公司财务信息系统管理制度

财务治理信息系统治理方法目 录第一章总则其次章人员分工及岗位职责制度第三章软硬件治理制度第四章操作治理制度第五章信息安全保障制度第六章档案治理制度第七章财务治理信息系统的推广制度第八章替代手工记帐第九章培训与嘉奖制度第十章附则财务治理信息系统治理方法第一章总则第一条为了加强****财务治理信息系统工作的特点，特制定本方法。其次条**代信息技术而建筑和运行的能对财务、资产及其有关数据进展收集、传送、加工、处理、存储和治理的各种系统的总和。第三条公司**财务治理信息系统工作的目标是科学的、经济合理的，并具有关心预算、支持决策和办公自动化功能的财务信息网络系统。第四条公司财务部负责治理全公司的**财务治理信息系统工作。根本任务是〔－〕争论制定**财务治理信息系统进展规划，并组织实施；〔二〕制定**财务治理信息系统治理方法、规章制度；〔三〕组织制定**财务治理信息系统企业标准、标准，并组织实施〔四〕治理企业内会计软件使用；〔五〕组织和治理**财务治理信息系统人员培训工作；〔六〕****财务治理信息系统工作。，开展**财务治理信息系统工作第六条****财务治理信**财务治理信息系统为根底和手段的**财务治理信息系统。其次章人员分工及岗位职责制度第七条**财务治理信息系统的实施标志着会计工作方式的转变，各单位要切实做好组织工作。单位负责人和财务经理应亲自组织领导**财务治理信息系统工作，主持拟定本单位**做好人员的分工和职责权限的落实。第八条实施**财务治理信息系统的单位必需设置会计电算化岗位**财务治理信息网络系统的单位要设置专职导统治理员、数据库治理员和网络治理员。第九条实施**岗位的工作方式和工作职责也相应的发生变化。岗位的安排可以实行一人一岗、一人多岗、一岗多人的方式。但是，出纳人员不得兼系统治理岗和电算审查岗。第十条增工作职责划分。〔一〕会计主管〔电算主管〕：**财务治理信息系统的总体运行工作。具体职责包括：1、负责会计电算化岗位的设定和安排，结合本单位状况确定每个人员的职责；2、组织**财务治理信息系统的实施工作，对工作的进度、数据安全负总责；3、负责组织**财务治理信息系统的普及工作。4、争论本单位的需求，组织**财务治理信息系统工作向深度、广度进展。〔二〕**财务治理信息系统的技术治理工作，该岗可下设系统治理员、数据库治理员和网络治理员。职责包括：1．负责**财务治理信息系统与本单位具体应用相结合。依据软件功能及公司标准编码，确定本单位的系统应用模式；2、负责系统软件、硬件、网络、数据库及财务软件的全部技术问题．保障系统的正常运行；34、把握系统治理员权限，按会计主管的书面要求，为其他人员安排使用权限。对财务数据的安全保密负责；治理财务数据，负责进展数据的备份、恢复；负责软、硬件的全部治理和维护工作；，系统治理员应相对稳定，各单位要更换系统治理员必需报上一级财务部门批准。〔三〕审核记帐：负责对输入计算机的会计数据〔记帐凭证和原始凭证等〕进展审核。登记机内帐簿，对打印输出的凭证、帐簿、报表进展确认。〔四〕核算、治理等会计各岗：负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，输出记帐凭证、会计帐簿、报表及其他关心资料。利用根底数据关心进展财务分析、治理工作。〔五〕括：1、定期审查机内数据与书面资料〔凭证、帐簿、报表等〕的全都性；2、监视历史数据调整等功能的使用，确保修改结果在当期书面资料中反映出来。监视历史数据保存方式的安全性、合法性，防止对已存档数据的非法修改；防止其它影响会计数据其实性的问题发生。此岗要求具备会计和计算机学问，到达会计电算化中级学问培训水平。第十一条系统治理员在变动前必需办理交接手续，接替人员应认真接收移交工作。具体要求如下：〔一〕由会计主管〔电算主管〕负责监交；〔二〕交接完毕以前的系统治理维护工作由现任系统治理员负责；〔三〕交接完成后由监交人员及交接的双方签字，并作为会计档案存档；〔四〕移交清单包括的内容：网络效劳器口令；数据库超级口令；**财务治理信息系统治理员口令；每年的历史数据备份；本年的全部的数据备份；系统维护记录本；全部版本的**财务治理信息系统软件；全部版本的数据库治理系统软件及版本授权证书和序列号；基层单位系统治理员名单；其他应交接的内容。〔五〕对交接内容应进展上机测试，确保交接质量。上述几项口令应最终交接。一旦交接，接替人员应马上更换全部口令，并开头担当系统治理员的全部工作。及有关资料、实物等。第三章软硬件治理制度第十三条**负责。第十四条各一级单位要对**财务治理信息系统所用硬件设备进展统一治理，并建立设备卡片，对硬件设备的配置状况、使用单位、使用状况、起用时间、厂家品牌等信息进展记录。第十五条**选用统一型号的设备、软件，设备及软件引进时必需获得良好的质量保证及售后效劳。第十六条硬件设备比较多的单位可以设立计算机室操作，确保机房硬件设备的安全。位的用法，防止工作的盲目性。各基层单位、各用户的版本使用状况，防止消灭版本的混淆。第十九条要认真组织软件的升级工作。一般应在同一个会计期间内一次性更换全部在用软件，升级前应书面通知各基层单位、各用户，对功能改动局部加以说明。其次十条要严格保护全部在用正版软件的版权，包括网络、数据库、操作系统、财务软件、**门，严禁将软件以任何形式出售、转让或赠送给该范围以外的任何单位或个人。其次十一条各单位要制定具体的防病毒措施传播。办公用计算机不能装入各种玩耍软件。第四章操作治理制度单位应依据各会计岗位工作内容制定会计岗位权限标准功能权限不能作为任何岗位的永久性权限进展岗位权限的设定。其次十三条系统治理员负责依据会计主管签字通过的会计岗位权限标准权限。临时性赋权在完成会计主管所批准的任务后马上收回。系统治理员负责。其次十五条操作人员离开系统时应退出系统或进展系统封锁操作负完全责任。其次十六条原则上由处理一项业务的会计人员本人将数据输入计算机他人代为输入，但必需将业务交代清楚，并且使用输入者本人的名字及口令。其次十七条全部机器产生的凭证、帐簿、报表等会计资料，必需以书面形式打印出来，打印结果必需清楚。全部打印出的凭证、帐簿、报表，要按会计工作标准的要求．经制单人员、审核人员、记帐人员、会计主管签字或盖章后生效。审核人员对打印件签字或盖章，必需与盖章。打印，并保持帐页的连续性。另外，还要依据有关税务、审计等治理部门的要求，准时打印输出有关帐簿、报表。第三十条使用**财务治理信息系统时，不能删除中间的凭证。第三十一条特别状况下须对存档数据作调整，需经会计主管批准，由系统治理员临时赋权，第三十二条结帐时，要规定结帐时间、结帐挨次。产生上报报表以后不能再录入本月凭证，必需保证帐表的全都。报表上报以前必需进展报表校验〔勾稽关系检查〕，检查通过后才能上报。上报报表必需以书面及磁介质〔或网络传递〕两种方式进展。等。统、财务软件及相关办公自动化软件进展的安装、修正、更版本、扩展、备份等操作以及授权的专业维护人员负责进展。未经系统治理员授权，其他人员不得进展系统维护操作。**得转变系统的运行环境。式变化、治理需求变化等问题，系统治理员应进展合理的估量，提前规划．制定实施方案，确保系统的平稳运行。统治理员联系。由于操作人员擅自处理故障而引起的后果由操作人员自己负责。第三十九条系统治理员在不能直接排解故障并且没有替代解决方案时生的系统运行状态以及故障的后果等，以便上级维护人员快速诊断问题。第四十条各单位要建立系统治理维护记录本，实行系统维护记录制度。对故障的发生时间、表现、解决方法、结果以及对系统进展的版本升级、运行环境更改等进展具体的记录．并内第四十一条对于两个以上的系统维护治理人员应进展合理的分工作用，不断加强电算化的技术保障，逐步形成一套有效的系统维护治理体制。第五章信息安全保障制度第四十二条财务信息的安全是指信息不丧失、不损毁、不向无关人员泄露、不被非法修改。保障信息的安全要从技术和治理两个方面着手。做好安全保密工作。时必需配置磁带机或可读写光盘机或其他存储介质。没有条件的单用户单位可短期内用软盘、硬盘备份，以后向光盘和磁带机等存储介质过渡。第四十四条要常常对系统中的数据进展备份状态。数据备份的目标是防止任何时间发生的硬、软件故障以及人为失误造成的数据损毁。因此，原则上要求在发生业务的当天部进展备份。推举的数据备份模式为：〔一〕与每星期的七天对应的七个备份循环掩盖；〔二)最近三个月月末的备份；〔三〕每年年末的备份；〔四〕备双份以上，存储于不同的地点。〔如财务软件的版本〕等进展记录。网络版的备份应连同主控数据库〔master〕一并备份。第四十六条参与财务软件开发的单位或专职从事系统维护工作的人员不得泄露软件的技术资料、源程序和加密措施。第四十七条对会计数据的备份、恢复、转出、转入的权限都应严加掌握。严禁未经授权将财务数据拷贝出系统，转给无关的人员或单位；严禁未经授权进展数据恢复或转入操作。第四十八条实行联网的单位要实行各种措施来保障上网数据的安全性据库及其效劳器的口令，掌握好各用户的口令。第四十九条具有**财务治理信息系统版权的单位，其软件的有关源程序及设计文档由系统治理员负责保管。第六章档案治理制度第五十条**财务治理信息系统档案包括：〔一〕每年一次的数据库备份；〔二〕财务软件升级前的数据库备份；〔三〕打印输出的经过盖章签字的会计资料；〔四〕每年一次的经系统治理员签字的系统治理维护记录本；〔五〕全部版本的系统、网络、数据库、软件；〔六〕软件的开发文档、源程序；〔七〕其他应当存档的资料或数据。法》执行。数据库的备份要永久保存。以胶片、磁、光等介质保存的数据的档案必需有双份备份，并分别存于不同地点，并依据有关规定保存在温湿度适宜、阳光不直射，下能被损害的场所。第五十二条以磁介质存储的数据应定期更换的介质，进展再拷贝。第五十三条本章及内容依据财务部《会计档案治理方法》执行。第七章**财务治理信息系统的推广制度第五十四条各单位都应依据公司统一的部署开展**公司统一规定、标准、标准与本单位实际相结合的问题。建立一套符合标准、高效的工作体系。第五十五条各单位要由核算部门负责组织业务骨干，依据公司内《企业会计制度》位编码的细化、科目的细化、内部标准报表的制定以及核算方法的标准化工作。广时间。第五十七条建立**地实现普及、替代手工记帐、与系统外的数据交换、数据共享、穿透查询等。要首先搞好核算体系的建设，然后实现预算掌握、关心决策。第八章替代手工记帐****财务治理信息系统的目标之一。其机器打印输出的会计资料视同手工资料。第六十条**进展，报公司财务部审批。申报材料的内容包括：实施电算化的起始时间；自动记帐、自动出表的时间；三个月的会计资料的起止时间；设备及技术力气保障程度；普及状况；规章制度建设状况；电算主管及系统治理员。第六十一条脱离手工记帐验收标准。〔－〕资料预备l．连续三个月的计算机帐页、报表。要求如下：帐页、报表与机器产生的帐页、报表全都；上述两套资料假设存在不全都须以文字形式说明缘由；计算机产生的报表，除因个别专业子系统本投入使用而无法取数外，其他数据必需由计算机自动产生。有一个月数据的查询分析资料。要求如下：条件余额的查询目的描述及打印结果；任意帐页的查询目的描述及打印结果；自定义一份报表并打印其结果，对其业务含义进展说明；对报表数据进展图形分析的描述及打印结果。3．科目设置打印件一份，并符合科目标准化。〔二〕治理制度要求l．有明确的电算化岗位分工。电算主管；系统治理员；审核记帐员;软件操作员。2．有严格的系统权限治理及操作制度。能够严格执行数据备份制度及数据安全保障措施。4．能够严格执行机房治理制度。有防病毒措施。〔三〕实施程度要求1．有三分之二的财会人员会进展凭证录入、帐务查询等操作。三分之一的财会人员会进展报表定义；根本实现谁的业务谁处理的原则；会计主管了解系统的根本功能，把握科目体系的设置；第六十二条验收应本着实事求是的原则，认真负责的精神。不走过场，也不拘泥于小节。对于资料预备严峻不全、规章制度明显有缺陷的单位，坚决不能通过。对于非原则性的问题，不会导致数据不实或丧失的问题，应提出改进意见并有条件的予以通过。科目，只要不影响整个核算的正确性，且资料预备水平、工作程序等其他指标到达要求，也准予通过。资料不齐的在其预备齐全后发给通知书。第六十四条验收不通过的标准：〔－〕三个月的帐表少一个月以上者；〔二〕科目设置严峻脱离标准化者；〔三〕查询分析资料缺两项以上者；〔四〕没有岗位分工，或岗位分工中没有明确电算化主管、系统治理员、审核记帐员、软件操作人员者；〔五〕数据没有备份或没有足以恢复数据的备价者；〔六〕权限安排混乱、存在严峻越权现象，可能导致数据毁损及会计数据的担忧全、不真实者；〔七〕无安全保障措施者；〔八〕会凭证录入的财会人员少于1／2，会进展报表定义的少于1／4〔九〕财务主管对**财务治理信息系统一无所知者；〔十〕没有固定专用的**财务治理信息系统软件、硬件者；〔十一〕其它严峻不合格的问题。第六十五条各单位要将验收结果通知当地财政