固定资产管理办法

XX公司固定资产管理办法第一章总则第一条为加强固定资产的管理，合理配置、有效利用、规范处置资产，防止资产流失，根据国家有关财务制度的规定，并结合公司管理的实际情况，特制定本管理办法。第二条本管理办法适用于珠控集团及下属各子公司。第二章固定资产及其分类第三条固定资产是指单位价值2000元及以上、使用期限在一年以上且使用过程中保持原有物质形态的不动产（房屋建筑物）、办公设备、办公家具、运输设备、无形资产以及其他与业务经营有关的设备、器具、工具等；单位价值虽未达到上述规定标准，但使用时间超过一年及以上的大批同类物资，也应作固定资产管理。第三章固定资产管理体制第四条公司固定资产管理实行资产管理部与使用部门两级管理。第五条资产管理部为固定资产一级管理单位，对公司固定资产进行管理，包括固定资产的采购、验收、建立固定资产台账、固定资产卡片、调拨、盘点、报废等工作。第六条各固定资产使用部门为固定资产管理的二级管理单位，必须设固定资产分管员，对本部门固定资产进行管理，接受公司固定资产一级管理单位的指引和监督。具体分工如下：（一）部门负责人为固定资产管理第一责任人，承担本部门固定资产无故损坏、丢失等相应责任。（二）各部门指定专人为资产管理分管员，负责与资产管理部对接工作，做好固定资产的申购、验收、领用、使用情况登记、报修、报废等手续。（三）使用部门应对本部门固定资产进行定期检查、养护及安全防护措施，以确保固定资产的完整性和使用安全。（四）积极配合资产管理部进行固定资产盘点工作。（五）固定资产使用部门不得擅自处置固定资产，如调拨、报废、报损。（六）固定资产被损坏或丢失、被盗的立即报资产管理部，使用部门必须向资产管理部出具书面报告，述明原因。经审查做出结论后，办理赔偿及销账手续。第四章固定资产的购置、验收与录入第七条固定资产的采购、验收由资产管理部组织实施，具体按采购管理办法执行。第八条验收合格后，资产管理员根据申购审批文件、合同、固定资产验收报告、购货发票、送货单等相关资料录入固定资产，编制验收移交单，移交使用部门。第九条固定资产录入的计价方法：（一）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；（二）自主购入的固定资产，按购入价、运杂费、保险费、安装费、税费计价；（三）在原有固定资产基础上进行扩建的，按原来固定资产账面值和扩建发生的净增加值计价；（四）接收捐赠，无偿使用的固定资产，有原始购买单据的，按单据入账；无原始购买单据的，按照同类固定资产的市场价格估价入账；（五）盘盈的固定资产，按照重置完全价格估价入账；（六）已投入使用但尚未办理验收移交手续的固定资产，可先按估价入账，待确定实际价值后再进行调整。第五章固定资产申领管理第九条申请部门填写《固定资产申领表》，可内部调配固定资产的申请，由资产管理员根据需求调配对应物资，并把调配资产信息填写到申领单中，申请部门完成《固定资产申领表》的签批流程后由资产管理员进行资产调配及固定资产台账变更。第十条内部无可调配的申请，则按采购流程办理。第六章固定资产外借管理第十一条原则上公司固定资产由公司内部使用，不得外借。因特殊情况，确实需外借的资产，必须征得公司董事长同意后办理借用登记手续，并进行定期盘点。第七章固定资产的报废第十二条各部门需报废的固定资产，由资产使用部门提出固定资产报废申请，填写《固定资产报废申请单》，经相关领导批准后方可处置。符合下列条件的固定资产，依程序审批，作报废处理：（一）固定资产达到或超过使用年限且不能正常使用的；（二）因故损毁不能修复或无修复价值的；（三）按规定需要报废的；（四）经鉴定必须报废的；第十三条凡经批准报废的固定资产，使用部门及时退回至资产管理部进行统一处置。财务部根据《固定资产报废申请表》对清单中的固定资产进行销账处理。第十四条报废资产的处置于每年11月份办理，变卖报废固定资产的残值超过1000元（含）以上的必须询三家或以上回收商报价，采取价高者得方式确定回收商。第十五条报废固定资产的变卖资金、残值收入必须及时、足额地上缴公司财务部。第八章固定资产盘点第十六条为保证固定资产的完整和有效利用，资产管理部定期（一年两次）或不定期地对所管辖的固定资产进行盘点，做到账实相符，参与资产盘点的相关部门共同签字，并装订成册备查，发现问题及时纠正。第十七条在盘点前固定资产管理部应制订出详细的盘点计划，配备必要的人员。第十八条在盘点过程中发现使用不当、保管不善的情况；闲置固定资产以及盘盈盘亏的物品，使用部门必须以书面形式说明原因，提出处理意见,上报公司领导审核后，报资产管理部进行相应的账务处理，确保固定资产利用率及账物相符。第十九条在盘点完毕后，固定资产管理员应根据盘点结果及