固定资产投资项目的审批管理

固定资产投资项目的审批管理攀枝花市发展改革委固定资产投资科许蓉梅联系电话：3350910第1页，共28页。一、固定资产投资的定义和范围固定资产投资是建造和购置固定资产的经济活动，即固定资产再生产活动。固定资产再生产过程包括固定资产更新(局部和全部更新)、改建、扩建、新建等活动。国家进行固定资产投资统计的范围是指全社会固定资产投资。按照现行统计制度规定:全社会固定资产投资包括基本建设、更新改造、国有单位其他投资、城镇集体经济单位投资、房地产开发投资、零星固定资产投资，城镇私营、个体经济投资，城镇和工矿区私人建房投资和农村固定资产投资。

第2页，共28页。二、我国现阶段投资项目的管理模式根据《国务院关于投资体制改革的决定》，从2004年7月开始，对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。审批制：针对使用政府投资建设的项目；核准制：针对企业不使用政府性资金投资建设的重大和限制类固定资产投资项目；备案制：除适用审批制和核准制管理以外的项目。第3页，共28页。

三、投资主管部门及审批权限地方政府采用直接投资（含通过各类投资机构）或以资本金注入方式安排地方各类财政性资金，建设地方政府投资项目，应根据《政府核准的投资项目目录》，按规定程序向具有相关权限的政府投资主管部门报批。

四川省内各级投资主管部门，是指省内各级发展改革委和经信委。其中基本建设项目由各级发展改革委审批，技术改造项目由各级经信委审批。第4页，共28页。

四、基本建设项目的建设程序

建设程序是指建设项目从设想、选择、评估、决策、设计、施工到竣工验收、投入生产的整个建设过程。按照建设项目发展的内在联系和发展过程，建设程序分成若干阶段，这些发展阶段有严格的先后次序，不能任意颠倒、违反它的发展规律。第5页，共28页。

固定资产投资项目各阶段流程：

（一）项目酝酿提出阶段（发改、经信）1.政府投资项目：立项批复2.企业投资项目：备案管理

（二）项目咨询论证阶段1.政府投资项目：批复可行性研究报告（发改），需办理的相关手续：选址意见书（住建）；用地预审意见（国土）；环评批复（环保）；节能评估和审查（发改）；招标事项核准（发改）；社会稳定风险评估（维稳办）；其他与项目相关材料。2.企业投资项目：进行核准（发改、经信）。危险化学品建设项目完成安全条件审查（安监）。第6页，共28页。（三）项目勘察设计阶段1.建设工程设计方案审查（住建），企业项目完成环评批复（环保）；2.初步设计和投资概算审查（行业主管部门、发改）；3.施工图审查备案（行业主管部门）；4.建设用地规划许可（住建）；5.建设工程规划许可（住建）；6.危险性较大的建设项目安全设施设计专篇审查（安监）

（四）项目施工准备阶段

1.建设工程质量安全监督备案环节（行业主管部门）；2.建设工程施工许可（行业主管部门）；3.建设工程验线审查（行业主管部门）。（五）项目建设实施阶段（六）项目竣工投产阶段第7页，共28页。五、政府投资项目的适用范围（一）政府投资项目的范围。川府发[2014]56号文中明确指出，政府投资项目是指全部使用政府性资金、政府性资金占项目总投资比例超过50%，以及政府性资金占比低于50%、但政府拥有项目建设、运营实际控制权的新建、改建、扩建项目。第8页，共28页。（二）政府投资项目的投向。中共四川省委四川省人民政府《关于深化投融资体制改革的实施意见》（川委发[2016]30号文），进一步明确了政府投资的范围，政府投资资金只投向市场不能有效配置资源的社会公益服务、公共基础设施、农业农村、生态环境保护和修复、重大科技进步、社会管理、国家安全等公共领域的项目，以非经营性项目为主，原则上不支持经营性项目。凡能够通过市场有效发挥作用、能够通过制定政策措施引入社会资本建设的项目，原则上不使用政府性资金直接投资建设。第9页，共28页。

六、政府投资项目的决策管理（一）项目酝酿提出阶段根据国民经济和社会发展中长期规划、年度经济社会发展目标，结合行业和地区发展规划的要求，项目单位提出项目建议书，项目审批部门按权限审查，对符合要求的做出立项批复。第10页，共28页。项目建议书：

项目建设书：是基本建设程序中最初阶段的工作，是投资决策前对拟建项目的轮廓设想。主要作用：为了推荐一个拟进行建设的项目的初步说明，论述它建设的必要性、条件的可行性和获利的可能性，供基本建设管理部门选择并确定是否进行下一步工作。包括内容:1.建设项目提出的必要性和依据；2.项目定位及目标任务、3.拟建规模、建设内容、建设方案、建设地点、建设标准的初步设想；4.投资匡算和资金筹措设想；5.效益和风险分析。第11页，共28页。（二）项目咨询论证阶段项目单位委托相应资质的工程咨询机构编制可行性研究报告，并附相关文件资料向项目审批部门申请可研批复。项目审批部门按权限审查，对符合要求的做出可研批复。第12页，共28页。可行性研究：可行性研究是在项目决策前，通过对项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行调查、研究、分析，对各种可能的建设方案和技术方案进行比较论证，并对项目建成后的经济、社会效益进行预测和评价的一种科学分析方法。可行性研究是确定建设项目、编制设计文件和项目最终决策的重要依据，要求必须有相当的深度和准确性。承担可行性研究工作的单位必须是经过资格审定的规划、设计和工程咨询单位，要有承担相应项目的资质。我市对市本级政府投资项目可研编制单位的要求是具备相应资质乙级及以上资质，重大项目或有特殊要求的项目需甲级工程咨询机构。

第13页，共28页。可行性研究报告一般应具备以下基本内容:1.项目建设目标和规模：包括项目背景和必要性、需求测算、建设规模、建设目标等内容。2.场址选择：一般由选址要求、场址比选和推荐场址三部分内容组成。3.方案设计：一般包括建设原则和标准、建设范围和内容、工艺技术方案、设备方案、工程方案等内容。4.项目影响：从环境与生态、土水电气等资源消耗、社会稳定、卫生与安全等可能的方面进行分析论证和提出方案。5.建设及运营管理：包括项目的管理模式、组织架构、人力资源、制度规章、保障条件、进度安排、招标采购等内容。6.投资估算：主要包括估算编制说明、项目总投资估算、项目分年度投资计划等，投资估算的组成内容、深度、方法、表格形式等应符合相关规定。7.资金筹措：通过综合研究提出项目资金筹措初步方案，明确资金来源渠道、筹措方式和金额，重点是必须由政府投资的理由。8.效益与费用测算：包括国民经济评价和财务评价。9.项目风险分析及对策：主要包括对社会稳定风险调查、风险因素识别及估计、风险防范化解措施、风险等级判断等内容。第14页，共28页。（三）项目勘察设计阶段初步设计及投资概算项目申报单位依据可行性研究报告批复文件，委托具有相应资质的单位进行初步设计，并据此编制投资概算。报市发展改革委审批的项目，其初步设计经有关部门审核后，由市发展改革委审批投资概算。第15页，共28页。七、政府投资项目的审批管理以市本级政府投资基建项目为例：市发展改革委对项目的项目建议书、可行性研究报告、投资概算实行全链条管理。（一）审批环节1.项目总投资500万元（含）以下的项目，审批项目建议书和投资概算；2.项目总投资500万元（以上）～5000万元（含）的项目，审批可行性研究报告（代项目建议书）和投资概算；3.项目总投资5000万元以上的项目，审批项目建议书、可行性研究报告和投资概算。4.对点多面广、单个投资少的项目，可用实施方案代替项目建议书、可行性研究报告和初步设计，项目实施方案应达到初步设计的深度。第16页，共28页。（二）审批要件1.项目建议书：项目申请单位申请材料、项目建议书、项目资金来源落实材料和其他与项目相关的文件。2.可行性研究报告：项目申请单位申请材料、符合资质条件单位编制的可行性研究报告、国土资源行政主管部门出具的用地预审意见（不涉及新增用地，在已批准的建设用地范围内进行改扩建的项目，不需附用地预审意见）、规划行政主管部门出具的选址意见书、环境保护行政主管部门出具的环境影响评价审批文件、项目资金来源落实材料和其他与项目相关的文件。节能审查意见按国家、省相关规定办理。3.投资概算：项目申请单位申请材料、项目投资概算书、项目立项文

件、项目初步设计批复和其他与项目相关的文件。第17页，共28页。八、政府投资项目的建设管理政府投资项目按《攀枝花市政府投资项目代建制暂行办法》规定应当实行代理建设，应当依法办理相关建设手续，在具备国家规定的各项开工条件后，方可开工建设。项目的招标采购要严格按照《招标投标法》等有关法律法规办理。

第18页，共28页。九、政府投资项目的概算管理（一）概算范围：投资概算包括国家规定的项目建设所需的全部费用：包括工程费用、工程建设其他费用、基本预备费、价差预备费等。编制和核定概算时，价差预备费按年度投资价格指数分行业合理确定。第19页，共28页。

（二）概算控制1.项目单位必须按照经批准的可行性研究报告和初设方案编制投资概算。投资概算超过可行性研究报告批复投资估算的，或者项目单位、建设性质、建设地点、建设规模、技术方案等发生变更的，项目单位应及时报告项目审批部门。不得发生因投资概算超投资估算而擅自减少项目建设内容及调整投资规模等行为。投资概算超投资估算10%及以上的，项目单位向项目审批部门报告后，按要求重新报批和组织编制可行性研究报告。2.经核定的概算作为项目建设实施和控制投资的依据。项目主管部门、项目单位和设计单位、监理单位、代建单位等参建单位应当加强项目投资全过程管理，确保项目总投资控制在概算以内。3.政府投资项目要严格按照批准的投资概算进行建设，除项目建设期价格大幅上涨、政策调整、地质条件发生重大变化和自然灾害等不可抗力因素外，经核定的概算不得突破。第20页，共28页。（三）相关单位的概算控制职责1.项目审批部门履行概算核定和监督责任；2.项目主管部门履行概算管理和监督责任；3.项目单位对概算管理负主要责任；4.实行代建制的项目，代建方要严格执行项目概算，加强概算管理和控制。5.设计单位履行概算控制责任。6.监理单位履行概算监督责任。7.工程咨询单位对编制的项目建议书、可行性研究报告内容的全面性和准确性负责；评估单位、招标代理单位、勘察单位、施工单位、设备材料供应商等参建单位履行相应的概算控制责任。第21页，共28页。（四）概算调整项目初步设计及投资概算批复后，应当严格执行，不得擅自调整。确需调整的，必须事前书面向项目审批部门正式申报；未经批准的，不得擅自调整实施。1.审核范围。项目因建设期间价格大幅上涨、政策调整、地质条件发生重大变化和自然灾害等不可抗力因素等原因导致原核定概算不能满足工程实际需要的，且事前向项目审批部门申报并批准的，可以申请调整概算。2.审核程序。项目单位报行业主管部门审核同意后再报项目审批部门。项目审批部门按程序进行委托评审，开展调概审核工作。审核结束后，项目审批部门将审核情况报地方政府审议通过后进行调整。第22页，共28页。3.申报材料：

（1）项目单位申请调概文件；（2）原初步设计及投资概算文件和批复文件；（3）由具备相应资质单位编制的调整概算书，调整概算与原核定概算对比表，并分类定量说明调整概算的原因、依据和计算方法；（4）与调整概算有关的招标及合同文件，包括变更洽商部分；（5）施工图设计（含装修设计）及预算文件等调整概算所需的其他材料。（6）项目主管部门、代建单位、监理单位出具的书面意见。（7）其他与项目相关的材料。第23页，共28页。4.调整概算的有关事项：（1）申请调整概算的项目，对于使用预备费可以解决的，不予调整概算；对确需调整概算的，项目审批部门评审后核定调整（由于价格上涨增加的投资不作为计算其他费用的取费基数）。（2）申请调整概算的项目，如有未经项目审批部门批准擅自调整建设内容、建设规模、建设标准、改变设计方案等原因造成超概算的，申报单位除提交调整概算的申报材料外，必须同时界定违规超概算的责任主体，并提出筹措违规超概算资金的意见，报地方政府审议。（3）对于项目单位或主管部门不使用政府性资金可以自筹解决超概算投资的，由主管部门自行核定调整概算。（4）向项目审批部门申请概算调增幅度超过原核定概算10%及以上的政府投资项目，项目审批部门先商请审计