保险学第八章保险基金与保险投资

第八章保险基金与保险投资一、保险基金的含义及特征二、保险基金的来源、运动及比较三、保险基金的存在方式四、保险投资第一节保险基金的含义及特性一、基金的含义和种类二、保险基金的含义三、保险基金的特征

3-18一、基金的含义和种类1、含义基金是一种有着专门用途的资金。2、种类基金的分类有以下几种：

2、基金的种类经济保证基金按在社会经济中的作用分类积累基金补偿基金消费基金非营利性基金按性质分类盈利性基金由非营利组织管理的基金按管理组织分类由政府部门管理的基金由营利组织管理的基金虚基金按形状分类实基金独立的具有法人位置的基金按存在方式分类从属于某一单位的基金二、保险基金的含义1、广义的保险基金的概念3-09是指国民收入中用于防止社会再消费过程中断或坚持国民经济平衡，以及应付不测事件、自然灾祸等而储存的资金。2、广义的保险基金的构成A、国家后备基金B、社会保证基金C、互助方式的保险基金D、商业保险基金E、自保方式的保险基金3、狭义的保险基金3-09是指商业保险基金。商业保险基金是指经过商业保险合同方式，经过收取投保人的保费而建立起来的，在发生合同规定的风险事故时，用于补偿或给付由于自然灾祸、不测事故和人生自然规律所导致的经济损失和人身损害的专项货币基金。三、保险基金的特征1筹集的广泛性、分散性和运用的集中性2赔付责任的长期性3互助性4契约性5返还性6保值增值性7公用性8科学性第二节保险基金的来源、运动及比较一、保险基金的来源二、保险基金的运动三、保险资金四、保险基金与保险资金的比较

3-18一、保险基金的来源总保费纯保费附加保费营运费用估计利润1、保费2、保险基金的投资收益二、保险基金的运动主要环节包括：1收取保费2支付保险金3保险基金的积累和运用

被保险人或受害人投保人保险基金分红保费保险金各项投资工具收益投资三、保险资金保险资金是转化为保险企业消费运营要素的货币表现。1、保险资金可以从来源和运用两方面调查从保险资金的来源看，保险资金来源于一切者和债务人。保险公司的资金运用表现为资产2、保险资金运转

四、保险基金与保险资金比较1、来源不同保险基金的来源主要是来自于投保人的保费收入；保险资金除来自投保人交纳的保费之外，还来自投资人的资本金和普通债务人的负债。所以，仅从来源来看，可以说保险基金是保险资金的主要组成部分。2、运动过程不同保险资金的运动过程表现为：资金的垫支——收回——再垫支——再收回……保险基金的运动过程表现为：收取保费——构成基金——支付保险金可见，保险资金具有周转性，而保险基金不是一个封锁的循环，保险基金一旦支付了被保险人或受害人就退出了保险基金运动的过程。3、目的不同保险基金用于保险偿付或给付，是为了满足保险公司的偿付才干的需求而建立的；保险资金参与运营活动与投资活动的根本动机是为了盈利。第三节保险基金的存在方式一、非寿险责任预备金二、寿险责任预备金三、长期安康保险责任预备金四、保险保证基金

3-18一、非寿险责任预备金〔一〕保费预备金指保险公司在会计年度决算时，将还没有到期的保险责任以保险费的方式提取预备金，结转到下一个会计年度，以备赔付。3-09〔二〕赔款预备金是衡量保险人某一时间内应付的赔款责任及理赔费用的估计金额，包括：1、未决赔款预备金是指保险公司对在保险有效期内发生的未决赔款，从当期保险费收入中提取的一种预备金。2、已发生未报告赔款预备金是指保险公司对在保险有效期内发生的已发生未报告赔款，从当期保险费收入中提取的一种预备金。3、已决未付赔款预备金是指保险公司对在保险有效期内已决未付赔款，从当期保险费收入中提取的一种预备金。〔三〕保险保证基金保险公司按当年保险费收入的1%提取保险保证基金，该项基金提取金额到达保险公司总资产的6%时，停顿提取该项基金。集中管理，统筹运用。〔四〕公积金又称贮藏金，是指保险公司按照法律和公司章程规定，从营业盈余中提取的积累资金。二、寿险责任预备金1、含义寿险责任预备金是指保险公司当年的纯保费收入和利息与人寿保险合同中所规定的其在当年承当义务之间的差额。3-102、寿险责任预备金来源〔1〕纯保费中超越保险企业所承当财务义务的多余部分；3-10〔2〕曾经积累的责任预备金所产生的利息和新保险费所产生的利息。3、寿险责任预备金的分类〔1〕实际责任预备金是根据纯保费和自然保费之间的差额来计算应提存的金额，它要求保险费的总价值量要相当于给付的总价值量。〔2〕实践责任预备金是以实际责任预备金为根底，思索运营保险业务的实践条件，即人寿保险运营费用在第一年支付最多，以后各年逐渐减少，因此在责任预备金中对营业费用的摊付做一些年度间的平衡。4、提取寿险责任预备金遵照的根本原那么〔1〕每一个年度的纯保费扣除以后的部分不得小于自然保费〔2〕在保险期限届满时所提存的实践责任预备金，要恰好等于给付额。5、寿险责任预备金的计算方法〔1〕过去法〔2〕未来法三、安康保险的费率和预备金决议安康保险费率的要素比寿险要多，而且很难获得可靠和稳定的丈量。主要包括：疾病发生率、残疾发生率、利息率、死亡率等。对于一年期或短期的安康保险往往采用非寿险方式计提责任预备金，而对长期安康保险往往采用寿险方式计提责任预备金。四、保险保证基金财富保险、不测损伤保险和短期安康保险，按照自留保费的1%交纳；有保证利率的长期人寿保险和长期安康保险，按照自留保费的0.15%交纳；无保证利率的长期人寿保险，按照自留保费的0.05%交纳；保险公司其他保险业务的交纳比例由中国保监会另行规定。当财富保险公司、综合再保险公司和财富再保险公司的保险保证基金余额到达公司总资产的6%时，当人寿保险公司、安康保险公司和人寿再保险公司的保险保证基金余额到达公司总资产的1%时，保险公司可暂停交纳保险保证基金。四、当年自留保险费运营财富保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超越其实有资本金加公积金总和的四倍。五、偿付才干最低偿付才干为中国人民银行规定的其实践资产或实践负债的差额。3-10第四节保险投资一、保险投资的意义1、有利于建立雄厚的保险基金，维系良好的偿付才干2、有利于不断降低保险费率，提高维护参加保险的积极性，添加保险业务量3、有利于扩展社会积累，进一步发扬保险业务在国民经济中的作用3-15〔一〕自有资金1、资本金2、资本公积3、留存收益二、保险投资的资金来源〔二〕外来资金1、预备金负债2、其他资金来源三、保险投资的原那么平安性平安性原那么是保险投资的首要原那么和最根本的要求，是从保险投资总体而言的，假设要求各种投资工程都绝对平安，从实际来看绝非易事，也没有必要。效益性保险投资