财务管理复习课件

财务管理复习课件汇报人：小无名2023-12-02contents目录财务管理概述财务分析资本预算筹资管理营运资金管理财务计划与控制01财务管理概述定义财务管理是组织企业财务活动、处理财务关系的一项管理活动。它包括财务活动（资金筹集、资金投放、资金营运和资金分配）和财务关系（企业与投资者、受资者、债务人、税务机关、内部各单位及员工等之间的关系）。内容财务管理的内容包括投资决策、融资决策、营运资金管理、利润分配等。财务管理的定义与内容财务管理是企业管理的核心之一，它能够确保企业的资金流动顺畅，进而保障企业的正常运转。保障企业正常运转提高企业经济效益降低企业风险通过有效的财务管理，企业可以更好地控制成本、增加收入，从而提高经济效益。财务管理有助于企业进行风险管理，通过合理的投资和融资决策，降低企业的财务风险。030201财务管理的重要性财务管理的目标通常包括利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化等。这些目标之间存在一定的联系，但也有一定的区别。在财务管理中，决策包括投资决策、融资决策、营运资金管理决策等。这些决策都需要考虑企业的具体情况和目标，以确保企业的财务状况良好。财务管理的目标与决策决策目标02财务分析比率分析、趋势分析、财务比较、现金流量分析等。财务分析方法评估过去的经营业绩、了解目前的财务状况、预测未来的发展趋势，为决策提供依据。财务分析目的财务分析的方法与目的反映企业资产、负债和所有者权益的结构和相互关系，评估企业的资产质量和债务负担。资产负债表反映企业一定期间内的经营业绩，包括收入、成本、费用和税金等，评估企业的盈利能力和经营效率。利润表反映企业一定期间内的现金流入和流出情况，评估企业的现金流量状况和资金管理能力。现金流量表财务报表的解读与运用财务比率包括盈利能力比率、偿债能力比率、营运能力比率和增长能力比率等，用于评估企业的财务状况和经营绩效。绩效评估通过财务比率和其他财务指标的计算和分析，对企业进行全面的绩效评估，为投资者和管理者提供决策依据。财务比率与绩效评估03资本预算资本预算是企业为投资项目筹集资金而进行的预算。它以企业发展战略为指导，通过对投资项目进行全面的财务评估，为企业决策提供科学依据。资本预算的定义资本预算的流程包括项目筛选、项目评估、制定资金计划、制定实施计划和风险控制五个步骤。资本预算的流程资本预算的定义与流程投资决策的方法包括净现值法、内部收益率法、投资回收期法、投资回报率法等。其中，净现值法和内部收益率法是最常用的方法。投资决策的方法对投资项目的评估主要从项目的风险、收益和可持续性三个方面进行。通过对项目的财务评估、市场前景预测、技术可行性分析等方面的评估，综合评价项目的投资价值。投资项目的评估投资决策的方法与评估项目风险的权衡在选择投资项目时，企业需要对项目的风险进行全面的评估和权衡。通过对项目风险的识别、评估和应对措施的制定，企业可以降低投资风险，提高投资回报。项目回报的权衡在考虑投资项目时，企业需要平衡项目的投资回报与其他经营活动的关系。通过对项目回报与公司整体战略的协调，企业可以实现可持续发展的目标。项目风险与回报的权衡04筹资管理外部筹资从企业外部获取资金，如发行股票、债券，向银行借款等。选择筹资渠道的考虑因素资金成本、筹资风险、资金的可控性等。内部筹资利用企业内部的资金，如留存收益、应收账款等。筹资的渠道与选择03资本结构优化的目标实现企业价值最大化，降低财务风险。01资本结构的概念指企业各种资本的构成及其比例关系。02资本结构决策的影响因素企业的财务状况、经营状况、行业特点等。资本结构的决策与优化企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和用资费用。资金成本的概念股利折现模型、债券收益加风险溢价模型等。资金成本的计算评估企业筹资方案的实际成本，以及不同筹资方案的比较选择。资金成本的评估资金成本的计算与评估05营运资金管理存货定义与分类存货是指企业在日常经营活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。按其经济内容分类，存货可分为商品、材料、低值易耗品、在产品、半成品和产成品等六类。存货管理目标存货管理目标是在保证生产或销售经营需要的前提下，尽量降低库存，减少资金占用，以降低成本。存货计划与控制企业应制定合理的存货计划，根据实际的生产和销售情况，控制采购和库存数量，避免过多或过少的库存。存货管理应收账款定义与分类01应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。按其性质可分为商业汇票结算和委托收款结算两类。应收账款管理目标02应收账款管理的目标是保证应收账款的安全性和及时性，尽量减少坏账损失，并加速资金回收。应收账款监控与催收03企业应建立完善的应收账款监控体系，定期进行账龄分析和风险评估，对逾期账款进行催收，并对无法收回的账款进行妥善处理。应收账款管理现金管理目标现金管理的目标是保证企业生产经营活动的正常进行，同时尽量降低闲置资金占用，提高资金使用效率。现金定义与分类现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。包括库存现金、银行存款和其他货币资金。现金预算与控制企业应编制现金预算，合理安排现金流入和流出，严格控制现金的使用范围和数额，以确保企业财务安全。现金与短期投资管理06财务计划与控制123财务计划是企业为实现战略目标而制定的具体财务行动方案，它涉及到资金筹措、投放、运营和分配等方面。财务计划的概念企业制定财务计划需要遵循一定的步骤，包括收集数据、分析形势、制定方案、评估与调整等。财务计划制定的步骤企业可以通过建立完善的财务制度、加强资金管理、优化资源配置、提高财务管理水平等方式来实施财务计划。财务计划实施的方法财务计划的制定与实施预算控制的概念预算控制是企业为实现战略目标而采取的一种财务管理方法，它通过对企业各项财务活动的预算和实际发生情况进行比较和分析，来评估企业的财务管理效果。预算控制的方法企业可以采用多种预算控制方法，如全面预算、零基预算、滚动预算等，根据实际情况选择最适合自己的方法。预算控制的应用范围预算控制不仅应用于企业的资金筹措、投放、运营和分配等方面，还可以应用于企业的成本、收入、利润等经营指标的预算和控制。预算控制的方法与应用审计的概念审计是企业为了确保财务报表的准确性、合规性和可靠性而进行的一