员会

解析：董事会和高级管理层负责制定商业银行的战略风险管理政策和操作流

程，并在其直接领导下，独立设置战略风险管理/规划部门，负责识别、评估、

监测和控制战略风险。董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责

任。

47.假定某银行2010会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷款150亿

元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1亿元，则其不良贷

款拨备覆盖率约为（）。

A.15%

B.20%J

C.35%

D.50%

解析：不良贷款拨备覆盖率=[（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷

款+可疑类贷款+损失类贷款）3X100%=[（8+1+1）/（200-150）]X100%

=20%o

48.根据风险和收益匹配原则，商业银行一般选择四种策略控制操作风险，下列

O不属于商业银行控制操作风险的策略。

A.缓释风险

B.回避风险

C,降低风险

D.对冲风险V

解析：商业银行一般选择四种策略控制操作风险，即：降低风险，承受风险，

转移或缓释风险，回避风险。

49.下列关于客户信用评级的说法，不正确的是（）o

A.评价主体是商业银行

B.评价目标是客户违约风险

C.评价结果是信用等级和违约概率

D.评价内容是客户违约后特定债项损失的大小V

解析：客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客

户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风

险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）。

50.经济资本主要用于规避银行的（）。

A.非预期损失V

B.预期损失

C.大规模损失

D.普通性损失

解析：经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和

抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是银

行抵补风险所要求拥有的资本。经济资本是针对非预期损失的。故本题选A。

51.下列属于外包管理团队管理内容的是（）。

A.负责制定外包战略发展规划

B.负责外包活动的日常管理V

C.定期审阅本机构外包活动相关报告

D.确定外包管理团队职责，并对其行为进行有效监督

解析：外包管理团队的管理内容包括：（1）负责执行外包风险管理的政策、操

作流程和内控制度。（2）负责外包活动的日常管理，包括尽职调查、合同执行

情况的监督及风险状况的监督。（3）向高级管理层提出有关外包活动发展和风

险管控的意见和建议。（4）在发现外包服务提供商业的业务活动存在缺陷时，

采取及时有效的措施。

52.“5Cs”方法属于（）评级方法。

A.信用评分法

B.专家判断法J

C.历史模型法

D.压力测试法

解析：“5Cs”方法属于专家判断法评级方法。

53.（）应按季计提，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1%。

A.专项准备

B.一般准备V

C.特种准备

D.坏账准备

解析：银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的

l%o

54.正向收益率曲线意味着（）。

A.投资期限越长，收益率越高J

B.投资期限越长，收益率越低

C.投资期限越短，收益率越高

D.收益率高低与投贷期限的长短无关

解析：正向收益率曲线意味着投资期限越长，收益率越高。

55.专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素：与借款人有关的因素、与

市场有关的因素，以下不属于与市场有关的因素的是（）。

A,收益波动性V

B.利率水平

C.经济周期

D.宏观经济政策

解析：专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人有关和与市场有关的因

素。与借款人有关的因素：借款人的声誉、杠杆和收益波动性。与市场有关的

因素：经济周期、宏观经济政策和利率水平。故本题选A。

56.在对商业银行客户进行信用风险识别时，以下各项不属于对单一法人客户的

非财务因素分析的是（）。

A.客户的企业管理者的人品

B.客户企业的效率比率分析V

C.客户的销售风险分析，如销售份额及渠道、竞争程度、销售量及库存等

D.客户企业的总体经营风险分析，如企业在行业中的地位、企业整体特征等

解析：对单一法人客户的非财务状况分析包括：管理层风险分析，行业风险分

析，生产与经营风险分析，宏观经济、社会及自然环境分析。A项属于管理层

风险分析；CD两项均属于生产与经营风险分析；B项属于对单一法人客户财务

状况分析中的财务比率分析。

57.对于商业银行而言，监管风险是指（）。

A.由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损

失的风险

B.商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，

进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险

C.由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能

力、生存能力的风险V

D.商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规

划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险

解析：C项符合题意，监管风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商

业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。A项是操作风险，B项

是违规风险，D项是战略风险。

58.下列选项中，不属于零售银行2级目录的是（）。

A.零售业务

B.私人银行业务

C.银行卡业务

D.托管业务V

解析：零售银行的2级目录有零售业务、私人银行业务、银行卡业务。D项属

于代理服务的2级目录。

59.假设其他条件均相同，以下债券中，利率风险最小的是（）。

A.2年期零息债券

B.10年期息票为8%的债券

C.10年期零息债券

D.2年期息票为8%的债券V

解析：利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。

大部分金融工具都是以利率为定价基础，汇率、服票和商品的价格皆离不开利

率，而影响利率变动的因素主要有通货膨胀预期、货币政策、经济周期、国际

利率水平、资本市场状况以及其他因素。时间越长，风险越大；票面利率越

低，利率风险越高。因此，就本题来说，D项利率风险最小。

60.下列关于风险管理和商业银行的关系，错误的是（）。

A,承担和管理风险是商业银行的基本职能

B.风险管理可以改变商业银行的经营模式

C.商业银行从以定量分析为主的传统管理方式，向以定性分析为主的风险管理

模式转变V

D.风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力

解析：C选项错误，商业银行从以定性分析为主的传统管理方式，向以定量分

析为主的风险管理模式转变。

61.下列关于洗钱、恐怖融资、扩散融资的区别，表述错误的是（）。

A.洗钱和扩散融资的资金量往往比较大，而恐怖融资的资金量小、交易简单

B.洗钱的资金来源为非法所得，而恐怖融资、扩散融资的资金来源往往合法

C.洗钱的资金用于政治目的，恐怖融资和扩散融资的目的是隐藏犯罪资金来

源V

D.洗钱的资金环形流动，而恐怖融资、扩散融资的资金是资金点到点的流动

解析：洗钱的行为目的是隐藏犯罪资金来源，恐怖融资的行为目的是将资金用

于政治目的，扩散融资的行为目的是将资金用于军事目的。

62.（）是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履

行债务或者承担责任的行为。

A.保证V

B.抵押

C.质押

D,留置

解析：保证是为保障债权的实现，保证人和债权人约定，当债务人不履行到期

债务或者发生当事人约定的情形时，保证人履行债务或者承担责任的行为。

63.某商业银行年初贷款损失准备余额10亿元，上半年因核销等因素使用拨备

4亿元，补提8亿元。如果6月末根据账面计算应提贷款损失准备10亿元，则

6月末该行贷款损失准备充足率为（）。

A.1

B.1.2V

C.0.9

D.0.7

解析：贷款损失准备充足率=（贷款实际计提准备/贷款应提准备）

X100%=[（4+8）/10]X100%=120%o

64.2005年6月17日，万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第

三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银

行资料被盗取。这种风险属于（）引发的风险。

A.人员因素

B.系统缺陷

C.内部流程

D.外部事件V

解析：外部事件包括外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。题中

商业银行外部人员通过网络侵入内部系统作案，属于外部事件引发的风险。

65.小李在2010年年初以每股15元的价格购买某股票1000股，半年后每股收

到0.75元现金红利，同时卖出股票的价格是16元，则在此半年期间，小李在

该股票上的收益率为（）。

A.5%

B.6.67%

C.11.67%V

D.13.67%

解析：R=（16-15+0.75）/15X100%^ll.67%O

66.《商业银行贷款损失准备管理办法》规定，贷款拨备率基本标准为

2.5%,拨备覆盖率基本标准为（）。

A.300%

B.200%

C.150%V

D.100%

解析：《商业银行贷款损失准备管理办法》设置两项重要监管指标，其中贷款

拨备率基本标准为2.5%,拨备覆盖率基本标准为150%,该两项标准中的较高者

为商业银行贷款损失准备的监管标准。

67.按照马柯维茨的投资组合理论，市场上的投资者都是理性的，即（）。

A.偏好收益、厌恶风险V

B.厌恶收益、厌恶风险

C.偏好收益、偏好风险

D.厌恶收益、偏好风险

解析：按照马柯维茨的投资组合理论，市场上的投资者都是理性的，即偏好收

益、厌恶风险。

68.下列关于商业银行的内部评级体系的叙述，错误的是（）。

A.商业银行的内部评级体系应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一

维度（客户评级）必须针对客户的违约风险；第二维度（债项评级）必须反映

交易本身特定的风险要素

B.与传统的专家判断法和信用评分模型相比，违约概率模型能够直接估计客户

的违约概率

C.针对我国银行业的发展现状，商业银行将违约概率模型和传统的信用评分

法、专家系统相结合、取长补短，有助于提高信用风险评估/计量水平

D.商业银行需要对信用风险进行压力测试，采用定性的方法，测算在特定小概

率事件等极端不利情况下，各类信贷资产可能发生的损失J

解析：D项，商业银行需要对信用风险进行压力测试，采用定性与定量相结合

的方法，测算在特定小概率事件等极端不利情况下各类信贷资产可能发生的损

失，分析这些损失对盈利能力和资本金带来的负面影响并采取必要的控制措

施。

69.下列不属于商业银行监事会履行监督评价职责事项的是（）。

A.监督董事会和高级管理层加强风险管理、完善内部控制所做的工作

B.监督董事会和高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况

C.监督商业银行风险管理部门在风险管理中的工作情况J

D.监督董事会和高级管理层在风险管理方面的履职尽责情况

解析：监事会应跟踪监督董事会和高级管理层为加强风险管理、完善内部控制

所做的相关工作；应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管

理中的履职情况进行监督评价；负责监督检查董事会和高级管理层在风险管理

方面的履职尽责情况并督促整改。

70.下列属于微观执行层面上的战略风险识别的是（）。

A.建立企业级风险管理信息系统

B.董事会和最高管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜

藏的战略风险

C.所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程V

D.资产组合中存在高风险、低收益的金融产品

解析：所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的

风险管理意识。

71.下列关于商业银行对借款人的信用风险因素的分析与判断，明显错误的是

（）0

A.通常收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难

B.资产负债比率是判断借款人违约概率的重要指标之一

C.在预期收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易出现违约J

D.如果借款人过去还款记录良好，则其易于以较低的利率再融资

解析：C项错误，如果未来面临同样的本息还款要求，在期望收益相等的条件

下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。

72.（）作为一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算过程中，一方支付了

合同资金但另一方发生违约的风险。

A.市场风险

B.违约风险

C.操作风险

D.结算风险J

解析：作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方

支付了合同资金但另一方发生违约的风险。

73.下列选项中，属于银行机构市场准入应该遵循的原则的是（）。

A.便民J

B,合理

C.守法

D.诚信

解析：银行机构市场准入要遵循公开、公平、公正、效率和便民的原则。

74.根据不同的管理需要和本质特性，银行资本不包括（）。

A.账面资本

B.经济资本

C.监管资本

D.实体资本J

解析：根据不同的管理需要和本质特性，商业银行资本主要有账面资本、经济

资本和监管资本三个概念。

75.下列关于杠杆率指标优点的说法错误的是（）。

A.违约概率、违约损失率等风险参数与实体经济状况具备一定正相关性

B.资本要求与经济周期同向变动对金融机构和实体经济均造成负面影响

C.杠杆率指标具有逆周期性的特点

D.在经济下行期，银行资产规模相对平稳或缩减，杠杆率指标下降J

解析：杠杆率指标具有逆周期性的特点，在经济上行期，资产价格上升，银行

会扩大资产规模，杠杆率指标会相应下降；相反，在经济下行期，银行资产规

模相对平稳或缩减，杠杆率指标上升。

76.关于其他一级资本工具的合格标准，下列表述错误的是（）。

A,受偿顺序排在存款人、一般债权人和次级债务之后

B.自发行之日起3年后方可赎回V

C.发行机构不得为工具发行提供抵押或保证

D.本金的偿付必须得到国务院银行业监督管理机构的事先批准

解析：其他一级资本工具的合格标准，自发行之日起，至少5年后方可由发行

银行赎回，但发行机构不得形成赎回权将被行使的预期，且行使赎回权应得到

国务院银行业监督管理机构的事先批准。

77.单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对（）进行分析。

A.资产负债表和损益表V

B.财务报表和损益表

C.财务报表和资产负债表

D.资产负债表和现金流量表

解析：单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损

益表进行分析。

78.（）必要时可指定具备相应资质的外部审计机构对商业银行执行信息科技

审计或相关检查。

A.证监会

B.银行业协会

C.基金业协会

D.国务院银行业监督管理机构及其派出机构V

解析：国务院银行业监督管理机构及其派出机构必要时可指定具备相应资质的

外部审计机构对商业银行执行信息科技审计或相关检查。

79.下列属于客户风险的财务指标是（）。

A.流动比率V

B.资金实力

C.公司治理结构

D.市场竞争环境

解析：流动比率属于财务指标中的偿债能力指标，选项B、C、D选项属于非财

务指标。

二、多项选择题

80.风险指标超限的时候，银行应立刻采取清晰有力的行动，以树立“限额必须

严格遵守”的原则。超限额报告应包含（）等内容。

A.超限额的程度V

B.发生原因V

C.可能持续的时间V

D.相关建议V

E.解决的时间表J

解析：风险指标超限的时候，银行应立刻采取清晰有力的行动，以树立“限额

必须严格遵守”的原则。超限额报告应包含以下内容：超限额的程度、发生原

因、可能持续的时间、相关建议、解决的时间表。

81.下列属于监管当局对银行机构进行现场检查的重点内容有（）o

A,风险状况和资本充足性V

B.管理水平和内部控制V

C.流动性V

D.资产质量V

E.市场风险敏感度J

解析：银行业监督管理机构现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规

性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部

控制、市场风险敏感度。

82.下列属于账面资本的有（）。

A.资本公积V

B.一般风险准备V

C.未分配利润V

D.投资重估储备J

E.盈余公积V

解析：账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权

益，主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投

资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩

余部分。

83.市场约束的参与方除了银行监管部门以外，还包括（）。

A.其他债权人V

B.银行股东V

C.公众存款人V

D.外部中介机构V

E.银行业协会V

解析：市场约束的参与方主要包括：监管部门；公众存款人；（银行）股东；

其他债权人；外部中介机构；其他参与方，如银行业协会。

84.对国别风险应实行限额管理，应按（）等维度合理设定覆盖表内外项目的

国别风险限额。

A.区域V

B.风险程度

C.国别V

D.风险类别V

E.自身风险偏好

解析：商业银行应对国别风险实行限额管理，在综合考虑跨境业务发展战略、

国别风险评级和自身风险偏好等因素的基础上，按区域、风险类别、国别等维

度合理设定覆盖表内外项目的国别风险限额。

85.按照《商业银行资本管理办法（试行）》《商业银行银行账簿利率风险管理

指引》的规定，下列各项应列入交易账簿的有（）。

A.短期内有目的地持有以便转手出售的头寸V

B.为对冲银行账簿风险而持有的头寸

C.代客买卖的头寸V

D.做市交易形成的头寸V

E.自营业务而持有的头寸V

解析：交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融

工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出

售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业

务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。故本题选

ACDE»

86.对于那些无法通过（）进行有效管理的风险，商业银行可以在交易价格上附

加更高的风险溢价，获得承担风险的价格补偿。

A.风险分散V

B.风险对冲V

C.风险转移V

D.风险规避V

E.风险补偿

解析：对于那些无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行有效

管理的风险，商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢价，即通过提

高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。

87.利用信用评分模型进行信用风险计量时，对法人客户而言，可观察到的特征

变量主要包括Oo

A.收入

B.资产

C.年龄

D.财务比率V

E.现金流量V

解析：对个人客户而言，可观察到的特征变量主要包括收入、资产、年龄、职

业以及住地等；对法人客户而言，包括现金流量、各种财务比率等。

88.下列可被商业银行认定违约的情形有（）。

A.银行停止对贷款计息J

B.银行将贷款出售没有造成损失

C.银行认为债务人即将破产或倒闭J

D.银行同意消极债务重组.造成债务规模减少V

E.债务人欠息或手续费90天（含）以上J

解析：根据《商业银行资本管理办法（试行）》，当下列一项或多项事件发生

时，债务人即被视为违约：（1）债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以

上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余

额，各项透支将被视为逾期。（2）银行认定，除非采取变现抵（质）押品等追

索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况，银

行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：•银行对债务人任

何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。•发生信贷关系后，由于债务

人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。•银行

将贷款出售并承担一定比例的账面损失。•由于债务人财务状况恶化，银行同

意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下

情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还

IH；三是债务人无力偿还而导致的展期。•银行将债务人列为破产企业或类似

状态。•债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不

履行或延期履行偿付银行债务。•银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿

还债务的情况。

89.系统性金融风险的主要特征包括（）。

A.可分散性

B.复杂性V

C.突发性J

D.交叉传染性快V

E.负外部性强J

解析：与单个金融机构风险或个体风险相比，系统性金融风险主要有四个方面

的特征：（1）复杂性。（2）突发性。（3）交叉传染性快、波及范围广。

（4）负外部性强。

90.商业银行的预期损失主要由（）来弥补和吸收。

A.购买保险

B•计提损失准备金V

C.冲减经营利润V

D.变现资产

E.计提资本金

解析：商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润方式应对和吸收预期损

失。

91.经过多年努力，某股份制商业银行风险管理水平得以提高、资产结构更加合

理，该商业银行管理层决定由权重法转为采用资本计量高级方法计量资本，下

列表述正确的有（）。

A.高级方法能够更加敏感、准确地反映该行的风险水平7

B.商业银行采用高级方法的实施成本相对较高

C.该商业银行采用高级方法可适度降低风险加权资产V

D.高级方法实施不需要事先获得监管核准

E.对中小规模银行而言，采用高级方法可以节约成本

解析：与权重法相比，资本计量的高级方法（如信用风险内部评级法）能更加

敏感、准确地反映风险，对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言，

采用资本计量的高级方法后能够适度降低风险加权资产、节约资本。因此，有

条件的商业银行可积极建立资本计量高级方法体系，切实提高风险管理水平在

获得监管当局核准的情况下，采用资本计量的高级方法计量资本要求。

92.单一法人客户的信用分析中，下列关于现金流量分析的说法错误的有

（）O

A.现金流量分析过程：投资活动的现金流-融资活动的现金流-经营活动现金

流J

B.对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿

还贷款

C.对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流

量以偿还贷款本息

D.贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的

现金流量以偿还贷款利息

E.在开发期和成长期，借款人正常经营活动的现金净流量一般是正值V

解析：A项，现金流量分析过程有：经营活动现金流-投资活动的现金流-融资

活动的现金流；E项，在开发期和成长期，借款人可能没有或只有很少的销售

收入，而且还需要依赖外部融资解决资金需求，因此其正常经营活动的现金净

流量一般是负值。

93.商业银行对于火灾、抢劫等操作风险，可以采用（）方式来缓释。

A,调整业务规模或放弃某些产品

B.商业保险V

C.业务连续性管理计划J

D.改变市场定位

E.业务外包V

解析：商业银行对于火灾、抢劫等操作风险，往往很难规避和降低，但可以通

过业务连续性管理计划、商业保险和业务外包等来缓释。

94.下列事件可能给商业银行带来风险的有（）。

A.即期外汇交易中，交易对手因系统故障未能按期交割V

B.借款人因经济危机陷入经营困境V

C.自动取款机（ATM）未能正确按照客户指令完成交易V

D.借款人的外部信用评级从AA级降为A级V

E.保函业务中因客户未能履约而承担连带责任V

解析：A、C两项为操作风险，B、D、E三项为信用风险。

95.在财务指标中，盈利能力指标包括（）。

A.总资产收益率J

B.产品销售利润率7

C.普通股权益报酬率V

D.价格与收益比率J

E.总成本费用净利润率V

解析：盈利能力指标包括总资产收益率、净资产收益率、产品销售利润率、营

业收入利润率、总收入利润率、销售净利润率、销售息税前利润率、资本收益

率、销售成本利润率、营业成本费用利润率、总成本费用净利润率，以及上市

公司的每股收益率、普通股权益报酬率、股利发放率、价格与收益比率等指

标。

96.下列（）属于对风险的度量指标。

A.方差V

B.标准差J

C.投资收益率

D.预期收益率

E.利率

解析：风险的度量指标包括方差和标准差。

97.商业银行外部审计作为一种外部监督机制，有助于（）。

A,引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断V

B.发现银行管理的缺陷V

C.约束银行不当经营和管理行为V

D.鼓励银行创新业务发展

E.限制银行资产规模扩张

解析：外部审计作为一种外部监督机制，依据审计准则，实施必要、规范的审

计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务状况和风险状况进行审查，有助

于发现银行管理的缺陷，引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进

行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。

98.下列属于柜面业务范围的有（）。

A.账户管理V

B,资金管理

C.代收代付业务

D.印押证管理V

E.股票管理

解析：柜面业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作

的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜面业务范围广泛，包括

账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务

处理等各项操作。B和C选项分别属于资金业务和代理业务。

99.市场风险限额指标主要包括（）。

A.头寸限额V

B.风险价值限额V

C.止损限额V

D.敏感度限额7

E.期限限额

解析：市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感

度限额等。

100.下列有关偏度和峰度的表述正确的有（）。

A.偏度用来度量随机变量概率分布的不对称性V

B.峰度可以用来度量随机变量概率分布的陡峭程度7

C.当偏度大于0时，说明相对而言X右边偏离均值的数据较多，数据分布呈现

出右偏，也称正偏V

D.若峰度小于3,则称为低峰，图形上相比正态分布呈现出矮峰瘦尾J

E.对于正态分布来说，偏度等于零，表示数据分布左右对称J

解析：偏度用来度量随机变量概率分布的不对称性。偏度刻画了概率密度曲线

尾部的相对长度。当偏度大于0时，说明相对而言X右边偏离均值的数据较

多，数据分布呈现出右偏，也称正偏。当偏度小于0时，说明相对而言X左边

偏离均值的数据较多，数据分布呈现出左偏，也称负偏。对于正态分布来说，

偏度等于零，表示数据分布左右对称。峰度可以用来度量随机变量概率分布的

陡峭程度。峰度刻画了概率密度曲线在平均值处峰值的相对高低。若峰度小于

3,则称为低峰，图形上相比正态分布呈现出矮峰瘦尾；若峰度值大于3,则称

为高峰，图形上相比正态分布呈现出尖峰肥尾。故本题选ABCDE。

101.信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特

征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于

不同的风险等级。下列属于应用最广泛的信用评分模型的有（）。

A.线性概率模型V

B.Logit模型V

C.Probit模型V

D,线性辨别模型V

E.打分卡模型

解析：信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人

特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类

于不同的风险等级。目前，应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logit

模型、Probit模型和线性辨别模型。

102.新产品/业务风险管理的原则有（）。

A.统一性原则V

B.全面性原则V

C.适应性原则J

D.有效性原则V

E.统筹性原则J

解析：A、B、C、D、E五项均属于新产品/业务风险管理的原则。新产品/业

务风险管理原则：统一性原则。全面性原则。适应性原则。有效性原则。统筹

性原则。

103.下列属于行业经营风险因素的有（）。

A.产业成熟度V

B.市场供求V

C.产业依赖度V

D.行业盈亏系数

E.销售利润率

解析：行业经营风险因素主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产

业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况，目的

是预测目标行业的发展前景以及该行业中企业所面临的共同风险。

104,以下原则属于有效的风险偏好声明应满足的有（）。

A.定性描述V

B.定量指标J

C.数量模型

D.数据计量

E.样本分析

解析：风险偏好声明是金融机构愿意接受或避免的风险总体水平和风险类型的

书面说明。有效的风险偏好声明应该满足以下原则：①包括银行在制定战略和

业务规划时所使用的关键背景信息和假设；②与银行长短期规划、资本规划、

财务规划、薪酬机制相关联；③在考虑客户的利益和对股东的受托义务、资本

及其他相关要求，在完成战略目标和业务规划时，确定银行愿意接受的风险总

量；④基于总体风险偏好、风险能力、风险轮廓，应为每类实质性风险和总体

风险确定能够接受的最高风险水平；⑤包括定量指标；⑥包括定性的陈述；⑦

具有前瞻性。故本题选AB。

105.市场风险专题报告重点反映某一领域的市场风险状况，包括（）。

A.反映专门市场风险因素或类型的报告V

B.压力测试开展情况

C.限额执行情况

D.反映具体业务组合风险状况的报告V

E.董事会、高级管理层及其委员会确定的报告J

解析：市场风险专题报告重点反映某一领域的市场风险状况，其内容包括但不

限于：（1）反映专门市场风险因素或类型的报告。（2）反映市场风险计量与

管理流程专项环节的报告。（3）反映具体业务组合风险状况的报告。（4）反

映市场风险管理专门问题的报告。（5）董事会、高级管理层及其委员会确定的

报告。

106.商业银行划分为交易账簿和银行账簿的目的有（）。

A.实施有效的市场风险管理V

B.准确计量市场风险监管资本V

C.建立管理会计系统

D.以公允价值计量银行资产

E.真实反映银行财务状况

解析：合理的账簿划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市

场风险监管资本要求的基础。根据《商业银行资本管理办法（试行）》《商业

银行银行账簿利率风险管理指引》的规定，商业银行的金融工具和商品头寸可

划分为银行账簿和交易账簿两大类。

107.气候风险是商业银行面临的一种新型风险，相对于传统金融风险，气候风

险具（）特征。

A.全局性V

B.系统性V

C,非线性J

D.更长的时间跨度和长期影响V

E.高度不确定性J

解析：气候风险是商业银行面临的一种新型风险，相对于传统金融风险，气候

风险具有以下特征。1.高度不确定性2.更长的时间跨度和长期影响3.非线性

4.全局性和系统性

108.商业银行对于火灾、抢劫等操作风险，可以采用（）方式来缓释。

A.购买保险V

B.制订业务连续性管理计划V

C.改变市场定位

D.业务外包J

E.调整业务规模或放弃某些产品

解析：目前，主要的操作风险缓释手段有业务连续性管理计划、商业保险和业

务外包等。

109.下列有关关联交易的说法，正确的有（）。

A.国家控制的企业间仅因为彼此同受国家控制而成为关联方

B.横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重

组、并购、资金往来以及债务重组V

C.纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品

作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售V

D.与单一法人客户相比，集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特

征J

E.集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一

管理和控制V

解析：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安

排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或

重大影响关系的企事业法人。A项错误，国家控制的企业间不应当仅仅因为彼

此同受国家控制而成为关联方。BC项正确，根据集团内部关联关系的不同，企

业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团。