国际贸易结算导论

2023/12/121

国际结算

董意凤

dongyifeng@163.com

INTERNATIONAILSETTLEMENT2023/12/122第一章：国际贸易结算导论国际贸易结算的含义、特点国际贸易结算的研究对象国际惯例和规则国际结算中的主要关系本章主要内容：2023/12/123一、国际贸易结算的基本概念（一）国际结算是指国际间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿。2023/12/124如何理解国际结算的含义1、范围：国际间2、原因：1）最主要的是贸易2）是因提供劳务而产生的结算。3）是对外投资和借贷资金的转移。4）是政府间的资金收付5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、及股票红利的汇回等2023/12/125

国际结算产生与发展

从现金结算发展到非现金结算现金结算---直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算---用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系2023/12/1262.从凭实物结算发展到凭单据结算货物单据化---代表货物所有权（B/L）交单=交货履约证书化---按时（B/L日期）按质（质量证书）按量（数量证书）2023/12/1273.从买卖双方直接结算发展到通过银行结算贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全4、从人工结算发展到电子结算（二）国际贸易结算国际贸易结算的特点1、国际贸易的产生和发展是结算的基础与前提2、国际贸易结算与金融学科密切相关3、国际贸易结算是现代商业银行的中间业务4、国际贸易结算实行推定交货的原则2023/12/1282023/12/129二、国际贸易结算的研究对象1、国际结算的方法：汇款方式、托收方式、信用证方式、银行保函、备用信用证结算方式、国际保理结算方式、福费廷结算方式2、国际结算工具：汇票、本票、支票

3、国际结算的单据4、国际结算惯例2023/12/1210三、实现国际贸易结算的条件1、国际贸易结算货币条件商品的价格货币和结算货币标准化货币符号自由外汇和记账外汇2、国际贸易结算方式的时间条件预付货款、货到付款、延期付款可兑换货币2023/12/1211国别货币名称标准货币符号中国香港港元HKD中国人民币CNY日本日圆JPY新加坡新加坡元SGD欧洲货币联盟欧元EUR德国马克DEM瑞士瑞士法郎CHF英国英镑GBP美国美元USD2023/12/1212

3、国际贸易结算方式的类别按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款、托收、信用证；按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇2023/12/1213顺汇和逆汇示意图付款人主动收款人资金信用工具收款人主动付款人信用工具资金顺汇法逆汇法2023/12/1214四、国际商会和国际惯例1、国际商会(InternationalChamberofCommerce，简称ICC)1920年在法国巴黎成立，总部设于巴黎，目前有130多个会员国。1994年11月8日，国际商会在巴黎召开的第168届理事会上，正式接纳我国为其会员国。国际商会是一个民间组织，各国政府对它的活动既不规定章程，也不加以限制，亦不给予财政上的支持，其所需的资金及经费主要来自会员国的捐款。2、国际商会的宗旨（1）促使各国政府采取措施，为国际贸易的发展创造有利条件（2）加强各国商业界的友好往来和相互了解，共同推进和促进国际贸易的顺利发展（3）协助解决国际经济问题和各种商业争议。2023/12/12153、国际惯例国际惯例(InternationalCustoms)是指在法律上没有明文规定但为国际普遍接受的通行做法。（1）国际惯例的特征①不具有强制性

②具有国际性

③具有相对稳定性（2）国际惯例的作用

①推动和促进国际经贸活动的发展②可避免经贸活动中的法律冲突③促进世界经济新秩序的建立2023/12/1216《日内瓦统一汇票本票法公约》《日内瓦统一支票法公约》《跟单信用证统一惯例（UCP600）》《托收统一规则》《见索即付保函统一规则》《国际备用证惯例（ISP98）》《审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务（ISBP）》《国际保理业务惯例规则》《国际保理服务公约》2023/12/1217五、国际结算中的主要关系

（一）贸易商与银行之间的关系1、委托代理关系2、融资信贷关系3、担保关系4、顾问咨询关系2023/12/1218（二）银行之间的关系1、国外分支机构代表处代理处分行（海外联行）2023/12/1219子银行联营银行银团银行2、代理关系与代理行2023/12/1220定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。2023/12/1221为什么要建立代理行关系（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2）国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人；（3）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4）外汇管制的原因。

2023/12/1222建立代理行关系的步骤考察双方资信签订代理行协议并互换控制文件确认控制文件2023/12/1223控制文件的内容控制文件包括：

1）印鉴签字样本是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。

2）费率表银行承办各项业务的收费标准。

2023/12/1224控制文件的内容

3）密押两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。2023/12/1225代理行的类型帐户行：建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。非帐户行：不建立专门帐户，而通过第三家银行进行结算。2023/12/1226帐户行帐户的类型按是否互开分类1）单方开立帐户：一方在另一方开立帐户2）双方互开帐户：双方都在对方开立帐户2023/12/1227SWIFT（环球银行间金融电讯协会）1、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧15个国家的239家银行发起。2、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。

由纽约清算所协会(NewYorkClearingHouseAssociation，NYCHA)拥有，100多家银行参加组成的电子支付系统。建立于1970年4月，当前最重要的国际大额美元支付清算系统。CHIPS(纽约清算所同业支付系统)CHIPS的参与者纽约清算所协会会员纽约市的商业银行纽约州银行法规定的投资公司在纽约设有分支机构的国外银行

其中有12家清算银行，它们都在联邦储备银行开立帐户，作为其成员银行。其他各家非成员银行须在一家成员银行开立帐户作为它们自己的清算银行，用于每天CHIPS头寸的清算。成员银行要把它们的电子支付头寸通过设在联储的帐户，进行最后清算。

伦敦自动清算支付系统CHAPS(ClearingHouseAu