理财规划师（三级）练习测试卷（一）

第页理财规划师（三级）练习测试卷1.保险合同的()意味着订立的保险合同对双方当事人产生法律约束力。A、生效B、履行C、解除D、有效订立【正确答案】：D解析：

本题考查保险合同的基本概念和法律效力。保险合同是指保险人和被保险人之间订立的，以保险人承担保险责任为主要内容的合同。保险合同的效力是指保险合同对双方当事人产生的法律约束力。因此，本题答案为D，即保险合同的有效订立意味着订立的保险合同对双方当事人产生法律约束力。其他选项的解释如下：A.生效：指保险合同经过一定的程序后，具有法律效力，即保险合同开始生效。B.履行：指保险合同生效后，双方当事人按照合同约定履行各自的义务。C.解除：指保险合同在合同期限内，因为某种原因被双方当事人解除，合同终止。综上所述，本题正确答案为D。2.小王为了得到小额的周转资金到典当行办理典当。下列四项关于典当的描述中不正确的是()。A、典当期限最长不得超过6个月B、典当物典当行可以自行处理C、未流通股一般不作典当物D、典当资金两个工作日到账【正确答案】：B解析：

根据《典当管理办法》第四十一条的规定，典当行在当期内不得出租、质押、抵押和使用当物。3.设立个人独资企业，应当由投资人或者其委托的代理人向个人独资企业所在地登记机关申请设立登记。申请设立需提交文件不包括()。A、投资人签署的个人独资企业设立申请书B、投资人身份证明C、验资证明D、生产经营场所使用证明【正确答案】：C解析：

由于个人独资企业没有最低出资限制，因此申请时并不需要提交验资证明。4.在下列保险中，不适用保险损失补偿原则的险种是()。A、货物运输保险B、家庭财产保险C、企业财产保险D、重置成本保险【正确答案】：D解析：

重置成本保险是指以被保险人重置或重建保险标的所需费用或成本确定保险金额的保险。一般财产保险是按保险标的的实际价值投保，发生损失时按实际损失赔付。在通货膨胀的情况下当财产受损后，保险赔款常常不足以进行重置或重建。为了满足被保险人对受损财产进行重置或重建的需要，保险人允许投保人按超过保险标的实际价值的重置或重建价值投保，发生损失时按重置费用或成本赔付。这样就可能出现保险赔款超过实际损失的情况。5.投资者用协方差的正负来表示两个投资项目之间的()。A、取舍关系B、投资风险的大小C、报酬率变动的方向D、风险分散的程度【正确答案】：C解析：

协方差的正负显示了两个投资项目之间收益率变动的方向。协方差为正表示两种资产的收益率呈同方向变动；协方差为负值表示两种资产的收益率呈相反方向变化，协方差绝对值越大，表示这两种资产收益率的关系越密切；协方差的绝对值越小，则这两种资产收益率的关系也越疏远。6.通常情况下，客户会选择的理财方案执行人是()。A、客户本人B、理财规划师C、客户指定的除理财规划师外的其他专业人士D、理财规划师所在机构【正确答案】：B解析：

理财方案的实施要取得客户的授权，通常情况下，客户会选择的理财方案的具体执行人是理财规划师。7.劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过()元的，减除费用800元。A、3000B、4000C、5000D、6000【正确答案】：B解析：

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。8.随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。下列关于这些问题的表现说法不准确的是()。A、养老金计发办法不尽合理B、覆盖范围不够广泛C、基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平偏高D、未能真正实现部分积累的制度模式【正确答案】：C解析：

随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。主要表现在：①覆盖范围不够广泛，大量城镇个体工商户和灵活就业人员还没有参保；②养老保险个人账户没有做实，未能真正实现部分积累的制度模式，难以应对人口老龄化对基金的需求；③养老金计发办法不尽合理，缺乏参保缴费的激励约束机制；④基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平还不高；⑤统筹层次比较低，多数地区还没实行省级统筹，基金调剂能力比较弱。9.下列()不属于不承担违约责任的情形。A、因受到洪灾而使合同不能履行B、因受到政府临检而使合同不能履行C、当事人迟延履行后发生地震致使合同不能履行D、因发生社会暴乱而使合同不能履行【正确答案】：C解析：

除了不可抗力等法定免责事由外，合同当事人不履行或者不完全履行合同时，必须承担违约责任，即按照法定和约定由违反合同的一方当事人向对方支付违约金或对守约一方当事人造成的损失支付赔偿金。C项，当事人延迟履行不是因不可抗力因素导致违约，不属于不承担违约责任的情形。10.某投资者请助理理财规划师为其制定基金投资计划，经过了解后发现该客户属于风险承受能力强、追求高回报的投资者，按基金的投资风格来说，适合该投资者基金类型的是()。A、成长型基金B、收入型基金C、平衡型基金D、主动型基金【正确答案】：A解析：

成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这类股票通常具有较高的市值、账面(P/B)比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。11.甲于2月14日向乙发出签订合同的要约，乙于2月28日承诺同意，甲、乙双方在3月13日签订合同，合同中约定该合同于3月25日生效。根据合同法律制度的规定，该合同的成立时间是()。A、2月14日B、2月28日C、3月13日D、3月25日【正确答案】：B解析：

该合同属于附生效期限的合同，合同的“生效时间”为3月25日；合同自承诺生效时成立，合同的“成立时间”为2月28日。12.在客户办理现金储蓄的时候，()储蓄方式比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户。A、定活两便B、活期储蓄C、零存整取D、存本取息【正确答案】：C解析：

零存整取是一种事先约定金额，逐月按约定金额存入，到期支取本息的定期储蓄。它的适应面较广，手续简便，往往可以积零成整，获得较高收益。这种储蓄方式比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户。13.劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于()。A、自然失业B、摩擦性失业C、自愿性失业D、非自愿性失业【正确答案】：B解析：

摩擦性失业是指在生产过程中由于难以避免的摩擦而造成的短期、局部性失业，因此，劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业属于摩擦性失业。14.()不属于客户个人的资产。A、客户一直使用的公司名下的手提电脑B、客户贷款购买目前正处于还款期的自用住房C、客户进行投资的金融资产D、客户用于出租的自有住房【正确答案】：A解析：

资产是指客户拥有所有权的各类财富。客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，有些物品虽然客户有权使用，但并不拥有其所有权，那么就不应被当成客户资产。15.除权日的开盘价不一定等于除权价，除权价仅是除权日开盘价的一个参考价格。当实际开盘价高于这一理论价格时，就称为()，在册股东即可获利。A、填权B、贴权C、加权D、减权【正确答案】：A解析：

填权和贴权是股票除权后的两种可能，它与整个市场的状况、上市公司的经营情况、送配的比例等多种因素有关，并没有确定的规律可循。当实际开盘价高于这一理论价格时，就称为填权，在册股东即可获利；反之，实际开盘价低于这一理论价格时，就称为贴权。资料：某客户打算购买基金，由于对基金不了解，特征询理财规划师的建议。根据上述资料回答68～69题。16.蒋先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费用进行投资。则以下投资组合中最为合理的是()。A、80%的股票，20%的债券型基金B、60%的股票，30%的股票型基金，10%的国债C、50%的货币型基金，50%的定期存款D、30%的股票型基金，40%的分红基金，30%的债券型基金【正确答案】：D解析：

AB两项，由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，理财规划师制定子女教育规划时并不鼓励客户投资于风险过高的股票；C项安全性和流动性很高，但收益性比较低；D项，基金投资方式的最大优点就是投资多样化和灵活性好，可以在需要时将资金在不同的基金之间转换。17.身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为()年。A、1B、4C、5D、20【正确答案】：A解析：

根据《民法通则》第一百三十六条规定，特别诉讼时效期间为1年的民事法律关系有：①身体受到伤害要求赔偿的；②出售质量不合格的商品未声明的；③延付或拒付租金的；④寄存财物被丢失或者损毁的。18.样本方差与随机变量数字特征中的方差的定义不同在于()。A、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量加1，而不是直接除以样本量B、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量减1，而不是直接除以样本量C、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量，而不是直接除以样本量加1D、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量，而不是直接除以样本量减1【正确答案】：B解析：

样本方差的定义为各观测值到均值距离的平方和除以样本量减1，即$\frac{\sum_{i=1}^{n}(x_i-\bar{x})^2}{n-1}$。而随机变量数字特征中的方差的定义为各取值与其概率乘积的差的平方和，即$Var(X)=\sum_{i=1}^{n}(x_i-E(X))^2P(X=x_i)$。因此，选项B是正确的。19.下列关于信用卡、准贷记卡和借记卡比较，错误的是()。A、信用卡、准贷记卡和借记卡的一个共同特点是，持卡人不必为刷卡消费付任何手续费B、信用卡可以在信用额度内免息透支，但不能在国外透支外币消费C、准贷记卡透支要付利息，借记卡不能透支D、准贷记卡和借记卡本质上都是储蓄卡，均可支取现金而不支付手续费，而银行却严格限制用信用卡支取现金【正确答案】：B解析：

信用卡可以在国外透支外币消费，回国后用人民币结算。20.某股票即时揭示的最低5笔卖出申报价格分别为15.60元、15.55元、15.50元、15.40元和15.35元，申报数量都为1000股。若此时该股票有一笔买入申报进入交易系统，价格为15.55元，数量也为1000股，则成交价应为()元。A、15.55B、15.50C、15.45D、15.35【正确答案】：D解析：

连续竞价时，成交价格的确定原则之一为：买入申报价格高于即时揭示的最低卖出申报价格时，以即时揭示的最低卖出申报价格为成交价。因此本题成交价应为15.35元。21.下列各项物权中，不属于他物权的是()。A、典权B、所有权C、抵押权D、质权【正确答案】：B解析：

物权分为自物权和他物权。自物权也就是所有权。他物权是指所有权人外的人根据法律的规定或所有人的意思，而对他人所有的物享有的进行有限的支配的物权。他物权主要包括用益物权和担保物权。22.关于GDP的说法错误的是()。A、GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDPB、GDP是一定时期内所销售掉的最终产品价值C、GDP是流量而不是存量D、GDP一般指市场活动所导致的价值【正确答案】：B解析：

国民生产总值(GDP)是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。B项，GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值。23.印花税的应纳税凭证不包括()。A、经济合同B、营业账簿C、产品保修书D、权利、许可证照【正确答案】：C解析：

印花税的应纳税凭证包括：①经济合同以及具有合同性质的凭证；②产权转移书据；③营业账簿；④权利、许可证照；⑤经财政部确定征税的其他凭证。24.关于直接投资与间接投资的联系的说法，错误的是()。A、间接投资可以为直接投资筹集到所需资本B、间接投资可以监督、促进直接投资的管理C、直接投资的进行必须依赖间接投资的发展D、直接投资和间接投资对被投资对象具有相等的控制权【正确答案】：D解析：

一般而言，直接投资比间接投资更易控制被投资对象。25.徐老是老红军，退伍后每月可以领取生活补助500元，死后国家一次性发放2万元抚恤金，另外徐老曾购买了一份5万元的人身保险，指定受益人是自己的妻子。下列关于徐老的遗产说法正确的是()。A、徐老生前领取的生活补助金可作为遗产继承B、国家发放的2万元抚恤金可以作为遗产继承C、保险公司支付的5万元保金可以作为遗产继承D、补助金和抚恤金均应由徐老的妻子继承【正确答案】：A解析：

关于保险金能否作为遗产的问题，应分两种情况加以讨论：保险合同指定了受益人的，则由受益人取得保险金；保险合同未指定受益人的，则保险金可以作为遗产加以继承。A项，生活补助不等同于抚恤金，属于遗产的范围。26.下列哪个行业的上市公司股票不属于典型的周期型股票？()A、航空业B、港口业C、房地产业D、食品生产行业【正确答案】：D解析：

周期型股票的回报率与经济周期具有很强的正相关关系，当经济繁荣时，这类股票的表现将超过市场平均水平；当经济处于萧条时期，这类股票的表现则逊于市场平均水平。典型的周期型股票包括航空、港口、房地产行业。D项，食品生产行业股票属于典型的防守型股票。27.根据我国现行的交易规则，证券交易所证券交易的开盘价为当日该证券的()。A、加权平均成交价B、集合竞价最后一分钟的平均价C、使成交量最大的价格D、集合竞价时间内的最后一笔成交价【正确答案】：C解析：

在开盘集合竞价期间，交易所的自动撮合系统只储存而不撮合，当申报竞价时间一结束，撮合系统将根据集合竞价原则，产生该股票的当日开盘价。集合竞价时将数笔委托报价或一个时段内的全部委托报价集中在一起，根据不高于申买价和不低于申卖价的原则产生一个成交价格，且在这个价格下成交的股票数量最大，并将这个价格作为全部成交委托的交易价格。28.某股票的股票股利分配方案为每10股送3股，除权前的市场价格为6.8元，则除权后的价格为()元。A、5.23B、5.60C、6.60D、6.80【正确答案】：A解析：

除权（息）参考价=（股权登记日收盘价+配股价*配股率-派息率）/（1+送股率+配股率），该股票的除权参考价=6.8/(1+0.3)=5.23（元）。29.增值税是对在我国境内销售货物或者提供____修理修配劳务，以及_______货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算纳税，并实行税款抵扣的一种流转税。()A、包装；进出口B、加工；进口C、加工；出口D、装配；进出口【正确答案】：B解析：

增值税征税范围的一般规定为：①销售或进口的货物，货物是指有形动产，包括电力、热力、气体在内；②提供的加工、修理修配劳务，加工指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造货物并收取加工费的业务，修理修配是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。30.下列论述不正确的是()。A、我国《民法通则》规定的民事责任包括侵权责任和违约责任B、故意侵权是最普遍的责任损失原因C、侵权责任又称违反法律规定的民事责任，包括过失责任和无过失责任D、如果当事人不履行合同中约定的义务，或者法律直接规定的义务，就可能导致违约并承担违约责任【正确答案】：B解析：

个人和家庭面临的侵权损害赔偿责任的诉讼可能是由以下原因引起的：①过失，这是最普遍的责任损失原因；②故意侵权，由故意行为导致的责任，而不管损害本身是不是侵权方的意图；③绝对责任，不需要证明侵权方有过失责任即有权要求对方负民事赔偿责任。31.合伙人对合伙企业债务承担的责任是()。A、有限责任B、无限连带责任C、以出资比例承担责任D、与合伙人协商承担责任的比例【正确答案】：B解析：

合伙企业是由全体合伙人共同出资、共同经营、共享收益、共担风险。合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。32.住房反向抵押贷款中，金融机构对借款人进行综合评估的内容不包括()。A、健康状况B、预计寿命C、房屋的现值D、未来的增值折损情况【正确答案】：A解析：

住房反向抵押贷款(ReverseMortgage)是指已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行、保险公司等金融机构，相应的金融机构对借款人的年龄、预计寿命、房屋的现值、未来的增值折损情况及借款人去世时房产的价值进行综合评估后，按其房屋的评估价值减去预期折损和预支利息，并按人的平均寿命计算，将其房屋的价值化整为零，分摊到预期寿命年限中去，按月或年支付现金给借款人，一直延续到借款人去世。33.对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税。A、10%B、20%C、5%D、15%【正确答案】：B解析：

对于个人的金融投资所得，国家一般要按20%的比例税率对其征收个人所得税，而且在课税时不允许纳税人进行任何费用扣除。34.张某与王某合作成立了一家合伙企业，张某妻子没有工作呆在家中。双方各出资50万元，并约定利润和债务平均分配，即一人一半。后企业由于经营不善导致亏损，产生了200万元的债务。那么下面说法正确是()。A、张某按照约定只承担100万元B、张某以出资为限承担20万元C、张某承担200万元后，有权向王某追偿D、张某承担200万元后，无权向王某追偿【正确答案】：C解析：

合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，这个债务是企业的全部债务，而不是合伙人自己根据出资比例约定的债务。合伙人承担全部债务后有权向其他合伙人追偿。35.下列不属于国际资本流动影响因素的是()。A、资本供求B、货币供求C、通货膨胀D、资产分散化【正确答案】：B解析：

除ACD三项外，国际资本流动的影响因素还包括：①利率；②汇率；③财政赤字；④政府的经济政策；⑤政治、经济以及战争风险。36.按照国际惯例，住房消费价格常常是用_______价格来衡量的，而对于自有住房的价格则用____来衡量。()A、租金；评估价格B、交易价格；评估价格C、租金；隐含租金D、评估价格；隐含租金【正确答案】：C解析：

住房消费是指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式可以是租房也可以是买房。按照国际惯例，住房消费价格常常是用租金价格来衡量的（对于自有住房的则用隐含租金来衡量）。37.某投资者下达了购买某股票的指令，他的指令进入交易所主机后，撮合系统将按()的原则进行自动撮合。A、时间优先，价格优先B、价格优先，时间优先C、数量优先，价格优先D、先进优先【正确答案】：B解析：

投资者的买卖指令进入交易所主机后，撮合系统将按“价格优先，时间优先”的原则进行自动撮合，同一价位时，以时间先后顺序依次撮合。38.()是解释保险合同条款最主要的方法。A、文义解释B、意图解释C、专业解释D、法定解释【正确答案】：A解析：

文义解释是指按合同条款通常的文字含义并结合上下文来解释，既不超出也不缩小合同用语的含义。文义解释原则是解释保险合同条款最主要的方法。39.王某（男）与张某（女）于2012年结婚，结婚时王某购买了一套家电（包括冰箱、洗衣机等），并为张某购买了一枚结婚钻戒。2015年，两人因不和离婚，张某请求法院分割夫妻共同财产。法院另查明王某和张某共同贷款购买的一套房屋，王某和张某工资10万。则王某和张某的夫妻共同财产不包括()。A、王某购买的家电B、结婚钻戒C、共同贷款购买的一套房屋D、工资10万【正确答案】：B解析：

根据我国《婚姻法》第十七条规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：①工资、奖金；②生产、经营的收益；③知识产权的收益；④继承或赠与所得的财产，但遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产除外；⑤其他应当归共同所有的财产。夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。40.某国总人口为1.5亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为500万，则该国的失业率为()。A、5.33%B、6.25%C、3.33%D、5.25%【正确答案】：B解析：

失业率被定义为劳动力中没有工作而又在寻找工作的人所占的比例，或者说失业人数与劳动力总数之比，其计算方法为：失业率=失业人数/劳动力人数=500/8000=6.25%。41.杨女士准备申购一只开放式股票型基金，共有10000元资金可用于申购，该基金申购费率0.5%，公布的基金单位净值为0.9元，若采用价内法计算，杨女士可申购该基金()份。A、95560.45B、99955.56C、11055.56D、13154.46【正确答案】：C解析：

价内法的计算公式为：申购份额=申购金额*（1-申购费率）/基金单位净值=10000*(1-0.5%)/0.9=11055.56（份）。42.对依法设立的仲裁机构的裁决，一方当事人不履行的，对方当事人可以向()申请执行。A、人民法院B、仲裁机关C、仲裁机关或者人民法院D、有管辖权的人民法院【正确答案】：D解析：

仲裁机构不同于法院，裁决也不同于法院的判决，仲裁裁决一经做出即发生法律效力。仲裁裁决做出后，当事人必须按照仲裁协议的约定履行相应的义务，任何一方不履行的，另一方可以申请法院强制执行。43.何老先生有两个儿子——何老大与何老二，老伴多年前就已去世，何老先生带着小儿麻痹的小儿子一同生活，何老大定期给付父亲赡养费用。2008年何老先生突发心脏病去世，留有一份自书遗嘱，将全部财产10万元留给何老大，并希望何老大能照顾好何老二。则()。A、该遗嘱有效，个人可以通过遗嘱处理自己的遗产B、该遗嘱无效，因为没有为何老二保留份额C、该遗嘱有效，因为何老先生将何老二委托给何老大照顾D、该遗嘱无效，因为何老先生没有设立遗嘱的能力【正确答案】：B解析：

如果遗嘱没有对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的份额.对应当保留的必要份额的处分无效；继承人是否缺乏劳动能力又没有生活来源，应按遗嘱生效时该继承人的具体情况确定。本案中何先生小儿子患有小儿麻痹，需要人照顾即可以认定缺乏劳动能力和无生活来源，所以何老先生的遗嘱无效。44.邹先生持有一家上市公司的优先股，他除享受既定比率的利息外，还可以跟普通股共同参与利润分配，则他持有的优先股属于()。A、参与优先股B、非参与优先股C、累积优先股D、非累积优先股【正确答案】：A解析：

参与优先股是指当企业利润增大，除享受既定比率的利息外，还可以跟普通股共同参与利润分配的优先股。45.在我国现行的税种中，适用超额累进税率的是()。A、增值税B、个人所得税C、土地增值税D、消费税【正确答案】：B解析：

超额累进税率是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的税率，即将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。这种税率通常用于个人所得税、财产税、遗产税等税种。46.保险合同的内容主要由条款体现，它由()组成。A、协会条款与任意条款B、基本条款和特约条款C、协会条款和附加条款D、基本条款与任意条款【正确答案】：B解析：

保险合同的内容是保险合同当事人双方依法约定的权利和义务，通常以条文形式，即保单条款来表现。根据合同内容不同，保险条款可以分为基本条款和特约条款。47.下列不属于货币政策主要工具的是()。A、公开市场业务B、变动税率C、变动法定存款准备金率D、调整再贴现率【正确答案】：B解析：

货币政策的主要工具有：再贴现率、法定存款准备金率、公开市场业务。变动税率属于财政政策。48.假定投资者甲以75元的价格买入某面额为100元的3年期贴现债券，持有两年以后试图以10.05%的持有期收益率将其转让给投资者乙，而投资者乙认为买进该债券给自己带来的最终收益率不应低于10%。那么，在这笔债券交易中，()。A、甲、乙的成交价格应在90.83元与90.91元之间B、甲、乙的成交价格应在89.08元与90.07元之间C、甲、乙的成交价格应在90.91元与91.70元之间D、甲、乙不能成交【正确答案】：A解析：

设定甲以10.05%作为其卖出债券所应获得的持有期收益率，那么他的卖价就应为：75*(1+10.05%)2≈90.83（元）；设定乙以10%作为买进债券的最终收益率，那么他愿意支付的购买价格为：100/(1+l0%)=90.91（元）；最终成交价则在90.83元与90.91元之间通过双方协商达成。49.助理理财规划师向客户介绍到保险的损失补偿原则的实现方式包括四种，其中()多适用于不动产保险。A、现金赔付B、重置C、修理D、更换【正确答案】：B解析：

损失补偿原则的实现方式有如下四种：①现金赔付；②修理；③更换；④重置。其中，重置是指对被保险人的财产毁损或灭失，保险人负责重新购置与所保标的等价的标的，以恢复被保险人财产的原来面目。这种方式多适用于不动产保险。50.共同基金的费用包括多种费用，因此投资基金时通常也要仔细阅读相关费用条款。下列四项中()的赎回费用最少。A、股票型基金B、债券型基金C、货币市场基金D、混合性基金【正确答案】：C解析：

赎回费根据持有时间不同，收费标准也不一样。通常持有时间越长，费率越低。一般来说，货币市场基金免认购（申购）费和赎回费用，债券型基金的费用稍高，而股票型基金的费用最高。51.下列哪项情形发生时，股票上市首日实行价格涨（跌）幅限制？()A、首次公开发行股票上市B、停牌后复牌C、暂停上市后恢复上市D、增发股票上市【正确答案】：B解析：

股票上市首日不实行价格涨（跌）幅限制的情形：①首次公开发行股票上市的；②增发股票上市的；③暂停上市后恢复上市的；④证券交易所或证监会认定的其他情形。@jin52.游资(HotMoney)应计入()项目。A、长期资本B、短期资本C、经常项目D、资本项目【正确答案】：B解析：

游资(HotMoney)是指短期投资者在市场上进行的大量资金流动，通常是为了追求短期的高收益而进行的投资活动。由于其短期性质，游资应计入短期资本项目中。因此，本题的正确答案为B。其他选项均与游资的性质不符。长期资本是指投资期限较长的资本项目，经常项目是指国际收支中的贸易和服务项目，资本项目是指跨国公司之间的资本流动。53.以下关于贷款购车的说法，不正确的是()。A、没有冗繁的程序B、通过贷款的方式省下资金另作投资而实现增值C、有利于增加现金流动D、支付的利息比全款购车付出的机会成本更小【正确答案】：A解析：

贷款购车的程序普遍比较繁琐。54.在进行住房消费规划时，提前还款通常在()的情况下不会发生。A、借款人在贷款时对自身的偿还能力估计不足B、借款人在贷款时根据成本效益原则使用较大的住房贷款额度，而将自有资金投入其他高利润的项目，贷款后投资项目收益情况发生改变，借款人因调整投资组合而提前偿还贷款C、借款人在贷款一段时间后收入增加，财务状况改善，有能力提前还款D、借款人为了使自己以后减少还贷压力，提前还贷【正确答案】：D解析：

本题考查住房消费规划中提前还款的情况。选项A表示借款人在贷款时对自身的偿还能力估计不足，这种情况下借款人可能会出现还款困难，因此不适合提前还款。选项B表示借款人在贷款后投资组合发生改变，因此提前还款，这种情况下提前还款是有可能发生的。选项C表示借款人财务状况改善，有能力提前还款，这种情况下提前还款也是有可能发生的。选项D表示借款人为了减少以后的还贷压力，提前还贷，这种情况下提前还款是最合适的。因此，答案为D。55.下列各项中，关于指数基金特点的描述错误的是()。A、当价格指数上升时，基金收益增加；反之，收益减少B、基金因始终保持即期的市场平均收益水平，因而收益不会太高，也不会太低C、基金因收益随着即期的价格指数上下波动，因而收益波动会很大，往往落差很大D、投资组合模仿某一股价指数或债券指数，收益随着即期的价格指数上下波动【正确答案】：C解析：

指数基金的收益随着即期的价格指数上下波动，始终保持即期的市场平均收益水平，因而收益不会太高，也不会太低。56.下列不属于我国法律规定的遗嘱形式的是()。A、公证遗嘱B、转述遗嘱C、自书遗嘱D、口头遗嘱【正确答案】：B解析：

我国法律规定的遗嘱形式包括：公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱。57.助理理财规划师在界定客户财产权属时第一个工作程序是()。A、指导客户填写事先设计好的客户财产登记表B、与客户交流，了解客户财产上的权利关系，特别是客户的财产归属情况C、界定客户财产范围，助理理财规划师对客户存在共有情形的财产要就财产分割的原则和方式等提出建议D、针对客户财产中存在的权属风险进行提示【正确答案】：A解析：

助理理财规划师在界定客户财产权属前，所需做的工作准备之一是制定客户财产登记表。然后在界定客户财产权属时分四步进行：①指导客户填写事先设计好的客户财产登记表；②与客户交流，了解客户财产上的权利关系，特别是客户的财产归属情况，了解其财产范围，界定出可以为客户提供理财规划服务的财产，解答客户关于财产权属的问题；③界定客户财产范围，助理理财规划师对客户存在共有情形的财产要就财产分割的原则和方式等提出建议；④针对客户财产中存在的权属风险进行提示。58.按照合同经济性质分类，保险合同的种类包括()。A、补偿性保险合同和给付性保险合同B、定值保险合同和不定值保险合同C、单一风险合同、综合风险合同和一切险合同D、足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同【正确答案】：A解析：

本题考查保险合同的分类。按照合同经济性质分类，保险合同的种类包括补偿性保险合同和给付性保险合同。其中，补偿性保险合同是指在保险标的发生损失时，保险人按照合同约定向被保险人支付损失的保险合同；给付性保险合同是指在被保险人达到约定的保险事故或者保险期间届满时，保险人按照合同约定向被保险人支付一定金额的保险合同。因此，选项A正确，其他选项不符合保险合同的分类。59.()是指对纳税人的所得或利润课征税收的总称。A、所得税B、财产税C、流转税D、目的税【正确答案】：A解析：

本题考查的是税收的分类知识。所得税是指对纳税人的所得或利润课征税收的总称，是一种直接税。财产税是指对个人或企业的财产征收的税收，如房产税、车船税等，是一种间接税。流转税是指在商品流通环节中征收的税收，如增值税、消费税等，也是一种间接税。目的税是指为了实现某种特定目的而征收的税收，如烟草税、酒精税等，也是一种间接税。因此，本题的正确答案是A。60.货币市场基金虽有“准储蓄”之称，但它与储蓄还是有差别的。下列说法错误的是()。A、货币市场基金每天计算收益，每日都有利息收入，投资者享受的是单利，而银行存款是复利B、银行定期储蓄虽然有较高的收益率，但流动性不足，而货币市场基金的流动性较高，同时收益也较高C、银行储蓄有固定利率，而货币市场基金随每天市场利率变化，每日收益不同D、银行活期储蓄是按年计算复利，而货币市场基金是按日计算复利【正确答案】：A解析：

A项，货币市场基金投资者享受的是复利，而银行存款只是单利。61.张先生既想保有定期存款的收益水平，又希望有活期存款的方便存取，则他可以采用()。A、零存整取B、存本取息C、整存零取D、定活通【正确答案】：D解析：

定活通是一些银行自动每月将储户活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期账户因刷卡消费或转账取现资金不足时，定期存款将自动转为活期存款。该项服务为储户省却了经常管理账户的麻烦，而且实现了现金的高效管理，满足定期存款收益与活期存款便利的双重需要。62.下列各项不属于民事法律关系要素的是()。A、主体B、客体C、内容D、形式【正确答案】：D解析：

一般地，民事法律关系主要由三要素构成，即主体、客体、内容。63.下列不属于外汇的是()。A、英国国债B、美元C、德国债券D、中国发行的QDII产品【正确答案】：D解析：

根据《中华人民共和国外汇管理条例》的规定，外汇包括：①外国货币，包括纸币、铸币；②外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；③外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；④特别提款权；⑤其他外汇资产。64.公司型基金在组织形式上与()类似，由股东选举董事会，由董事会选聘基金管理公司，基金管理公司负责管理基金的投资业务。A、合资公司B、有限责任公司C、股份有限公司D、集团公司【正确答案】：C解析：

公司型基金的特点在于：①基金公司的设立程序类似于一般股份公司，基金公司本身依法注册为法人；②基金的组织结构与一般股份公司类似，设有董事会和持有人大会。65.()是按全额累进税率计算的税额减去按超额累进税率计算的税额之间的差额。A、税收附加B、加成征税C、速算扣除数D、增值税【正确答案】：C解析：

A项，税收附加是指地方政府在正税外，附加征收的一部分税额；B项，加成征税是指对特定纳税人的一种加税措施；D项，增值税是就商品价值中增值额课征的一种税。66.关于负债说法错误的是()。A、负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务B、或有负债在符合条件时应该确认C、负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债D、负债是企业现时经济利益的牺牲【正确答案】：D解析：

负债是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债主要具有以下基本特征：①负债是企业由于过去的交易或事项而承担的现时义务；②负债的清偿预期会导致经济利益流出企业；③负债的确认条件是：与该义务有关的经济利益很可能流出企业，未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量。67.在国际借贷市场上，低于LIBOR的贷款利率被称为()。A、固定利率B、浮动利率C、一般利率D、优惠利率【正确答案】：D解析：

根据对不同的贷款对象执行不同利率水平的情况来划分，利率可划分为一般利率和优惠利率。一般利率就是按照正常标准执行的利率。优惠利率则是指对于需要给以重点扶持的贷款对象和贷款项目，执行低于正常标准的利率。优惠利率通常都是有一定的标准，如在国际借贷市场上，人们普遍将低于伦敦同业拆借利率的利率视为优惠利率。68.普通年金终值系数的倒数称为()。A、复利终值系数B、偿债基金系数C、普通年金现值系数D、投资回收系数【正确答案】：B解析：

普通年金现值系数与投资回收系数互为倒数；普通年金终值系数与偿债基金系数互为倒数；复利终值系数与复利现值系数互为倒数。69.保险合同的解释原则中不包括()。A、意图解释原则B、告知解释原则C、文义解释原则D、专业解释原则【正确答案】：B解析：

保险合同的解释原则通常有以下几种：①文义解释原则；②意图解释原则；③有利于被保险人或者受益人的解释原则；④专业解释原则；⑤其他补充解释原则。70.成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这里股票通常具有较高的()比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。A、P/EB、P/BC、P/SD、P/D【正确答案】：B解析：

成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这类股票通常具有较高的市值、账面(P/B)比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。证券市场的波动对基金资产的影响较大。71.反映企业资产对债权人权益保护程度的是()。A、负债总额/资产总额B、（流动资产-存货）/流动负债C、流动资产/流动负债D、息税前利润/利息支出【正确答案】：A解析：

资产负债率又称负债比率，是企业负债总额对资产总额的比率。它表明企业资产总额中，债权人提供资金所占的比重，以及企业资产对债权人权益的保障程度。72.作为现金及现金等价物，必须要具备良好的流动性，因此，()不能作为现金等价物。A、活期储蓄B、货币市场基金C、各类银行存款D、股票【正确答案】：D解析：

现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。股票是资本市场的金融工具。73.关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。A、在流动资产中，存货的变现速度最快B、由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理C、部分存货可能已抵押给债权人D、存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题【正确答案】：A解析：

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债，在流动资产中，存货的变现速度最慢。74.内地某企业会计核算以美元为记账本位币，2013年年末编制财务报告时记账本位币应为()。A、美元B、美元或人民币C、人民币D、日元【正确答案】：C解析：

在我国会计实务中，企业会计核算应该以人民币为记账本位币，业务收支以外币为主的企业，也可以选择某种外币作为记账本位币，但编制的会计报表应当折算为人民币反映。75.同一作品先在报刊上连载三个月，然后再出版，应视为()稿酬所得征税。A、一次B、两次C、三次D、四次【正确答案】：B解析：

同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次。76.刘先生的下列负债中，()不属于短期负债。A、个人借款B、医疗欠费C、房贷余额D、分期付款的消费贷款【正确答案】：C解析：

偿还住房贷款需要十几、几十年的期限，不属于短期贷款，短期负债一般是指在1年（含1年）以内或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。77.个人耐用消费品贷款是银行对个人客户发放的用于购买大件耐用消费品的人民币贷款。这里的耐用消费品指单价在元以上，正常使用寿命在年以上的家庭耐用商品。()A、1000;1B、1000;2C、2000;lD、2000;2【正确答案】：D解析：

本题考查对个人耐用消费品贷款的定义和范围的理解。个人耐用消费品贷款是银行对个人客户发放的用于购买大件耐用消费品的人民币贷款，而这里的耐用消费品指单价在元以上，正常使用寿命在年以上的家庭耐用商品。因此，正确答案为D，即单价在2000元以上，正常使用寿命在2年以上的家庭耐用商品。选项A和B的单价范围不正确，选项C的使用寿命范围不正确。78.外币汇率上升时，本币_______，抑制______，外汇储备将________。()A、贬值；进口；增加B、升值；出口；减少C、贬值；出口；增加D、升值；进口；减少【正确答案】：A解析：

外币汇率上升时，本币贬值，进口商品的价格将会上涨，抑制进口，刺激了国内相关替代产品的生产，使社会的总供应水平提高；同时本币的贬值导致出口商品的利润上升，促进了出口和相关产业的发展，增加了国家的外汇储备，运用这些外汇资金投入到生产中，将会进一步促进国内总供应量的提高。79.接上题，王先生儿子的单位正准备为其投保社会养老保险，获悉按照养老保险资金的征集渠道划分，社会养老保险可以分为()。A、现收现付式和部分基金式B、现收现付式和完全基金式C、现收现付式和基金式D、国家统筹养老保险模式、强制储蓄养老保险模式和投保资助养老保险模式【正确答案】：D解析：

按照养老保险资金征集渠道的划分标准，可以将养老保险分为三种模式，即国家统筹养老保险模式、强制储蓄养老保险模式和投保资助养老保险模式。按照社会养老保险基金筹资模式划分，从世界各国的实践来看，养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式。80.假设今后通货膨胀率维持在3%，40岁的小华如果想要在65岁时拥有相当于现在20万元价值的资产，请问以当年价格计，小华65岁时需要拥有()万元的资产。A、41.12B、44.15C、40.66D、41.88【正确答案】：D解析：

FV=20*（1+3%）25=41.88（万元），即25年后要准备退休的名义目标金额为41.88万元，才相当于现在20万元的购买力。81.注册会计师甲、乙、丙投资设立A会计师事务所，该会计师事务所的形式为特殊的普通合伙企业。后甲在对B上市公司的年度会计报告进行审计过程中，因接受B上市公司的贿赂出具了虚假的审计报告，经人民法院判决承担赔偿责任。根据《合伙企业法》的规定，下列对该债务责任的承担表述正确的是()。A、甲承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任B、甲以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任，其他合伙人承担无限连带责任C、全体合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任D、全体合伙人承担无限连带责任【正确答案】：A解析：

根据《合伙企业法》第五十七条规定，一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。合伙人在执业活动中非因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以及合伙企业的其他债务，由全体合伙人承担无限连带责任。82.()是指债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定的期限内支付一定的款项给第三人或者持票人。A、汇票B、本票C、资产支持商业票据D、支票【正确答案】：A解析：

本题考察的是票据的种类及其定义。根据题干中的描述，这种支付命令书是指债权人向债务人发出的，要求在约定期限内支付一定款项给第三人或持票人。根据这个特点，我们可以排除选项C和D，因为资产支持商业票据和支票都是由债务人发出的，而不是债权人。接下来，我们需要区分汇票和本票的区别。汇票是指债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令其在约定期限内支付一定款项给第三人或持票人，而且汇票上必须注明付款地点。而本票是指债务人向债权人发出的一种支付命令书，命令其在约定期限内支付一定款项给第三人或持票人。根据这个特点，我们可以确定本题的答案是A，即汇票。83.保险凭证是一种简化了的保险单，其法律效力与保险单相比()。A、高于保险单的法律效力B、两者相同C、低于保险单的法律效力D、按法律规定相同，在实践中稍弱【正确答案】：B解析：

保险凭证又称小保单，是指保险人向投保人签发的证明保险合同已经成立的书面凭证，是一种简化了的保险单。其法律效力与保险单相同，只是内容较为简单。保险实务中，保险凭证没有列明的内容，以同一险种的正式保险单为准；保险凭证与正式保险单内容相抵触的，以保险凭证的特约条款为准。84.假如尤文图斯夺得意甲冠军的概率是0.6，AC米兰夺得意甲冠军的概率是0.2，国际米兰夺得意甲冠军的概率是0.05，那么意甲冠军落入非意甲三强的概率是()。A、0.85B、0.15C、0.06D、0.35【正确答案】：B解析：

因为冠军只有一队，满足加法原理，即：1-0.6-0.2-0.05=0.15。85.工程保险的主要险种不包括()。A、承保土木建筑工程由于一切不可预料及突然发生的事故造成损失、费用和责任的建筑工程一切险B、承保安装设备过程中由于一切突发事故及安装不善等造成损失、费用和责任的安装损坏保险C、承保机器设备因设计制造和安装错误、工人技术人员操作失误、离心力引起断裂、锅炉缺水等造成损失的机器损坏保险D、承保船舶建造全过程因自然灾害、意外事故、设备故障、设计错误、潜在缺陷、清除残骸等造成损失及费用和对第三者船、货、码头建筑物造成损失赔偿责任的船舶建造险【正确答案】：B解析：

工程保险主要承保国内外专业工程综合性危险所造成的损失。B项，工程保险的主要险种之一为承保安装设备过程中由于一切突发事故及安装不善等造成损失、费用和责任的安装工程一切险。86.王先生计划申请个人耐用消费品贷款，他能申请的最高贷款额度是()万元。A、2B、5C、10D、20【正确答案】：B解析：

个人耐用消费品贷款是银行对个人客户发放的用于购买大件耐用消费品的人民币贷款。贷款起点不低于人民币3000元（含3000元），最高贷款额度不超过人民币5万元（含5万元）。87.下列不是以保险的性质为标准进行分类的是()。A、商业保险B、社会保险C、特定风险D、政策保险【正确答案】：C解析：

以保险的性质为标准分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险。商业保险体现的是保险经济领域中的商品性保险关系，社会保险和政策保险体现的则是保险经济领域中的非商品性保险关系。88.下列不属于现金等价物的是()。A、活期存款B、货币市场基金C、各类银行存款D、股票型基金【正确答案】：D解析：

现金或现金等价物包括活期存款、货币市场基金、短期债券、定期存款等，尽管这些投资工具的收益率不高，但收益率水平比较稳定。89.下列行为中，应缴纳增值税的是()。A、经营娱乐业B、文化体育业C、饮食服务业D、进口货物【正确答案】：D解析：

凡在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人均为增值税的纳税义务人。ABC三项只须缴纳营业税。90.有关理财规划的理解，以下叙述中()是正确的。A、进行理财规划，就可以实现自己的梦想B、理财规划是针对富裕人群设计的财富管理方案C、理财规划是一生的规划，涵盖各个生命阶段D、理财规划是全方位的规划，规划一次，终身可用【正确答案】：C解析：

理财规划的定义强调以下几点：①理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售；②理财规划强调个性化；③尽管理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；④理财规划通常由专业人士提供。91.唐先生月薪8000元，按规定月均缴纳三险一金1500元。在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在2016年8月工资薪金所得的应纳税所得额为()元。A、3000B、3200C、4900D、6500【正确答案】：A解析：

根据2011年个人所得税标准，应纳税所得额=8000-1500-3500=3000（元）。92.营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。A、转让无形资产B、转让财产C、转让动产D、转让资产【正确答案】：A解析：

营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。其中，应税劳务是指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围内劳务。93.关于个人汽车消费贷款，银行与汽车金融公司有很多不同，以下不属于二者不同的是()。A、汽车金融公司的贷款利率相对于银行要高一些B、银行贷款一般只能贷3年，而汽车金融公司最多可以贷5年C、汽车金融公司和银行相比，无杂费D、外省户口在汽车金融公司申请贷款要比在银行申请相对简单【正确答案】：B解析：

本题考查银行与汽车金融公司贷款的比较。银行和汽车金融公司的贷款期限均有3年、5年两种选择，最长贷款期限均为5年，故选项B说法错误。94.股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，()。A、按照1‰征收印花税B、按照3‰征收印花税C、按照5‰征收印花税D、暂免征收印花税【正确答案】：D解析：

本题考查股权分置改革中的股权转让涉及的印花税问题。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第十二条规定，非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。因此，本题答案为D。95.保险是一种()，指人们为了保障生产生活的顺利进行，将具有同类风险保障需求的个体集中起来，通过合理的计算建立起风险准备金的经济补偿制度或给付安排。A、经济制度B、法律制度C、文化制度D、政治制度【正确答案】：A解析：

作为一种经济制度，保险是指人们为了保障生产生活的顺利进行，将具有同类风险保障需求的个体集中起来，通过合理的计算建立起风险准备金的经济补偿制度或给付安排。从经济角度看，保险是一种经济行为，又是金融行为，还是一种分摊损失的财务安排。96.个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，每次收入不超过4000元的其费用减除标准为()元。A、800B、1200C、1600D、2000【正确答案】：A解析：

根据《个人所得税法》第六十二条规定，个人出租房屋取得的租金收入，按照税法规定的劳动所得适用税率计算纳税。每次收入不超过4000元的，其费用减除标准为800元。因此，本题答案为A选项，即800元。97.以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中，不正确的是()。A、执业纪律规范是具体的行为规则B、职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源C、理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性D、理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和执业纪律规范两部分组成【正确答案】：C解析：

职业道德准则很大程度上体现出的是倡议性，而执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则；很多方面体现的是“积极要求”或“禁止性”的内容，而非倡议性。@jin98.对于协方差的理解，下列表述不正确的是()。A、协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标B、如果协方差为正，则表明投资组合中的两种资产的收益呈同向变动趋势C、如果协方差为负，则反映出投资组合中两种资产的收益具有反向变动的关系D、协方差不可能为零【正确答案】：D解析：

D项，协方差可以为零，协方差为零表明两种金融资产的收益没有线性相关关系。99.下面对基金中的基金的说法正确的是()。A、基金中的基金的主要投资对象为股票B、目前我国市场上还没有以基金为投资对象的金融产品C、基金中的基金成本比普通基金低D、基金中的基金由于经过双重的筛选，因此风险相对低【正确答案】：D解析：

基金中的基金（简称为FOF）是一种以开放式基金和封闭式基金为主要投资对象的集合理财产品，一般来说，由于基金经理对股票进行优选，而FOF又对基金进行了优选，所以FOF的风险较单只股票和基金低。由于投资者购买FOF时需要交纳一定的管理费和托管费，而FOF在购买基金时又要交纳一定的费用，所以FOF产品存在双重费用，成本较高。目前我国市场上有多种产品，如广发增强型基金优选4号、招商基金宝等。100.关于仲裁庭的3名成员的组成，下列说法错误的是()。A、仲裁申请人和被申请人有权各自指定一名B、首席仲裁员由双方共同指定C、首席仲裁员应当由仲裁委员会主席指定D、只有当双方就首席仲裁员的人选不能达成一致时，仲裁委员会主席才能够指定首席仲裁员【正确答案】：C解析：

在组成仲裁庭的3名仲裁员中，仲裁申请人指定1名，被申请人指定1名，首席仲裁员由双方共同指定，如双方就首席仲裁员的人选不能达成一致，则由仲裁委员会主席指定。1.以下属于货币市场子市场的是()。A、票据市场B、银行同业拆借市场C、短期债券市场D、中央银行票据市场E、债券回购市场【正确答案】：ABCDE解析：

货币市场是指短期资金融通的市场，主要包括票据市场、银行同业拆借市场、短期债券市场、中央银行票据市场和债券回购市场。因此，选项A、B、C、D、E都属于货币市场子市场，答案为ABCDE。2.下列属于金融租赁公司主要业务的有()。A、用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务B、出租物和抵偿租金产品的处理业务C、向金融机构借款及其他融资业务D、吸收特定项目下的租赁存款E、租赁项目下的流动资金产品的处理业务【正确答案】：ABCDE解析：

金融租赁公司的主要业务有：①用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务；②前述租赁业务所涉及的标的物的购买业务；③出租物和抵偿租金产品的处理业务；④向金融机构借款及其他融资业务；⑤吸收特定项目下的租赁存款；⑥租赁项目下的流动资金产品的处理业务；⑦外汇及其他业务。3.甲为合伙企业的合伙人，乙为甲个人债务的债权人。当甲个人财产不足清偿乙的债务时，乙可以按照法律规定行使所拥有的权利，该权利是()。A、代位行使甲在合伙企业中的权利B、以甲在合伙企业取得的收益用于清偿C、自行接管甲在合伙企业中的财产份额D、依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿E、成为该合伙企业的有限合伙人【正确答案】：BD解析：

根据《合同法》第四十二条规定，合伙人的自有财产不足清偿其与合伙企业无关的债务的，该合伙人可以以其从合伙企业中分取的收益用于清偿；债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿。4.()属于平均数指标。A、算术平均数B、样本方差C、中位数D、几何平均数E、众数【正确答案】：ACDE解析：

平均数是统计学中最常用的统计量，用来表明资料中各观测值相对集中较多的中心位置。在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，其主要包括：①算术平均数；②几何平均数；③中位数；④众数。5.经济周期的先行指标主要包括()等。A、GDPB、生产成本C、物价指数D、股票价格指数E、货币供应量【正确答案】：DE解析：

先行指标是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供给量、采购经理指数PMI、股票价格指数、生产工人平均工作时数、房屋建筑许可的批准数量、机器和设备订货单的数量以及消费者预期指数等。6.我国目前的利率体系由以下层次构成()。A、市场利率B、实际利率C、银行间利率D、中央银行基准利率E、银行存贷款利率【正确答案】：ACDE解析：

我国当前的利率构成有：中央银行基准利率、银行间利率、商业银行等金融机构的存贷款利率和市场利率。7.()属于对代理人代理权的限制。A、超越代理权限而为代理行为B、未征得同意，在代理权限内以被代理人的名义与自己进行民事行为C、未征得同意，在代理权限内代理双方当事人进行民事行为D、代理人疏于代理，致使被代理人目的落空E、代理人与第三人恶意串通【正确答案】：BCDE解析：

代理权的限制条件包括：①自己代理的禁止，是指代理人不能以被代理人的名义与自己进行民事活动；②双方代理的禁止，指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况；③代理人的懈怠行为与诈害行为的禁止。8.与行业相比，产业的特点主要有()。A、规划性B、技术性C、职业化D、社会功能性E、同一性【正确答案】：CD解析：

产业是指在社会分工的条件下，进行同类生产（或提供同类服务）的企业（单位）的集合体。产业具有的特点有：①规模性，即产业中企业数量、产品或服务的产出量达到一定规模；②职业化，即形成了专门从事这一产业活动的职业人员；③社会功能性，即这一产业在社会经济活动中承担一定的角色，而且是不可缺少的。9.新的《企业会计准则》对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于该准则说法错误的是()。A、新准则规定债务重组中获得赦免的负债只能计入资本公积金B、新准则限定了企业的利润调节空间范围C、取消了“后进先出法”，一律采用“先进先出法”D、新准则使企业的存货真实地反映企业的历史成本E、新准则规定，计提的资产减值可以转回【正确答案】：AE解析：

A项，旧的会计准则对债务重组中获得豁免或少偿还的负债只能计入资本公积，而新准则规定，以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，确认为重组利得，计入当期损益；E项，计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理。10.()属于客户持有的投资资产。A、一年期定期存款B、中期债券C、自用房地产D、成长型股票E、客户佩戴的首饰【正确答案】：BD解析：

客户的投资资产包括：①资产负债表中“其他金融资产”的全部项目；②“实物资产”中的房地产方面的投资及客户以投资为目的储存的黄金和其他收藏品等。11.理财规划师在分析客户财务状况时，常见的比率主要有()。A、结余比率B、清偿比率C、速动比率D、流动性比率E、存货周转率【正确答案】：ABD解析：

常见的比率主要有结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率、流动性比率。12.商业信用与银行信用的关系表现为()。A、商业信用是银行信用产生的基础B、银行信用推动商业信用的完善C、银行信用大大超过商业信用，可以取代商业信用D、两者相互促进E、银行信用的出现使商业信用进一步得到发展【正确答案】：ABDE解析：

本题考察商业信用与银行信用的关系。根据选项，可以得出以下结论：A.商业信用是银行信用产生的基础。商业信用是指企业在市场经济活动中所形成的信用，而银行信用则是指银行在金融活动中所形成的信用。商业信用的形成离不开银行信用的支持，因此商业信用是银行信用产生的基础。B.银行信用推动商业信用的完善。银行作为金融机构，可以提供各种金融服务，如融资、结算、保险等，这些服务可以帮助企业完善自身的商业信用。C.银行信用大大超过商业信用，可以取代商业信用。这个选项是错误的。虽然银行信用在金融活动中扮演着重要的角色，但商业信用也是不可或缺的。商业信用是企业在市场经济活动中所形成的信用，是企业与客户、供应商、合作伙伴等建立信任关系的基础。D.两者相互促进。商业信用和银行信用是相互促进的关系。商业信用的形成需要银行信用的支持，而银行信用的发展也需要商业信用的支持。E.银行信用的出现使商业信用进一步得到发展。银行信用的出现为商业信用的发展提供了更多的支持和保障，使得商业信用得以进一步发展。综上所述，本题的正确答案为ABDE。13.下列属于个人独资企业应当解散的法定事由的是()。A、投资人决定解散B、投资人死亡C、投资人被宣告死亡，其继承人决定放弃继承D、被依法吊销营业执照E、投资人死亡又无继承人【正确答案】：ABCDE解析：

根据《个人独资企业法》第二十六条的规定，个人独资企业有下列情形之一时，应当解散：①投资人决定解散；②投资人死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人放弃继承；③被依法吊销营业执照，这是独资企业解散的强制原因；④法律、行政法规规定的其他解散情形。14.单身期的理财规划侧重于()。A、现金规划B、消费支出规划C、教育规划D、财产分配规划E、投资规划【正确答案】：ABE解析：

单身期个人的人生目标应该是积极寻找高薪职位并努力工作，此外，也要广开财源，尽量每月能有部分结余，进行小额投资，一方面尽可能多地获得财富，另一方面也为今后的理财积累经验。单身期的理财规划侧重于现金规划、消费支出规划和投资规划。15.关于公证的特征，下列说法正确的是()。A、公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动B、公证证明的对象是当事人之间有争议的法律行为C、公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力D、公证是一种诉讼活动E、公证的基本原则是“真实”与“合法”的统一，是预防性的法律制度【正确答案】：ACE解析：

公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动。公证有以下特征：①公证具有权威性、可靠性、广泛性和通用性，不受行业、国籍、职业、行政级别、地域的限制，因而有别于其他机关的证明；②公证证明的对象是没有争议的法律行为、有法律意义的事件、文书；③公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力；④公证是一种非诉讼活动，是预防性的法律制度。16.税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面，即()。A、强制性B、无偿性C、固定性D、灵活性E、有偿性【正确答案】：ABC解析：

税收的特征主要表现在三个方面：①强制性，主要是指政府以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征税加以规定，并依照法律强制征税；②无偿性，主要指政府征税后，税款即成为财政收入，税款不需要偿还，也不付出任何形式的报酬；③固定性，主要指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税制度和调税方法等。17.家庭与事业形成期的理财目标有()。A、购买房屋B、增加收入C、风险保障D、储蓄和投资E、建立退休资金【正确答案】：ABCDE解析：

除ABCDE五项外，家庭与事业形成期的理财目标还包括：子女出生和养育、建立应急基金。18.下列各项年金中，既有现值又有终值的年金有()。A、普通年金B、永续年金C、期初年金D、先付年金E、后付年金【正确答案】：ACDE解析：

永续年金是指无限连续的等额系列收款、付款的年金。由于期限是无限的，所以一般永续年金不计算终值。19.通常情况下，客户的个人收入支出表分为三栏，包括()。A、收入B、支出C、利润D、结余E、负债【正确答案】：ABD解析：

通常情况下，客户的个人收入支出表分为三栏：收入、支出和结余（或超支）。20.下列权利中，适用诉讼时效的有()。A、张某因孙某违反合同而享有的合同义务履行请求权B、王某因赵某打伤其身体而享有的侵权损害赔偿请求权C、甲的手表被乙无权占有后甲享有的返还财产请求权D、李某因无因管理而享有的对刘某的必要费用请求权E、丁某因共有财产的分割对丙某的利益返还请求权【正确答案】：ABCDE解析：

基于合同的合同义务履行请求权、基于无因管理的必要费用请求权、侵权损害赔偿请求权以及动产物权人的返还财产请求权，都属于诉讼时效的客体。21.短期资本流动按照动机不同可以分为贸易资金流动、银行资金流动、保值性资本流动以及投机性资本流动四类。下列关于短期资本流动的说法不正确的有()。A、贸易资金流动是由于进行对外贸易而发生的短期资金融通，主要是指出口商给予进口商的资金融通政策B、保值性资本流动是在银行的经营过程中，由于经济形势的变化以及业务需要，经常要进行套汇、套利、掉期、头寸调拨、短期拆放等，从而导致了资本的流动C、银行资金流动，又称为资本逃避的短期资本流动D、投机性资本流动是由于各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使在一种货币转换为另一种货币或一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动E、保值性资本流动与资本的安全性不能得到保证以及资本的价值不能得到稳定有关【正确答案】：BC解析：

银行资金流动是在银行的经营过程中，由于经济形势的变化以及业务需要，经常要进行套汇、套利、掉期、头寸调拨、短期拆放等，从而导致了资本的流动；而保值性资本流动又称为资本逃避的短期资本流动，通常与资本的安全性不能得到保证以资本的价值不能得到稳定有关。22.下列对象中不受著作权法保护的是()。A、电视台制作的关于国家领导人访美的时事新闻B、杂技技巧C、《中华人民共和国著作权法》D、新闻评论E、财会簿记的通用表格【正确答案】：ACE解析：

一般不受著作权保护的作品有以下几种：①立法机关所颁布的法律、法规或审判机关所作的裁决及其正式译文；②以政府名义发布的具有行政性质的文件、报告及其正式译文；③各种科学定律和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范；④日历、表格、账簿、银行支票；⑤标语口号；⑥报纸、期刊、电台、电视台发表或者以其他方式传播的时事新闻；⑦著作权保护期届满后的作品；⑧违反国家法律、政策及社会公共利益的作品。B项，杂技技巧在著作权法被明确为杂技艺术作品，受法律保护。23.下列关于有限合伙企业和普通合伙企业的区别，说法正确的有()。A、普通合伙企业中有2个以上的合伙人；有限合伙企业中有2个以上50个以下的合伙人B、普通合伙企业可以用劳务出资，而有限合伙企业不得用劳务出资C、普通合伙人执行企业事务；有限合伙人不执行合伙企业事务D、普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任E、普通合伙人将其财产份额转让或出质不必经全体合伙人一致同意，而有限合伙人将其财产份额转让或出质必须经全体合伙人一致同意【正确答案】：ABCD解析：

有限合伙人将其财产份额转让或出质不必经全体合伙人一致同意，而普通合伙人将其财产份额转让或出质必须经全体合伙人一致同意。24.有限责任公司的股东会有()职权。A、决定公司的经营计划和投资方向B、选举和更换董事C、审议批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案D、对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议E、修改公司章程【正确答案】：ACDE解析：

股东会只能选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。25.理财规划的定义强调()。A、理财规划是全方位的综合性服务B、理财规划最终在于金融产品的配置C、理财规划强调个性化D、理财规划是一生的规划E、理财规划通常由专业人士提供【正确答案】：ACDE解析：

理财规划是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。理财规划的定义强调：①理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售；②理财规划强调个性化；③尽管规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；④理财规划通常由专业人士提供。26.下列关于商业票据概念与性质的说法，错误的是()。A、商业票据是一种短期无担保的在公开市场上发行的期票B、商业票据代表了发行公司应付的还债义务C、商业票据是起源于商业信用的一种传统金融工具D、商业票据的期限一般小于360天，贴现发行E、商业票据反映了货币的债权债务关系和交易的内容【正确答案】：DE解析：

D项，商业票据的期限一般小于270天；E项，商业票据只反映货币的债权债务关系，而不反映交易的内容，即商业票据的抽象性和无因性。27.《商标法》规定，商标注册申请人可以是()。A、自然人B、社会团体C、个体工商户D、企业单位E、具有法人资格的事业单位【正确答案】：ACDE解析：

商标权的主体即商标权人，是指可以申请商标注册并享有商标权的人。在我国，商标注册申请者必须是依法登记并能独立承担经济责任的企业、个体工商业者、具有法人资格的事