跨境贸易人民币业务

跨境人民币业务海外财务部2011-8-3012What跨境贸易人民币结算业务Why推行跨境贸易人民币结算3人民币

跨境业务经济发展国家战略客户需要4目录一、跨境人民币结算业务基础知识二、跨境人民币贸易融资产品介绍5一、跨境人民币结算业务基础知识 1.1跨境人民币结算试点进程

1.2对试点企业的选择及要求

1.3两种清算模式

1.4基本业务操作流程

1.5海关及出口退税政策

1.6监督与管理61.1跨境人民币结算试点进程（第一阶段）试点地区

境内：上海、广州、深圳、东莞、珠海五城市境外：港澳和东盟两地外资金融机构情况上海口岸进出口情况

试点客户试点客户由试点银行推荐，当地政府和人民银行等相关部门共同审核确定。试点客户要严格限制在人民银行对外公布的试点企业名单中。最初的跨境人民币业务严格限制在贸易结算范围内以及因贸易结算产生的人民币购售和同业资金拆借。境内试点地区的试点客户在与境外试点地区贸易往来过程中产生的人民币结算业务，适用跨境贸易人民币结算业务政策。

试点业务范围优惠政策及其他规范要求

跨境贸易人民币结算境内出口商（试点企业名单内）可享受出口退税优惠政策；试点银行要保证与人民银行跨境系统的安全对接，并向其及时反馈办理的跨境人民币业务相关信息。71.1跨境人民币结算试点进程（第二阶段）

放开的试点地区

境内：北京、天津、浙江、广西、云南、内蒙古、四川、江苏、山东、辽宁、福建、宁波、吉林、黑龙江、新疆、湖南、重庆、海南、厦门共19个省市；

境外：全球。外资金融机构情况上海口岸进出口情况放宽试点企业政策在人行许可试点区域内的进口企业不受试点企业名单限制，均可办理跨境人民币业务；由于只有在试点企业名单中的出口企业才能享受出口退税优惠政策，所以出口企业还需受试点企业名单限制。除先前的贸易结算业务外，试点客户还可办理除资本外的其他非贸易项下人民币跨境结算业务。资本项下业务需按项目向当地人行申请，获得当地人行批准后，方可办理。

放宽业务范围81.1跨境人民币结算试点进程（第三阶段）

放开的试点地区

境内：全国

境外：全球外资金融机构情况上海口岸进出口情况放宽试点企业政策进口企业不受试点企业名单限制，均可办理跨境人民币业务；出口企业还需受试点企业名单限制。除先前的贸易结算业务外，试点客户还可办理除资本外的其他非贸易项下人民币跨境结算业务。资本项下业务需按项目向当地人行申请，获得当地人行批准后，方可办理。放宽业务范围91.2对试点企业的选择及要求《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（[2009]第10号）《国家税务总局关于跨境贸易人民币结算试点企业评审以及出口货物退（免）税有关事项的通知》》（国税函[2010]303号）101.2对试点企业的选择及要求诚信经营，确保跨境贸易人民币结算中贸易的真实性建立台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息收到人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报确保贸易的真实性111.3两种清算模式-渠道境外清算行境外参加行境外企业大额支付系统试点企业境内银行境外参加行境外企业SWIFT代理行模式清算行模式121.3两种清算模式-参与方试点企业境内结算银行境外参加银行境外企业境内代理银行港澳清算银行主报告银行131.3两种清算模式-特点与比较代理行模式人行模式清算系统：SWIFT网络、行内系统境外地域：全球清算渠道：境外参加银行在境内代理银行开立的人民币同业往来账户标准化SWIFT报文，信息全面，国际通用，便于转汇清算时间相对灵活，清算协议约定清算系统：中国现代化支付系统境外地域：目前仅限于香港、澳门清算渠道：中银香港、中银澳门便于人民银行监管清算时间要遵循人行大额支付清算时间属于跨行清算路径主流清算模式：代理行模式141.4基本业务操作流程15企业外商销售合同企业提供合同、发票、进出口收/付款说明。并在银行办理人民币结算银行将信息报送RCPMIS企业在海关以人民币办理办理进出口报关企业提供出口发票/增值税发票，出口报关单退税联，在国税局办理出口免抵退税申请161.4通过境内代理银行渠道办理业务流程人民币账户贸易融资/买方信贷非居民账户监管事后监测报送信息结算、资金服务资金汇划人民币同业往来帐户账户融资/人民币购售人民币账户贸易融资出口收人民币进口付人民币中国人民银行境内代理行境外金融监管当局境内试点地区企业境内结算行境外贸易伙伴境外参加行171.4通过港澳清算行渠道办理业务流程人民币帐户账户融资人民币购售资金划转大额支付系统报送信息人民币账户结算、资金服务人民币账户贸易融资监管人民币拆借监管报送信息双边清算协议中国人民银行境内试点地区企业境内结算行外汇交易中心香港金管局澳门金管局境外参加行出口收人民币进口付人民币贸易融资/买方信贷非居民账户中银香港中银澳门境外贸易伙伴181.5政策支持：税务规定2009年8月25日，国家税务总局发布《关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关事项的通知》国税函[2009]470号，通知第一条明确规定：跨境贸易人民币结算试点企业申报办理跨境贸易人民币结算方式可以办理出口货物退（免）税，办理时不必提供出口收汇核销单。192009年9月11日，海关总署监管司发布《监管司关于跨境贸易人民币结算试点问题的通知》监管函〔2009〕255号，通知明确支持人民银行[2009]第10号公告《跨境贸易人民币结算试点管理办法》的执行。1.5政策支持：海关规定201.5政策支持：海关规定（2）◆监管函〔2009〕255号主要明确事项试点企业申报出口货物以人民币申报时可不提供外汇核销单。试点企业可跨地区以人民币申报出口货物不提供外汇核销单。海关不审核企业是否属于试点范围，计算机系统不控制具体试点企业和口岸出现申报币种与结算币种不一致情况时，由人民银行和外管局协调解决，确保企业及时收付货款。提供以人民币申报、无外汇核销单已结关报关单电子数据。跨境贸易人民币结算业务的通关已畅通无阻21

1.6监督与管理-监管机构中国人民银行省级人民政府国家外汇管理局海关、税局、商务部港、澳金融管理局4.参与认定境外参加行5.具体政策的细则2.协调拟订试点企业名单3.有关国际收支申报政策的制定人民银行作为牵头政府职能部门，并会同财政部、商务部、海关总署、税务总局、中国银监会、外汇局等6个相关部门建立信息共享和管理机制，共同进行有效的监管。1.跨境贸易人民币结算试点管理办法（2009〕第10号.221.6监督与管理监管依据：《跨境贸易人民币结算试点管理办法》及其实施细则监管主体：中国人民银行监管手段：人民币跨境收付信息管理系统(RMBCross-borderPaymentManagementInformationSystem,简称RCPMIS)监管核心贸易单证审核

贸易真实性物流信息核查

人民币跨境资本流动监管23

RCPMIS海关商业银行报关数据交易数据及资金接收反馈结果跨境收付、备案信息税务跨境收付、备案信息 RCPMIS系统及银行信息报送

人民币跨境收付信息管理系统是由人民银行管理的，与财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会、外汇局等相关部门建立必要的信息共享的核心信息系统。（RCPMIS系统流程）Tips24RCPMIS总体框架25对人民币跨境收付信息进行按日匹配、统计、分析、监测对企业异常情况进行报送（如：超210天未收款或人民币货款留存境外）其信息对境内结算银行开放报送境外参加行与境内代理行间人民币同业往来帐户情况银行每日业务信息当日逐笔录入RCPMIS系统功能:RCPMIS系统功能及目的人民币跨境收付信息管理系统2627

人民币结算与传统的外币结算有哪些区别结算货币外币人民币准入进出口经营权（外经贸部）向主报告行申请，经人行、财政、商务、海关、税务、银监会等部门审核成为试点企业货物报关外币人民币真实性审查有有国际收支申报有有外汇核销管理有无出口退税有有预收、付款比例管理有报备而非报批（25%控制线)收款留存境外无有小结2728■规避汇率风险。消除汇率波动带来的损失，有利于财务核算■降低经营成本。减少汇兑成本及进行衍生品交易的成本■简化业务手续。报关、退税时不需要核销单，便捷通关、退税■提高资金效率。减少汇兑及衍生品交易环节，提高资金使用效率■改善贸易环境。人民币结算，境外企业得益于人民币相对稳定的走势，境内企业可以把握谈判话语权■选择币值相对稳定的人民币作结算货币，防范汇率风险■使用和持有人民币，分享中国经济发展成果■在中国企业选择人民币结算情况下，如境外企业作同样选择，可进一步拓展市场境外企业境内企业Advantage小结28是否中国境内的银行都能提供跨境贸易人民币服务？非试点企业是否可以开展跨境贸易人民币业务？外币报关能否使用人民币进行结算？哪些国家已开通跨境贸易人民币结算？境外企业如何获得人民币？试点企业超过出口报关日期210天仍未收到人民币货款应当办理哪些手续？29

二、跨境人民币贸易融资产品介绍跨境人民币结算系列产品结算类信用证托收汇款保函资金类即期、远期人民币购售境外人民币存款（活、定、结构）融资类对企业：贸易融资人民币